4.3. Đánh giá hiệu quả chi đầu tƣ phát triển của ngân sách Nhà nƣớc tỉnh Cà Mau
4.3.1.2. Phương pháp phân tích lợi ích và chi phí
Hiệu quả kinh tế chi đầu tƣ phát triển của ngân sách Nhà nƣớc đƣợc thể hiện qua hiệu quả kinh tế của các dự án đầu tƣ phát triển từ vốn ngân sách Nhà nƣớc, mà hiệu quả của các dự án đƣợc đánh giá thơng qua lợi nhuận của các dự án đó. Đối với các dự án đầu tƣ phát triển từ vốn ngân sách Nhà nƣớc, lợi nhuận của các dự án đƣợc đánh giá thơng qua phƣơng pháp phân tích lợi ích – chi phí.
Vì vậy, phân tích lợi ích - chi phí các dự án đầu tƣ phát triển từ vốn ngân sách Nhà nƣớc tỉnh Cà Mua có thể giúp đánh giá hiệu quả kinh tế chi đầu tƣ phát triển từ vốn ngân sách Nhà nƣớc tỉnh Cà Mau.
Tuy nhiên, chi phí thực hiện phân tích lợi ích, chi phí khá cao. Theo Thơng tƣ số 22/2010/TT – BKH ngày 02 tháng 12 năm 2010 quy định về định mức chi phí giám sát và đánh giá đầu tƣ theo tỷ lệ khá cao 30% trên tổng giá trị dự án. Do đó, cơng tác đánh giá dự án khơng áp dụng phổ biến mà chọn thí điểm một trong các giai đoạn đánh giá đầu kì, đánh giá giữa kì, đánh giá tác động, đánh giá danh mục dự án.
Việc đánh giá hiệu quả của một dự án đầu tƣ phát triển từ vốn ngân sách Nhà nƣớc tỉnh Cà Mau dựa trên kết quả giải ngân kế hoạch vốn, quy mơ đầu tƣ, thời gian hồn thành dự án, năng lực nhà thầu… Những nội dung đánh giá về số liệu giải ngân kế hoạch vốn thực hiện bởi Sở Kế hoạch – Đầu tƣ, còn những nội dung đánh giá chuyên sâu đƣợc tiến hành bởi các sở, ngành chức năng Sở Giao thông – Vận tải, Sở Xây dựng…
Do nguồn tƣ liệu hạn chế nên chỉ lựa chọn một số dự án đầu tƣ phát triển từ vốn ngân sách Nhà nƣớc tỉnh Cà Mau để minh họa hiệu quả và tổn thất của một dự án đầu tƣ.
Những năm qua, tỉnh Cà Mau đã xác định việc tập trung nguồn lực để phát triển kinh tế - Xã hội là nhiệm vụ hàng đầu, trong đó đầu tƣ các dự án, cơng trình trọng điểm là động lực phải chú trọng quan tâm. Chính vì vậy, đã có cơng trình, dự án đƣa vào sử dụng phát huy hiệu quả, góp phần thúc đẩy sự phát triển kinh tế - xã hội của địa phƣơng.
Để chứng minh điều đó, Tác giả tham khảo hai dự án đầu tƣ phát triển của ngân sách Nhà nƣớc tỉnh Cà Mau, để đánh giá hiệu quả đầu tƣ phát triển từ vốn ngân sách Nhà nƣớc tỉnh Cà Mau:
Dự án 01:
- Tên dự án: Xây dựng đƣờng ô tô đến trung tâm xã Quách Văn Phẩm, huyện
Đầm Dơi, tỉnh Cà Mau;
- Chủ đầu tư: Ban quản lý dự án xây dựng cơng trình giao thơng tỉnh Cà
Mau;
- Mục tiêu của dự án: Thực hiện chƣơng trình xây dựng đƣờng ơ tô đến
trung tâm xã, phục vụ tốt nhu cầu giao thơng trong khu vực, góp phần phát triển kinh tế - xã hội của địa phƣơng
- Quy mô, công suất: Dự án đầu tƣ xây dựng đƣờng ô tô đến trung tâm xã Quách Văn Phẩm đƣợc phê duyệt tại Quyết định số 412/QĐ-UBND ngày 16 tháng 3 năm 2009 của Ủy ban nhân dân tỉnh Cà Mau, với quy mơ nhƣ sau:
- Mơ tả tóm tắc dự án: Dự án đầu tƣ xây dựng đƣờng ô tô đến trung tâm xã
Quách Văn Phẩm đƣợc phê duyệt tại Quyết định số 412/QĐ-UBND ngày 16 tháng 3 năm 2009 của Ủy ban nhân dân tỉnh Cà Mau bao gồm các hạng mục: Tổng chiều dài phần đƣờng là 14,420 km; sửa chữa tận dụng lại 12 cầu hiện hữu; xây dựng mới 2 cầu; xây dựng mới 02 bãi đậu xe; xây dựng mới bến phà Cây Dƣơng; xây dựng 165 cống xuyên đƣờng; xây dựng mới 01 cống hộp; xây dựng mƣơn thốt nƣớc đoạn đi qua chợ Bà Hính.
Dự án đƣợc phân chi thành 11 gói thầu theo Quyết định số 584/QĐ-UBND ngày 07 tháng 4 năm 2009 của Ủy ban nhân dân tỉnh Cà Mau về việc phê duyệt kế hoạch đấu thầu bao gồm:
- 04 gói thầu tƣ vấn:
+ Gói thầu 01: Khảo sát; lập bảng vẽ thi cơng, dự tốn; + Gói thầu 02: Thẩm tra thiết kế bảng vẽ thi cơng, dự tốn; + Gói thầu 03: Giám sát thi cơng xây dựng;
- 06 Gói thầu xây lắp:
+ Gói thầu 05: Xây dựng nền, mặt đƣờng, kè gia cố sạt lở và sửa chữa các cầu đoạn 01 (km0 + 000- Km8 + 000);
+ Gói thầu 06: Xây dựng nền, mặt đƣờng, kè gia cố sạt lở và sửa chữa các cầu đoạn 02 (km8 + 000- Km13 + 720);
+ Gói thầu 07: Xây dựng cống ni tơm xun đƣờng, cống hộp (km2+530); + Gói thầu 08: Xây dựng cầu kênh Lầu Quốc Gia (km5+403,16);
+ Gói thầu 09: Xây dựng cầu Cái Keo (km12+800); + Gói thầu 10: Xây dựng bến phà Cây Dƣơng.
- Gói thầu mua sắm hàng hóa:
+ Gói thầu 11: Bảo hiểm cơng trình.
- Tổng mức đầu tư đã đều chỉnh: 87.783.031.000đồng
- Nguồn vốn: ngân sách Nhà nước - Thời gian thực hiện dự án:
+ Thời gian bắt đầu: 2009; + Thời gian hoàn thành: 2015.
Bảng 4.13: Dự án xây dựng đường ô tô đến trung tâm xã Quách Văn Phẩm, huyện Đầm Dơi, tỉnh Cà Mau (06 gói thầu xây lắp).
ĐVT: ngàn đồng
Tên gói thầu
Tổng vốn đầu tƣ đã điều chỉnh
phát sinh
Giá trúng
thầu Phát sinh Khởi cơng
Hồn Thành Tiến độ thực hiện + Gói thầu 05: Xây dựng nền, mặt đƣờng, kè gia cố sạt lở và sửa chữa các cầu đoạn 01 (km0 + 000- Km8 + 000); 19.108.385 16.198.968 2.909.417 01/10/2010 31/12/2014 Chậm tiến độ 39 tháng
+ Gói thầu 06: Xây dựng nền, mặt đƣờng, kè gia cố sạt lở và sửa chữa các cầu đoạn 02 (km8 + 000- Km13 + 720); 23.035.356 19.950.037 3.085.319 07/10/2010 31/12/2014 Chậm tiến độ 39 tháng + Gói thầu 07: Xây dựng cống ni tơm xuyên đƣờng, cống hộp (km2+530) 4.111.764 4.027.394 84.370 01/01/2011 31/12/2014 Chậm tiến độ 40 tháng + Gói thầu 08: Xây dựng cầu kênh Lầu Quốc
Gia (km5+403,16) 3.620.188 3.009.011 611.177 01/6/2011 30/6/2015 Chậm tiến độ 42 tháng + Gói thầu 09: Xây dựng cầu Cái Keo (km12+800) 11.457.520 9.638.013 1.819.507 01/6/2011 31/12/2014 Chậm tiến độ 32 tháng + Gói thầu 10: Xây dựng bến phà Cây Dƣơng 3.567.767 3.295.070 272.697 01/6/2011 30/6/2013 Chậm tiến độ 18 tháng
Nguồn: Sở Kế hoạch và Đầu tư, Ban Quản lý xây dựng các cơng trình giao thơng tỉnh Cà Mau
- Nguyên nhân điều chỉnh dự án và hạn chế của dự án:
Từ năm 2009, các gói thầu xây lắp đã đƣợc triển khai thi cơng, tính đến nay một số hạn mục đƣợc nghiệm thu và đƣa vào sử dụng. Tuy nhiên, vì lý do điều chỉnh dự án và theo ý kiến chỉ đạo của UBND tỉnh Cà Mau (Công văn số 5338/UBND – XD ngày 27 tháng 12 năm 2010, Công văn số 1192/UBND – XD
ngày 07 tháng 4 năm 2011, Thông báo số 248/TB-VP ngày 21 tháng 3 năm 2014 của Văn phòng UBND tỉnh Cà Mau và Công văn số 1956/UBND – XD ngày 23 tháng 4 năm 2014 của UBND tỉnh Cà Mau) nên dự án đã dừng lại, do đó một số
hạng mục đã đƣợc điều chỉnh, bổ sung; bên cạnh một số hạng mục của dự án đƣợc thực hiện thì các hạng mục cịn lại chƣa đƣợc thực hiện;
Hầu hết 06 gói thầu xây lắp thi cơng chậm tiến độ, có gói thầu cao nhất 42 tháng, thấp nhất 18 tháng gây thiệt hại về kinh tế là rất lớn;
Năng lực một số nhà thầu thi cơng các gói thầu năng lực kém, khi trúng thầu thi cơng chƣa có khối lƣợng bao nhiêu thì bỏ, khơng thi cơng tiếp, làm tiến độ chậm theo dự kiến, đẩy giá trị gói thầu lên cao.
Việc dừng không triển khai một số hạng mục của dự án làm cho cơng trình thay đổi quy mô so với dự án đƣợc duyệt; việc này do thiết lập dự án ban đầu chƣa đánh giá tốt về tính tối ƣu của dự án cũng nhƣ trong khảo sát thiết kế, bản vẽ chƣa đƣợc sát với thực tế…Tổng mức đầu tƣ cũng biến đổi theo do yếu tố trƣợt giá và thay đổi về chính sách đền bù.
- Lợi ích của dự án:
Thực hiện chƣơng trình xây dự đƣờng ơ tơ đến trung tâm xã, phục vụ tốt nhu cầu lƣu thông trong khu vực, giao thƣơng mua bán thuận tiện giữa các vùng;
Tuyến đƣờng đƣa vào sử dụng thúc đẩy phát triển kinh tế huyện Đầm Dơi nói riêng tỉnh Cà Mau nói chung; con đƣờng nói liền các trƣờng học, trạm y tế xung quanh các xã thuận tiện cho con em học sinh đến trƣờng thuận tiện hơn, trong khám chữa bệnh của ngƣời dân đƣợc kịp thời;
Nâng cao đời sống vật chất tinh thần của nhân dân quanh khu vực tuyến đƣờng đi qua.
Dự án 02:
- Tên dự án: Đầu tƣ xây dựng hạ tầng kỹ thuật khu Quảng trƣờng Văn hóa
trung tâm tỉnh Cà Mau;
- Mục tiêu của dự án: Kết nối hoàn chỉnh về hạ tầng với khu vực lân cận,
làm cơ sở tạo sự đồng bộ trong quản lý và xây dựng đô thị; hình thành khu chức năng phát triển đồng bộ trong khu vực trung tâm Hành chính – Chính trị góp phần phục vụ đời sống xã hội và phát triển đô thị bền vững.
- Quy mô, công suất: Dự án đầu tƣ xây dựng hạ tầng kỷ thuật Khu Quảng trƣờng văn hóa trung tâm tỉnh Cà Mau đƣợc phê duyệt tại Quyết định số 620/QĐ- UBND ngày 26 tháng 4 năm 2013 của Ủy ban nhân dân tỉnh Cà Mau, với quy mô nhƣ sau:
Dự án đƣợc phân chia thành 17 gói thầu theo Quyết định số 1690/QĐ-UBND ngày 01 tháng 10 năm 2009 của Ủy ban nhân dân tỉnh Cà Mau:
+ 09 Gói thầu tƣ vấn + 07 Gói thầu xây lắp
+ 01 Gói thầu mua sắm hàng hóa
Dự án đƣợc điều chỉnh phân chia thành 23 gói thầu theo Quyết định số 1864/QĐ-UBND ngày 13 tháng 12 năm 2013 của Ủy ban nhân dân tỉnh Cà Mau:
+ 12 Gói thầu tƣ vấn + 06 Gói thầu xây lắp
+ 05 Gói thầu mua sắm hàng hóa
- Điều chỉnh tổng mức đầu tƣ: 117.242.755.000đ
- Nguồn vốn: ngân sách Nhà nước - Thời gian thực hiện dự án:
+ Thời gian bắt đầu: 2009; + Thời gian hoàn thành: 2015.
Bảng 4.14: Dự án đầu tư xây dựng hạ tầng kỹ thuật khu Quảng trường Văn hóa trung tâm tỉnh Cà Mau (06 gói thầu xây lắp).
ĐVT: ngàn đồng
Tên gói thầu Giá gói
thầu
Giá trúng
thầu Khởi cơng
Hồn Thành Tiến độ thực hiện + Gói thầu 13: Sang lắp mặt bằng 2.351.581 2.351.580 02/7/2014 17/9/2014 Vƣợt tiến độ 0,5 tháng + Gói thầu 14: Hệ thống cấp điện và chiếu sáng 2.605.352 2.601.892 07/4/2015 30/7/2015 Thực hiện đúng tiến độ + Gói thầu 15: Hệ thống giao thơng, cấp thốt nƣớc 47.982.540 46.542.501 01/10/2014 01/8/2015 Vƣợt tiến độ 1,5 tháng + Gói thầu 16: Hệ thống vỉa hè và cây xanh 13.690.200 13.190.651 01/6/2014 01/9/2015 Vƣợt tiến độ 0,5 tháng + Gói thầu 18: Di dời đƣờng dây hạ thế độc lập 263.878 215.636 01/7/2014 15/8/2014 Vƣợt tiến độ 15 ngày + Gói thầu 19: Thảm bê tơng nhựa nóng đƣờng Lê Duẫn (giai đoạn 2, hạng mục cơng trình đƣờng số 06 12.723.821 12.624.463 01/7/2014 01/9/2014 Thực hiện đúng tiến độ
Nguồn: Sở Kế hoạch và Đầu tư, Ban Quản lý xây dựng các cơng trình giao thơng tỉnh Cà Mau
06 gói thầu trên có một số gói thầu có điều chỉnh nhƣ:
Gói thầu số 14: hệ thống cấp điện và chiếu sáng, điều chỉnh vị trí tủ điều
khiển cho tồn hệ thống chiếu sáng cơng trình nhƣng khơng đáng kể về giá trị xây lắp.
Gói thầu số 16: Hệ thống vỉa hè và cây xanh, điều chỉnh chủng loại cây, khoảng cách trồng cây, cây trồng thành cụm nhƣng không đáng kể về giá trị xây lắp.
- Nguyên nhân điều chỉnh dự án:
Dự án đầu tƣ hạ tầng kỹ thuật Khu Quảng trƣờng Văn hóa trung tâm tỉnh Cà Mau, đƣợc điều chỉnh phân chia thành 23 gói thầu theo Quyết định số 1864/QĐ- UBND ngày 13 tháng 12 năm 2013 của Ủy ban nhân dân tỉnh Cà Mau; tuy nhiên, vì một số nguyên nhân nên phải điều chỉnh dự án theo ý kiến chỉ đạo của Ủy ban nhân dân tỉnh Cà Mau (Công văn số 1220/UBND-XD ngày 02 tháng 12 năm 2013, Công
văn số 1518/UBND-XD ngày 06 tháng 4 năm 2015 của UBND tỉnh Cà Mau). Việc
điều chỉnh dự án không làm thay đổi mục tiêu đầu tƣ so với dự án đƣợc duyệt.
- Lợi ích của dự án
Hầu hết 06 gói thầu xây lắp thi cơng tiến độ hồn thành khá kịp thời có gói thầu rút ngắn thời gian thi công nhiều nhất 1,5 tháng, thấp nhất 15 ngày man lại hiệu quả cao.
Dự án đầu tƣ hạ tầng kỹ thuật Khu Quảng trƣờng Văn hóa trung tâm tỉnh Cà Mau khơng chỉ góp phần kết nối hồn chỉnh về hạ tầng với các khu vực lân cận, làm cơ sở tạo sự đồng bộ trong quản lý và xây dựng đô thị; hình thành khu chức năng phát triển đồng bộ trong khu vực trung tâm hành chính, góp phần phục vụ đời sống xã hội và phát triển đô thị bền vững, thúc đẩy giao thƣơng giữa các khu vực với nhau.
Cải thiện mơi trƣờng xung quanh, bởi lẽ diện tích của dự án trƣớc đây là khu trủng thấp, nƣớc động một số ngƣời dân thiếu ý thức vức rác bừa bãi gây ô nhiểm môi trƣờng; mặt khác khi Quang trƣờng đƣợc xây dựng, khâu thoát nƣớc khu vực này đƣợc thơng suốt, khơng cịn ứ động…
4.3.2. Hiệu quả xã hội
Xét về hiệu quả chi đầu tƣ phát triển của ngân sách Nhà nƣớc, nếu chỉ xét về hiệu quả kinh tế là khơng đủ, vì đầu tƣ phát triển của ngân sách Nhà nƣớc chủ yếu hƣớng vào các ngành, lĩnh vực khó thu hồi hoặc thậm chí không thể thu hồi vốn đầu tƣ. Do đó, mục đích của đầu tƣ phát triển của ngân sách Nhà nƣớc thực chất là nhắm vào hiệu quả xã hội nhiều hơn là hiệu quả kinh tế.
Vì vậy, để đánh giá hiệu quả chi đầu tƣ phát triển của ngân sách Nhà nƣớc, không thể không đánh giá hiệu quả xã hội, tức là phúc lợi mà việc đầu tƣ đem lại cho xã hội, cho ngƣời dân.