CHƢƠNG 2 : PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
3.1. Khái quát về Công ty cổ phần thiết bị và hóa chất Thăng Long
3.1.1. Q trình hình thành và phát triển
Cơng ty cổ phần hóa chất và thiết bị Thăng Long (Thanglong Instruments) được thành lập từ năm 2005 với thành viên Ban Quản lý giàu kinh nghiệm, từng làm việc tại các hãng thiết bị khoa học kỹ thuật hàng đầu thế giới. Công ty cung cấp các giải pháp tổng thể cho khách hàng từ việc tư vấn, cung cấp thiết bị chuẩn bị mẫu, thiết bị phân tích, đào tạo và chuyển giao phương pháp đến các dịch vụ sau bán hàng.
Qua các hoạt động hiệu quả trên toàn quốc, Thanglong Instruments đã được chọn làm Nhà phân phối độc quyền Miền Bắc cho các Hãng sản xuất hàng đầu thế giới Waters Corporation – Mỹ về sắc ký lỏng, khối phổ và vật tư phụ kiện cho sắc ký, Carl Zeiss – Đức về kính hiển vi, TA Instruments về máy phân tích nhiệt. Đó là niềm vinh hạnh lớn lao tạo động lực cho công ty ngày một quyết tâm trên con đường phát triển và phục vụ khách hàng.
Waters được thành lập năm 1958 bởi Jim Waters và nay có trụ sở tại 34, Maple Street, Milford, MA 01757, Mỹ. Sau 60 hoạt động, Waters hiện nay là một trong những công ty lớn nhất trong ngành sản xuất thiết bị phân tích, hỗ trợ cơng việc phân tích cho hơn 100,000 phịng thí nghiệm trên thế giới. Waters cung cấp đến khách hàng các hệ thống sắc ký lỏng hiệu năng cao (HPLC), sắc ký lỏng siêu hiệu năng (UPLC), Hệ thống sắc ký lỏng ghếp khối phổ (LCMS/LCMSMS), ...
Carl Zeiss (Đức) được thành lập từ năm 1846. Trải qua 170 năm hình thành và phát triển, Carl Zeiss hiện nay là Tâp đoàn hàng đầu thế giới trong lĩnh vực Quang học và Quang điện tử học. Tập đồn có văn phịng đại diện tại
50
hơn 40 quốc gia trên toàn cầu, hơn 30 nhà máy sản xuất, trên 50 địa điểm bán hàng và dịch vụ cùng với 25 trung tâm nghiên cứu phát triển. Carl Zeiss cung cấp giải pháp và dịch vụ cho đa ngành nghề trong các lĩnh vực khoa học đời sống, nghiên cứu vật liệu, giáo dục lâm sàng, công nghiệp công nghệ cao,...
Bên cạnh hai đối tác lớn này, Thăng Long Instruments còn hợp tác với các hãng nổi tiếng khác như Jasco, CHC, ESCO, Evermed, Hettich, IKA, ATAGO, ...
CÁC THIẾT BỊ CUNG CẤP :
Hãng Waters (Mỹ)
►Sắc ký lỏng hiệu năng cao, siêu hiệu năng: HPLC (Breeze, Alliance), UHPLC (ArC), UPLC (H-class, I-Class)
►Hệ thống sắc ký lỏng siêu hội tụ UPC2
►Các Detector (UV-Vis, FLR, PDA, tán xạ bay hơi,...)
► Hệ thống khối phổ ba lần tứ cực MSMS (Xevo TQD, Xevo TQS- micro, Xevo TQ-XS)
►Hệ thống khối phổ thời gian bay (Tof, MALDI SYNAPT G2-si..) ►Các phụ kiện cho sắc ký lỏng, khối phổ
Hãng Carl Zeiss (Đức)
► Kính hiển vi soi thẳng, soi nổi, soi ngược ►Kính hiển vi laser quét LSM
► Kính hiển vi so sánh ► Kính hiển vi Điện tử ► Kính hiển vi phẫu thuật ► Kính hiển vi phân tích phổ
Ngồi ra, cơng ty cịn cung cấp các dịch vụ phân tích, kiểm nghiệm, các giải pháp chuẩn bị mẫu cho LCMSMS, giải pháp trong y học lâm sàng...
51
LĨNH VỰC KINH DOANH: - Phân tích hố học
- Dược phẩm, sinh dược - An toàn thực phẩm - Giáo dục và đào tạo
- Phân tích và quan trắc mơi trường - Công nghệ sinh học
- Y học, lâm sàng - Khoa học hình sự - Khoa học đời sống
3.1.2. Cơ cấu tổ chức của công ty
Cơng ty hiện đang tích cực hồn thiện cơ cấu tổ chức, đảm bảo cho sự phát triển bền vững trong môi trường kinh tế mới. Hiện nay, cơ cấu tổ chức của Công ty bao gồm:
- Ban Giám đốc gồm: Giám đốc và 3 Phó Giám đốc phụ trách về: Marketting, Đầu tư, Chất lượng, Kỹ thuật thi cơng, Tài chính, Nhân sự, Cơng nghệ thơng tin.
- Các Phòng - Ban: 6 phòng ban chức năng: Phòng Marketing, Phòng Quan hệ cơng chúng, Phịng phát triển thị trường, Phòng Quản lý dự án, Phòng Quản lý chất lượng, Phòng kỹ thuật thi cơng, Phịng kinh doanh, Phịng tài chính, Phịng kế tốn, Phịng nhân sự, Phịng hành chính, Phịng Cơng nghệ thơng tin
- Công ty trực thuộc: Trung tâm T – LAB, Trung tâm T – SERVICE, Trang trại T – FARM.
52
Sơ đồ 3.1. Cơ cấu Bộ máy quản lý của Công ty cổ phần thiết bị và hóa chất Thăng Long
3.1.3. Đặc điểm về hoạt động sản xuất kinh doanh
Công ty cổ phần thiết bị và hóa chất Thăng Long là một doanh nghiệp hoạt động chủ yếu trong lĩnh vực cung cấp các giải pháp tổng thể cho khách hàng từ việc tư vấn, cung cấp thiết bị chuẩn bị mẫu, thiết bị phân tích, đào tạo và chuyển giao phương pháp đến các dịch vụ sau bán hàng. Địa bàn hoạt động của Cơng ty gốm Hà Nội, Hồ Chí Minh, Đà Nẵng.
Hội đồng quản lý
Ban kiểm sốt
Giám đốc
Phó Giám đốc
Kinh doanh Phó Giám đốc
Kỹ thuật Phó Giám đốc tài chính Phịng Ứng dụng Phịng Kinh doanh Phịng Kế tốn, tài chính Phịng Khác Phịng Dịch vụ, kỹ thuật Phòng Xuất nhập khẩu
53
Kể từ khi thành lập cho đến nay, Công ty đã trải qua rất nhiều khó khăn thách thức trong quá trình hoạt động của mình. Trải qua nhiều cuộc cách mạng lớn, bước qua bờ vực phá sản để trở thành một Thương hiệu Công ty cổ phần thiết bị và hóa chất Thăng Long ngày hơm nay là cả một sự nỗ lực lớn lao của Ban lãnh đạo và tồn bộ Cán bộ cơng nhân viên Công ty cổ phần Thiết bị và Hóa chất Thăng Long. Một nội bộ đồn kết cùng chung chí hướng, điều tất yếu Cơng ty cổ phần thiết bị và hóa chất Thăng Long sẽ vững bước trên con đường phát triển của mình. Đó là một nguồn động viên cổ vũ to lớn đối với tinh thần lao động trong tồn cơng ty.
Trong các năm qua, công ty đã tập trung thi cơng nhiều cơng trình trọng điểm của Nhà nước, nhiều cơng trình có tính chất phức tạp về kỹ thuật, khối lượng lớn, tiến độ gấp, thời tiết diễn biến phức tạp, thiết kế kỹ thuật của một số dự án còn chậm, thay đổi phát sinh nhiều:
Bộ Quốc Phòng:
-Các dự án mua sắm hệ thống sắc ký lỏng hiệu năng cao, các hệ thống sắc ký lỏng khối phổ; cung cấp hệ thống kính hiển vi phân tích nhiễm sắc thể FISH, các thiết bị chuyên dụng phục vụ đào tạo,giảng dạy ... của Học viện quân y và Bệnh viện 103.
- Triển khai xây dựng phịng thí nghiệm bao gồm các thiết bị thí nghiệm và hệ thống sắc ký lỏng hiệu năng cao của Trung cấp quân y.
- Dự án Tăng cường năng lực giám sát vệ sinh an toàn thực phẩm , cung cấp hệ thống sắc ký lỏng ghép nối khổi phổ LC-TOF của Viện y học dự phòng Quân đội.
- Dự án Phân tích, đánh giá ơ nhiễm và lan tỏa của chất da cam/dioxi của Trung tâm nhiệt đới Việt Nga cung cấp thiết bị sắc ký khí khối phổ phân giải cao.
54
- Dự án Cung cấp thiết bị thí nghiệm của Ban Quản lý dự án Hợp tác Việt nam – Cu Ba phát triển sản xuất lúa gạo tại Cu Ba – Cục Trồng trọt.
- Các dự án mua sắm thiết bị phục vụ đào tạo và nghiên cứu của Học viện Nông nghiệp Việt Nam.
Bộ Khoa học công nghệ:
-Dự án Nâng cao năng lực cho Trung tâm ứng dụng và chuyển giao công nghệ tỉnh Lai Châu cung cấp các thiết bị phịng thí nghiệm cho Sở khoa học và công nghệ tỉnh Lai Châu.
Bộ Giao thông vận tải:
-Dự án đầu tư nâng cao năng lực nghiên cứu, đánh giá tài nguyên môi trường biển và ứng phó với biến đổi khí hậu của Trường Đại học Hàng Hải Việt Nam.
Ngoài ra chúng tơi cịn các đối tác là các doanh nghiệp lớn khác như Công ty Cổ phần Dược phẩm Sanofi Việt Nam, Công ty Cổ phần Dược Glomed, Công ty Cổ phần Dược Phú Yên, Công ty TNHH Nipro pharma Việt Nam,...
Công ty đã luôn giữ được uy tín trên thị trường, tích cực chủ động tìm kiếm việc làm và cơ bản đảm bảo nguồn vốn cho các công ty thành viên và công ty trong quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh. Đội ngũ cán bộ, chuyên môn kỹ thuật trong cơng ty ít nhiều tích luỹ được kinh nghiệm nhất định trong tổ chức quản lý, thực hiện các cơng trình lớn, đáp ứng được nhiệm vụ sản xuất kinh doanh và từng bước phát triển của cơng ty.
Ta có thể thấy, sự lớn mạnh và tốc độ tăng trưởng của công ty qua một số chỉ tiêu tài chính giai đoạn từ năm 2017 đến năm 2019:
55
Bảng 3.1. Tình hình tài sản, nguồn vốn của cơng ty
Đơn vị tính: Triệu Đồng
TÀI SẢN Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019
A - TÀI SẢN NGẮN HẠN 67.287 80.650 250.535
1. Tiền và các khoản tương đương tiền 22.794 18.122 81.325 2. Các khoản phải thu ngắn hạn 33.318 48.440 142.390
3. Hàng tồn kho 10.111 14.081 26.754
4. Tài sản ngắn hạn khác 1.062 5.527 63.621
B - TÀI SẢN DÀI HẠN 22.087 22.681 31.047
1. Tài sản cố định 21.587 21.593 30.179
- Tài sản cố định hữu hình 21.587 21.593 30.179
- Tài sản cố định thuê tài chính 0 0 0
- Tài sản cố định vơ hình 0 0 0
2. Đầu tư tài chính dài hạn 0 0 0
3. Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 0 0 0
4. Tài sản dài hạn khác 500 1088 868 TỔNG CỘNG TÀI SẢN 89.375 103.332 281.582 NGUỒN VỐN A - NỢ PHẢI TRẢ 69.006 65.450 187.292 1. Nợ ngắn hạn 64.523 65.450 187.292 2. Nợ dài hạn 4.482 0 0 B - VỐN CHỦ SỞ HỮU 20.369 37.881 94.290 1. Vốn chủ sở hữu 20.369 37.881 94.290
2. Nguồn kinh phí và quỹ khác 0 0 0
TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 89.375 103.332 281.582
56
Bảng 3.2.Tình hình kết quả kinh doanh
ĐVT: Triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019
1. Doanh thu bán hàng và cung cấp dv 194.494 204.306 238.072 2. Doanh thu thuần 194.494 204.306 237.584 3. Giá vốn hàng bán 178.590 186.623 216.144
4. Lợi nhuận gộp 15.904 17.683 21.440
5. Doanh thu hoạt động tài chính 674 290 556
6. Chi phí tài chính 1.564 1.463 2.277
7. Chi phí bán hàng (584) 1.249 (342)
8. Chi phí quản lý doanh nghiệp 14.705 14.217 18.662
9. Lợi nhuận thuần 893 1.044 1.399
10. Thu nhập khác 0 0 18
11. Chi phí khác 221 260 313
12. Lợi nhuận khác (221) (260) (295)
13. Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 672 784 1.104
14. Lợi nhuận sau thuế TNDN 538 627 884
(Nguồn: Báo cáo Kết quả hoạt động kinh doanh Công ty tổ phần Thiết bị và Hóa chất Thăng Long)
Như vậy, chúng ta thấy rằng công ty luôn đạt được kết quả tốt trong hoạt động sản xuất kinh doanh của mình. Nguồn vốn và tài sản của cơng ty khơng ngừng tăng trưởng. Tỷ suất lợi nhuận sau thuế trên doanh thu hàng năm đều tăng 14-29% năm sau so với năm trước. Điều đáng nói ở đây là nguồn vốn chủ sở hữu có tốc độ tăng rất nhanh: về mặt tuyệt đối tăng lên từ 89.375 tỷ năm 2017 đến 281.582 tỷ năm 2019, đây là một kết quả rất đáng khích lệ.
Vốn lưu động thuần = Tài sản ngắn hạn - Nợ ngắn hạn
Chỉ số vốn lưu động thuần biến động tăng năm 2017 là 2.764 tỷ, năm 2018 là 15.200 tỷ, năm 2019 là 63.243 tỷ. Cho thấy mục tiêu kinh doanh của doanh nghiệp đi đúng hướng và ngày càng phát triển.
57
Qua bảng cân đối kế tốn ta thấy tổng tài sản của Cơng ty không ngừng tăng lên từ 89.375 tỷ đồng năm 2017, lên 103.332 tỷ đồng năm 2018 và đến năm 2019 là 281.582 tỷ đồng; chứng tỏ quy mô tài sản, quy mô kinh doanh của Công ty đã tăng .
Tiền của Công ty trong 3 năm biến động không đều, đặc biệt vào năm 2018 giảm xuống 18.122 tỷ đồng nên so với năm 2017 đã giảm còn 17.53%. Tuy nhiên năm 2019 thì tiền của Cơng ty đã tăng mạnh hơn so với 2018 là 63.203 tỷ đồng tương đương với tăng gần gấp 5 lần .Các khoản phải thu ngắn hạn tăng theo hàng năm từ 33.318 tỷ đồng năm 2018 lên 48.440 tỷ đồng năm 2018 và năm 2019 là 142.390 tỷ đồng điều này đồng nghĩa rằng doanh thu khách hàng cũng tăng trưởng đều hàng năm.
Phần TSDH năm 2017,2018,2019 biến động tăng đều từ 22.087 tỷ đồng năm 2017 lên 22.681 tỷ đồng năm 2018 và tăng mạnh vào năm 2019 là 31.047 tỷ đồng.Trong đó chủ yếu là bộ phận TSCĐ đã và đang đầu tư. Điều này là một thuận lợi nếu công ty sử dụng hợp lý và có hiệu quả TSCĐ. Về hàng tồn kho năm 2018 so với năm 2017 tăng 3,9 tỷ đồng, năm 2019 so với năm 2018 tăng 12,67 tỷ đồng. Đây là chính sách dự trữ của Cơng ty .Do hàng hóa phải nhập khẩu từ các nước nên Cơng ty có chính sách dự trữ hàng để tránh biến đổi tỷ giá cũng như giá cả thị trường .
Qua biểu báo cáo kết quả kinh doanh cho thấy: Doanh thu tăng theo hàng năm tăng 10 tỷ đồng là kết quả của năm 2018 so với 2017 và tăng 34 tỷ đồng là kết quả của năm 2019 so với năm 2018.
Do quản lý tốt phần chi phí đồng thời đẩy mạnh cơng tác bán hàng nên lợi nhuận sau thuế tăng hàng năm , năm 2018 tăng 15% so với năm 2017, và tăng 30% là kết quả của năm 2019 so với năm 2018, do đó hàng năm Cơng ty đều đóng góp vào ngân sách nhà nước qua nguồn thuế TNDN. Đây là một đóng góp tăng theo hàng năm.
58
Như vậy, những thành công mà Công ty cổ phần thiết bị và hóa chất Thăng Long đã đạt được trong hoạt động của mình là khơng nhỏ và đáng khích lệ. Tuy nhiên, chúng ta cũng nhận thấy là trong thời gian tới thì cơng ty sẽ gặp khơng ít khó khăn trở ngại do thị trường quen thuộc như thị trường Bộ Y Tế, Bộ Quốc Phịng, Bộ Cơng An bị thu hẹp, các dự án chỉ định thầu ngày càng ít... Bên cạnh đó, các quy định của Nhà nước về hoạt động đầu tư cũng như cơng tác tài chính ngày càng chặt chẽ.
Chính vì vậy, u cầu quản lý cơng ty nói chung và quản lý tài chính nói riêng được đề ra ngày càng cao. Đứng trước yêu cầu đó, cơng tác quản lý tài chính càng ngày càng phải được nhìn nhận và đánh giá một cách đúng đắn về vai trị của nó để góp phần vào công tác quản lý hoạt động sản xuất kinh doanh của Cơng ty cổ phần thiết bị và hóa chất Thăng Long một cách có hiệu quả nhất.
3.2. Thực trạng quản lý tài chính tại Cơng ty cổ phần thiết bị và hóa chất Thăng Long
3.2.1. Mơ hình tổ chức quản lý tài chính tại cơng ty
Trong kỳ nghiên cứu, mơ hình tổ chức của Cơng ty cổ phần thiết bị và hóa chất Thăng Long có Giám đốc tài chính, quản lý chung về tài chính của cơng ty và trực tiếp quản lý phịng kế tốn và phịng tài chính. Cơng tác tài chính được thực hiện bởi các nhân viên phịng tài chính
Các báo cáo về tài chính, báo cáo quản lý, phân tích tài chính cơng ty, phân tích tài chính dự án phục vụ cơng tác quản lý tài chính hiện do Giám đốc tài chính tổ chức thực hiện. Tuy nhiên, cán bộ tài chính chưa có kỹ năng, nghiệp vụ cao về tài chính, bởi chủ yếu là do cán bộ phịng kế tốn luân chuyển sang cho nên kết quả báo cáo được lập chưa đạt được chất lượng mong muốn.
59
3.2.2. Công tác lập kế hoạch tài chính
Phương pháp được sử dụng trong quy trình này tại Cơng ty là phương pháp đươc sử dụng rộng rãi hiện nay- phương pháp dự báo theo tỷ lệ doanh thu. Và quy trình hoạch định tài chính tại Cơng ty chỉ chú trọng tập trung vào việc dự báo các báo cáo tài chính, quyết định nguồn vốn cần thiết hỗ trợ cho hoạt động kinh doanh và dự báo các nguồn vốn mà cơng ty có thể huy động được. Mặc dù vậy, do trình độ chun mơn của các nhân viên phịng tài chính của Cơng ty chưa thực sự tốt nên việc thực hiện quy trình hoạch định tài chính cịn gặp nhiều khó khăn và có nhiều hạn chế.