CHƯƠNG 7 : TỔNG MỨC ĐẦU TƯ VÀ HIỆU QUẢ KINH TẾ
7.2. Cơ cấu nguồn vốn đầu tư:
7.2.1. Cơ cấu nguồn vốn:
Nguồn vốn đầu tư để thực hiện dự án là vốn tự có của chủ sở hữu và vốn vay của các tổ chức tín dụng.
Bảng cân đối nguồn vốn
Đơn vị tính: 1000 đồng
Tổng vốn 99.289.000 Tỷ lệ
Vốn cố định 99.289.000
Vốn tự có 29.786.700 30%
Vốn vay NH TM 69.502.300 70%
CHỦ ĐẦU TƯ: CÔNG TY CỔ PHẦN CHĂN NUÔI NAM ANH.
7.2.2. Tiến độ sử dụng vốn:
Với tổng mức đầu tư của dự án là 99.289.000.000 đồng theo cơ cấu nguồn vốn thì đơn vị sử dụng nguồn vốn tự có và vốn vay của các tổ chức tín dụng. Vì vậy nguồn vốn này dự tính sẽ được giải ngân như sau:
Bảng 22. Tiến độ sử dụng vốn STT Khoản mục chi phí Tổng vốn (1000 VNĐ) Năm thứ nhất (1000 VNĐ) Năm thứ 2 (1000 VNĐ) I Vốn gốc 99.289.300 39.715.720 59.573.580
Giá trị trước thuế 90.263.000 36.105.200 54.157.800
1.1 Vốn tự có 27.078.900 10.831.560 16.247.340
1.2 Vốn vay 63.184.100 25.273.640 37.910.460
Thuế VAT 9.026.300 3.610.520 5.415.780
II Lãi vay 4.630.131 1.010.946 3.619.185
1 lãi xây dựng 8,0%/năm) 4.630.131 1.010.946 3.619.185
Tổng vay 67.814.231
Tổng mức đầu tư 103.919.431 40.726.666 63.192.765 7.3. Phương án vay và hoàn trả vốn
* Vay đầu tư tài sản cố định:
- Số tiền vay: 69.502.300.000 đồng.
- Thời gian vay: 10 năm (Kể từ ngày dự án đi vào hoạt động) - Thời gian ân hạn: 01 năm (Kể từ ngày dự án đi vào hoạt động) - Lãi suất vay: Tạm tính 10%/năm.
- Mục đích sử dụng vốn vay: Đầu tư xây dựng cơ sở hạ tầng và đầu tư trang thiết bị máy móc của dự án.
- Tài sản đảm bảo nghĩa vụ trả nợ: Toàn bộ cơ sở vật chất và máy móc thiết bị của dự án.
- Nguồn trả nợ: Khấu hao và lợi nhuận của dự án.
- Kỳ hạn trả nợ: Nợ gốc được ân hạn 01 năm, từ năm thứ hai trở đi bắt đầu trả nợ. Nợ gốc được trả theo năm, mỗi năm trả nợ gốc khoảng 8% giá trị khoản vay
7.4. Hiệu quả kinh tế - tài chính
7.4.1. Mục đích phân tích kinh tế tài chính
Phân tích kinh tế là nhằm đánh giá hiệu ích của dự án mang lại cho nền kinh tế quốc dân.
CHỦ ĐẦU TƯ: CÔNG TY CỔ PHẦN CHĂN NI NAM ANH.
Phân tích tài chính là nhằm đánh giá tính khả thi của dự án trên quan điểm của Chủ đầu tư dự án. Dự án khả thi về mặt tài chính là dự án có khả năng hồn trả vốn vay, đem lại lợi nhuận cho Chủ đầu tư và các Cổ đơng. Khác với phân tích kinh tế, phân tích tài chính dựa trên các chi phí và các khoản thu mà Chủ đầu tư bỏ ra và Chủ đầu tư thu được. Hiệu quả kinh tế của dựa án được đánh giá trên quan điểm của toàn bộ nền kinh tế quốc dân, thể hiện hiệu quả của việc sử dụng nguồn vốn trên bình diện tồn bộ nền kinh tế. Phân tích hiệu quả kinh tế dựa án được thực hiện Lợn phương pháp: “phân tích hiệu ích và chi phí”, một phương pháp được áp dụng rộng rãi ở các nước có nền kinh tế thị trường.
Bản chất của phương pháp là so sánh chi phí kinh tế cho dự án và hiệu ích kinh tế dự án mang lại cho nền kinh tế có xét đến giá trị thời gian của tiền tệ thơng qua tỉ lệ chiết khấu chuẩn. Chi phí kinh tế là những khoản chi thực tế cho dự án không bao gồm các khoản chuyển giao nội bộ như thuế các chi phí tài chính ...và trượt giá. Hiệu ích kinh tế là giá trị kinh tế của dự án cấp ra xã hội.
So sánh đánh giá hiệu ích và chi phí cơng trình được thể hiện thơng qua các chỉ tiêu và kinh tế sau:
- Giá trị lợi nhuận quy về hiện tại: NPV. - Tỷ lệ hoàn vốn nội tại: EIRR.
- Hệ số sinh lợi kinh tế: B/C.
- Tỷ lệ chiết khấu (ICK) là tỷ lệ phản ánh chi phí cơ hội của nguồn vốn trong nền kinh tế.
Các chỉ tiêu kinh tế đều được tính tốn ở mốc thời gian là năm bắt đầu bỏ vốn đầu tư dự án. Thời gian phân tích kinh tế xác định là 20 năm kể từ khi dự án đi vào hoạt động.
7.4.2. Các chỉ tiêu kinh tế cần phân tích
Phân tích hiệu quả kinh tế của cơng trình nhằm đánh giá hiệu quả của việc đầu tư dự án trên quan điểm của toàn bộ nền kinh tế quốc dân. Phương pháp được áp dụng trong tính tốn là phương pháp phân tích hiệu ích và chi phí.
Các chỉ tiêu cơ bản về hiệu ích kinh tế bao gồm :
- Giá trị lợi nhuận ròng quy về thời điểm hiện tại : NPV
- Hệ số hoàn vốn nội tại : EIRR
- Tỉ số hiệu ích /Chi phí : B/C
Phương án được đánh giá là mang lại hiệu quả nếu có chỉ tiêu NPV > 0; EIRR > Ick và B/C > 1.
7.4.3. Các chi phí của dự án
Các thơng số giả định trên dùng để tính tốn hiệu quả kinh tế của dự án trên cơ sở tính tốn của các dự án đã triển khai, các văn bản liên quan đến giá bán, các tài liệu cung cấp từ Chủ đầu tư, cụ thể như sau:
CHỦ ĐẦU TƯ: CÔNG TY CỔ PHẦN CHĂN NUÔI NAM ANH.
- Thời gian phân tích hoạt động của dự án là 20 năm - Vốn chủ sở hữu và vốn góp cổ đơng 30%, vốn vay 70%;
- Doanh thu của dự án được căn cứ Lợn giá bán cho các khách hàng hiện nay; - Chi phí mua đầu vào, chí phí vận hành, sản xuất và bảo dưỡng: bao gồm các chi phí nhân cơng; chi phí bảo dưỡng các VTTB và bảo trì thay thế... (chiếm 70% doanh thu hằng năm)
- Chi phí khấu hao Tài sản cố định: Áp dụng phương pháp khấu hao Lợn đường thẳng, thời gian khấu hao sẽ được tính phụ thuộc vào thời gian dự báo thu hồi vốn. Trong tính tốn áp dụng thời gian khấu hao là 20 năm.
- Lãi suất vay đối với nội tệ tạm tính: 10%/năm; - Lãi suất trong thời hạn xây dựng tạm tính: 8%/năm - Thời hạn trả nợ 10 năm.
- Thuế thu nhập doanh nghiệp của dự án thuế suất áp dụng là 10% trong 15 năm, miễn thuế 4 năm đầu và giảm 50% số thuế phải 9 năm tiếp Lợn.
Là tồn bộ chi phí cần thiết đầu tư vào cơng trình, bao gồm các khoản chi phí cho xây dựng, thiết bị, đền bù giải phóng mặt bằng, chi phí khác và chi phí dự phịng...
Số lượng Lợn lái là 2.400 con. Tỷ lệ đẻ Lợn thịt/năm là 10 con. Do vây, số lượng Lợn thịt lứa năm là 24.000 con, giữ lại 1.250 con để thay đàn Lái và số lượng Lợn thịt là 22.750 con.
Bảng 23. Chi phí hàng năm
Các chi phí ĐVT Số lượng Đơn giá (vnđ) Thành tiền (vnđ)
1. Lợn giống Con 2550 1.200.000 3.060.000.000 2. Thức ăn - Lợn con Kg 25 x 2400 18.000 10.687.500.000 - Lợn thịt Kg 125 x 2400 13.200 39.187.500.000 - Lợn xuất chuồng Kg 25 x 2400 12.000 7.125.000.000 3. Thuốc thú y 2400 180.000 4.275.000.000
- Chi phí nhân cơng Người 6 5.000.000 30.000.000
4. Nhân cơng (1000 Lợn thịt
cần 2 nhân công) Người.tháng 288,0 5.000.000 1.440.000.000
5. Điện nước (1000 con cần
5tr) Con.tháng 120 5.000.000 600.000.000
Tổng 66.405.000.000
Bảng 24. Tạm tính chi phí khấu hao
STT Danh Mục Giá trị ban đầu Thời gian Giá trị khấu hao
CHỦ ĐẦU TƯ: CÔNG TY CỔ PHẦN CHĂN NUÔI NAM ANH.
khấu hao 1 năm
1 Xây lắp 68.569.500.000 15 4.571.300.000
2 Thiết bị 24.514.018.000 10 2.451.401.800
3 Chi phí khác 6.205.812.501 10 620.581.250
Tổng số 99.289.330.501 7.643.283.050
7.4.4. Doanh thu của dự án
Doanh thu của dự án được xác định Lợn giá bán và sản lượng hằng năm từng sản phẩm sơ bộ như sau:
- Doanh thu từ bán lợn thịt - Doanh thu tư bán lợn giống
Lợn thịt lợn hằng năm cho ra thị trường khoảng 24.000 con/lứa, trọng lượng trung bình khoảng 80-110kg, giá thịt lợn hơi hiện tại là 45.000 đồng/kg; Lợn giống hàng năm cho ra thị trường khoảng 500 con, trọng lượng trung bình khoảng 10kg, giá thịt lợn giống hiện tại là 120.000 đồng/kg
Doanh thu và giá cả sản phẩm được tăng dần Lợn hằng năm dao động từ 1-5% tùy vào từng sản phẩm. Dự án được phân tích tính tốn trong vịng 20 năm; Sau đây là bảng tính doanh thu cho tồn bộ dự án:
CHỦ ĐẦU TƯ: CÔNG TY CỔ PHẦN CHĂN NUÔI NAM ANH.
Bảng 25. Doanh thu hàng năm
Năm ĐVT 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031 2032
Hạng mục (Năm
thứ) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Sản lượng
Mức tăng sản lượng
hằng năm 1 1,01 1,02 1,03 1,04 1,05 1,06 1,07 1,08 1,09 Lợn giống Số lượng 500 505 510 515 520 526 531 536 541 547 kg 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 Lợn thịt Số lượng 23.500 23.735 23.972 24.212 24.454 24.699 24.946 25.195 25.447 25.702 kg 100 101 102 103 104 105 106 107 108 109 Giá bán 1000vnd Mức tăng giá bán hằng năm 1,00 1,01 1,02 1,03 1,04 1,05 1,06 1,07 1,08 1,09 Lợn giống đ/kg 120.000 121.200 122.412 123.636 124.872 126.121 127.382 128.656 129.943 131.242 Lợn thịt đ/kg 45.000 45.450 45.905 46.364 46.827 47.295 47.768 48.246 48.729 49.216 Doanh thu hằng năm Lợn giống 1000vnd 600.000 612.060 624.362 636.912 649.714 662.773 676.095 689.685 703.547 717.688 Lợn thịt 1000vnd 105.750.000 108.954.331 112.255.756 115.657.218 119.161.747 122.772.467 126.492.596 130.325.448 134.274.439 138.343.089 TỔNG DOANH THU 1000vnd 106.350.000 109.566.391 112.880.118 116.294.130 119.811.461 123.435.24 0 127.168.691 131.015.132 134.977.986 139.060.777 Năm ĐVT 2033 2034 2035 2036 2037 2038 2039 2040 2041 2042 Hạng mục (Năm thứ) 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 Sản lượng
Mức tăng sản lượng
hằng năm 1,09 1,09 1,09 1,09 1,09 1,09 1,09 1,09 1,09 1,09
Lợn giống Số lượng 547 547 547 547 547 547 547 547 547 547
kg 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10
kg 109 109 109 109 109 109 109 109 109 109 Giá bán 1000vnd Mức tăng giá bán hằng năm 1,09 1,09 1,09 1,09 1,09 1,09 1,09 1,09 1,09 1,09 Lợn giống đ/kg 132.555 133.880 135.219 136.571 137.937 139.316 140.709 142.117 143.538 144.973 Lợn thịt đ/kg 49.708 50.205 50.707 51.214 51.726 52.244 52.766 53.294 53.827 54.365 Doanh thu hằng năm Lợn giống 1000vnd 724.865 732.114 739.435 746.830 754.298 761.841 769.459 777.154 784.925 792.775 Lợn thịt 1000vnd 139.726.520 141.123.785 142.535.023 143.960.373 145.399.977 146.853.977 148.322.516 149.805.741 151.303.799 152.816.837 TỔNG DOANH THU 1000vnd 140.451.385 141.855.899 143.274.458 144.707.203 146.154.27 5 147.615.81 7 149.091.975 150.582.895 152.088.724 153.609.611
Bảng 27. Bảng phân tích kinh tế - tài chính
Bảng 28. Bảng kết quả chi tiêu kinh tế
Trường hợp Vốn (106đ) NPV (106đ) FIRR (%) THV (năm)
Cơ sở 90.263 173.372 33,31 4
Trên đây là kết quả phân tích hiệu quả sử dụng vốn với hiện giá thu nhập thuần của dự án là: NPV = 173.372.000.000 đồng > 0. Suất sinh lợi nội tại là: IRR = 33,31%. Thời gian hồn vốn tính là 4 năm. Dự án có suất sinh lợi nội bộ và hiệu quả đầu tư khá cao;
Qua q trình hoạch định, phân tích và tính tốn các chỉ số kinh tế tài chính trên cho thấy dự án mang lại lợi nhuận cao cho chủ đầu tư, suất sinh lời nội bộ cũng cao hơn sự kỳ vọng của nhà đầu tư và khả năng thu hồi vốn nhanh.
7.5. Hiệu quả xã hội
Khi dự án đầu tư xây dựng trang trại chăn nuôi đi vào hoạt động không những mang lại hiệu quả kinh tế cho Cơng ty mà cịn mang lại hiệu quả kinh tế cho xã hội qua các nội dung sau:
1. Tạo việc làm ổn định cho khoảng 40 lao động và nhiều lao động ngồi Cơng ty. 2. Đóng góp cho ngân sách tỉnh mỗi năm khoảng trên 200 triệu đồng.
3. Tăng trưởng kinh tế và phát triển sản xuất chăn nuôi công nghiệp tại địa phương. 4. Góp phần vào sự nghiệp xóa đói giảm nghèo và xây dựng nơng thơn mới của tỉnh cũng như của cả nước.
CHƯƠNG 8: ĐÁNH GIÁ, DỰ BÁO TÁC ĐỘNG MÔI TRƯỜNG CỦA DỰ ÁN VÀ ĐỀ XUẤT CÁC BIỆN PHÁP, CƠNG TRÌNH BẢO VỆ MƠI TRƯỜNG, ỨNG PHĨ SỰ
CỐ MƠI TRƯỜNG 8.1. Thơng tin chung
Dự án được triển khai sẽ gây ra các tác động nhất định đến môi trường. Các tác động này xuất hiện từ khi bắt đầu xây dựng và trong suốt quá trình triển khai dự án. Trong chương này, Báo cáo sẽ tập trung nhận dạng, phân tích và đánh giá các tác động mơi trường Dự án theo 02 giai đoạn chính như sau:
Các Tiêu chuẩn và Quy chuẩn kỹ thuật môi trường:
- QCVN 05:2013/BTNMT Quy chuẩn kỹ thuật quốc gia về chất lượng khơng khí xung quanh;
- QCVN 06:2009/BTNMT Quy chuẩn kỹ thuật quốc gia về một số chất độc hại trong khơng khí xung quanh;
- QCVN 20:2009/BTNMT Quy chuẩn kỹ thuật quốc gia về khí thải cơng nghiệp đối với một số chất hữu cơ;
- QCVN 03-MT:2015/BTNMT - Quy chuẩn kỹ thuật quốc gia về giới hạn cho phép của kim loại nặng trong đất;
- QCVN 08-MT:2015/BTNMT – QCKTQG về chất lượng nước mặt; - QCVN 09-MT:2015/BTNMT – QCKTQG về chất lượng nước ngầm; - QCVN 14:2008/BTNMT - QCKTQG về nước thải sinh hoạt;
- QCVN 40:2011/BTNMT - QCKTQG về nước thải công nghiệp; - QCVN 27:2010/BTNMT - Quy chuẩn kỹ thuật quốc gia về độ rung; - QCVN 26:2010/BTNMT - Quy chuẩn kỹ thuật quốc gia về tiếng ồn;
- QĐ - 3733:2002/QĐ-BYT – Ban hành các tiêu chuẩn về vệ sinh an toàn lao động lao động;
- QCVN 24:2016/BYT - Quy chuẩn kỹ thuật quốc gia về tiếng ồn – mức tiếp xúc cho phép tiếng ồn tại nơi làm việc;
- QCVN 27:2016/BYT - Quy chuẩn kỹ thuật quốc gia về độ rung – mức tiếp xúc cho phép rung tại nơi làm việc;
- QCVN 26:2016/BYT - Quy chuẩn kỹ thuật quốc gia về vi khí hậu – mức tiếp xúc cho phép vi khí hậu tại nơi làm việc;
- TCVN 2622:1995 - Tiêu chuẩn PCCC cho nhà và cơng trình;
- TCVN 5760:1993 - Hệ thống chữa cháy, yêu cầu về thiết kế lắp đặt. - Giai đoạn triển khai xây dựng dự án.
- Giai đoạn vận hành dự án.
Việc thực hiện dự án sẽ gây ảnh hưởng trực tiếp hoặc gián tiếp đến mơi trường bên trong và bên ngồi khu vực dự án ở các mức độ khác nhau. Một số tác động ở mức khơng đáng kể mang tính tạm thời, bên cạnh đó một số tác động khác mang tính chất thường xuyên trong suốt quá trình hoạt động của dự án. Các tác động này có thể xảy ra trong giai đoạn xây dựng hoặc giai đoạn dự án đi vào hoạt động chính thức.
8.2. Đánh giá tác động và đề xuất biện pháp, cơng trình bảo vệ mơi trường trong giai đoạn triển khai xây dựng dự án
8.2.1. Đánh giá, dự báo các tác động
* Đánh giá tác động của việc chiếm dụng đất, di dân, tái định cư:
Khu đất được UBND huyện Văn bàn cấp cho 3 hộ dân quản lý, sử dụng với mục đích trồng rừng sản xuất và đất trồng cây hàng năm. Hiện nay, các hộ dân đã chuyển nhượng quyền sử dụng đất cho chủ đầu tư để thực hiện dự án.
8.2.2. Nguồn tác động liên quan đến chất thải
Q trình thi cơng xây dựng dự kiến diễn ra trong 24 tháng. Các hoạt động và nguồn gây tác động mơi trường trong q trình này được trình bày trong bảng dưới đây.
Bảng 29. Các hoạt động, nguồn gây tác động trong quá trình thi cơng dự án.