HỆ THỐNG BAN CHUN MƠN NGHIỆP VỤ
CHI NHÁNH
NƯỚC NGỒI ĐƠN VỊ SỰNGHIỆP CƠNG TYCON
CHI NHÁNH LOẠI I PHỊNG GIAO DỊCH VĂN PHỊNG ĐẠI DIỆN CHI NHÁNH
Agribank được tổ chức theo mơ hình 2 cấp: cấp quản trị điều hành và cấp trực tiếp kinh doanh.
Cơ quan cao nhất là Hội đồng thành viên, gồm Chủ tịch và các Ủy viên Hội đồng. Giúp việc trực tiếp cho Hội đồng thành viên có các Ủy ban như: Ban Thư ký, Uỷ ban quản lý rủi ro, Uỷ ban chính sách, Uỷ ban nhân sự. Hội đồng thành viên và Ban kiểm sốt có mối quan hệ thơng tin, báo cáo qua lại với nhau và đều do Ngân hàng nhà nước quyết định quy hoạch, bổ nhiệm, tiền lương, tiền thưởng cũng như các lợi ích khác đối với Chủ tịch, các thành viên Hội đồng thành viên, Trưởng ban và các thành viên Ban kiểm soát.
Ban Điều hành gồm Tổng Giám đốc và các Phó Tổng Giám đốc, hệ thống các Ban chun mơn nghiệp vụ.
2.1.2.2. Mạng lưới hoạt động của Agribank
Thương hiệu Agribank khơng chỉ được biết đến là Ngân hàng gắn bó với nơng nghiệp, nơng dân, nơng thơn mà cịn đi đầu trong phát triển, cung cấp nhiều sản phẩm dịch vụ ngân hàng tiện ích, hiện đại. Agribank khơng ngừng phát triển các sản phẩm dịch vụ mới áp dụng khoa học công nghệ tiên tiến, chất lượng cao với nhiều tính năng vượt trội nhằm đáp ứng tối đa nhu cầu của khách hàng. Cho đến nay, Agribank đã phát triển trên 200 sản phẩm dịch vụ thuộc nhóm sản phẩm Tín dụng, Huy động, Thanh toán trong nước, Thanh toán quốc tế,.. đã và đang thu hút số lượng lớn các khách hàng lựa chọn sử dụng.
Agribank có mạng lưới rộng khắp trên tồn quốc với 2241 chi nhánh và phịng giao dịch được kết nối trực tuyến. Năm 2010, Agribank bắt đầu mở rộng mạng lưới ra nước ngồi khi chính thức khai trương chi nhánh đầu tiên tại Vương quốc Campuchia. Đến 31/12/2017, mạng lưới hoạt động của Agribank gồm có: Trụ sở chính, 03 Văn phịng đại diện, 03 đơn vị sự nghiệp, 07 cơng ty con, 158 chi nhánh loại I, 785 chi nhánh loại II và 1290 phòng giao dịch & 2.500 máy ATM trải rộng tại khắp các tỉnh, thành phố trong cả nước và 01 Chi nhánh hoạt động tại nước ngồi (Campuchia). Hiện nay, Agribank là NHTM có số lượng đội ngũ cán bộ nhân viên lớn nhất với khoảng 42.000 người (chiếm trên 40% cán bộ, viên chức ngành Ngân hàng cả nước) có trình độ chun mơn nghiệp vụ, gắn bó với địa phương.
STT Chỉ tiêu Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017 So sánh (%) 2016/2015 2017/2016
Với vai trò trụ cột đối với nền kinh tế đất nước, chủ đạo chủ lực trên thị trường tài chính nơng nghiệp, nơng thơn, Agribank chú trọng mở rộng mạng lưới hoạt động rộng khắp xuống các huyện, xã nhằm tạo điều kiện cho khách hàng ở mọi vùng, miền đất nước dễ dàng và an toàn được tiếp cận nguồn vốn ngân hàng. Hiện nay, Agribank là đối tác tin cậy của trên 60.000 doanh nghiệp, 4 triệu hộ sản xuất và 10 triệu khách hàng cá nhân. Agribank luôn chú trọng mở rộng quan hệ ngân hàng đại lý trong khu vực và quốc tế nhằm đáp ứng mọi yêu cầu thanh tốn xuất, nhập khẩu của khách hàng trong và ngồi nước. Agriank cũng là một trong số các ngân hàng có quan hệ ngân hàng đại lý lớn nhất Việt Nam với 1043 ngân hàng đại lý tại 92 quốc gia và vùng lãnh thổ. Mạng lưới hoạt động rộng khắp góp phần tạo nên thế mạnh vượt trội của Agribank trong việc nâng cao sức cạnh tranh trong giai đoạn hội nhập nhưng nhiều thách thức.
Agribank hiện có 7 cơng ty con, đó là: Cơng ty cho thuê Tài chính I (ALC I), Cơng ty cho th Tài chính II (ALC II), Cơng ty TNHH một thành viên Dịch vụ Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam (ABSC), Tổng công ty Vàng Agribank - CTCP, Công ty Cổ phần Chứng khốn Ngân hàng nơng nghiệp (Agriseco), Công ty Cổ phần Bảo hiểm Ngân hàng nông nghiệp (ABIC) và Công ty TNHH một thành viên Quản lý nợ và khai thác tài sản Agribank.
2.1.3. Khái quát một số kết quả hoạt động kinh doanh của Agribank
Trải qua gần 30 năm hình thành và phát triển, với tầm nhìn và chiến lược đúng đắn, Agribank đã có những bước phát triển nhanh, ổn định, đạt được nhiều thành tựu quan trọng, khẳng định vai trò chủ đạo trong đầu tư cho thị trường đầy tiềm năng là nông nghiệp nông thôn. Agribank đang khơng ngừng có những đột phá sáng tạo, cách làm mới, cùng ngành ngân hàng đóng góp tích cực đối với nền kinh tế đất nước, khẳng định bản lĩnh và vị thế của ngân hàng thương mại hàng đầu Việt Nam cũng như tiếp tục được các đối tác, tổ chức tài chính quốc tế tín nhiệm.
Bảng 2.1: Một số chỉ tiêu tài chính của Agribank từ 2015-2017
Nguồn: Báo cáo thường niên năm 2015, 2016 và Tài liệu hội nghị triển khai nhiệm vụ kinh doanh năm 2018
Agribank được biết đến là ngân hàng có quy mơ tổng tài sản lớn nhất trong số các NHTM Việt Nam. Trong giai đoạn 2015-2017, quy mô tổng tài sản liên tục tăng và đến năm 2017 Agribank chính thức vượt con số 1 triệu tỷ đồng, đạt gần Itriệu 200 ngàn tỷ đồng, tăng 15,42% so với năm 2016. Năm 2016, vốn điều lệ của Agribank tăng nhẹ 0,42% so với năm 2015 và đến năm 2017 đã tăng lên 4,22% so với năm 2016. Quy mô tổng tài sản và vốn điều lệ những năm qua được nâng lên, góp phần mở rộng quy mơ ngân hàng, tạo được niềm tin vào năng lực tài chính đối với khách hàng, củng cố vị thế và tăng khả năng cạnh tranh của ngân hàng.
Cùng với sự tăng lên của tổng tài sản và vốn điều lệ, lợi nhuận trước thuế của Agribank cũng tăng lên theo từng năm. Cụ thể, năm 2016, lợi nhuận trước thuế của ngân hàng là 4212 tỷ đồng, tăng 13,65% so với năm 2015 và đến năm 2017 đạt 5018 tỷ
đồng, cao nhất từ trước đến nay, tăng 19,66% so với năm 2016. Ngoài ra, thu nhập từ
hoạt động dịch vụ tăng lên đáng kể trong giai đoạn 2015-2017. Năm 2016, thu từ dịch
vùng xa, năm 2017 Agribank triển khai thử nghiệm Điểm giao dịch lưu động bằng ô tô
chuyên dùng, đầu năm 2018 chính thức triển khai tại 62 chi nhánh với 68 xe chuyên dùng, nhằm giúp người dân thuận lợi hơn trong tiếp cận vốn và sử dụng các SPDV khác từ Agribank.
Bên cạnh những thuận lợi, nền kinh tế Việt Nam cịn phải đối mặt với những khó khăn, thách thức như tăng trưởng kinh tế chậm, thiên tai diễn biến phức tạp, ảnh hưởng tiêu cực đến kinh tế - xã hội, nhất là sản xuất và đời sống của người dân ở khu vực kinh tế nông nghiệp nông thôn. Dù vậy, bằng sự nỗ lực của của tồn hệ thống, Agribank đã có những quyết định đúng đắn, thực hiện các biện pháp quyết liệt, kịp thời ứng phó với những diễn biến bất thường của thị trường tiền tệ, tăng trưởng tín dụng có chất lượng, kiểm sốt và thu hồi nợ xấu, kinh doanh có hiệu quả, phát triển dịch vụ để tăng thu tài chính. Nhờ đó, hoạt động kinh doanh của Agribank trong những năm qua đã có sự chuyển biến mạnh mẽ và đạt kết quả tích cực, cùng ngành Ngân hàng góp phần kiểm sốt lạm phát, ổn định kinh tế vĩ mơ, góp phần hỗ trợ tăng trưởng kinh tế, chống đơla hóa, vàng hóa trong nền kinh tế.
2.1.2.1. Hoạt động huy động vốn
Vốn huy động là nguồn “nguyên liệu” chính cho hoạt động kinh doanh của NHTM, chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng nguồn vốn của ngân hàng và có vai trị quyết định đến quy mơ của hoạt động, quy mơ tín dụng cũng như đến khả năng thanh tốn và đảm bảo uy tín của các ngân hàng trên thị trường trong nền kinh tế. Hiểu được tầm quan trọng của nguồn vốn huy động, trong những năm qua, Agribank đã chú trọng việc ổn định và tăng trưởng nguồn vốn, coi đó là tiền đề để phát triển nghiệp vụ tín dụng và thực hiện mục tiêu hướng đến khách hàng.
Trên cơ sở nhu cầu thị trường, phát huy lợi thế uy tín của thương hiệu và mạng lưới rộng khắp, Agribank ln chủ động xây dựng, hồn thiện danh mục sản phẩm huy động phù hợp với từng phân đoạn khách hàng. Chất lượng dịch vụ cung cấp cho khách hàng ngày càng được chú trọng và nâng cao. Đến 31/12/2016, nguồn vốn huy động của Agribank đạt 931.170 tỷ đồng, tăng 121.069 tỷ đồng tương đương tăng 14,9% so với cuối năm 2015. Năm 2017, nguồn vốn huy động đạt 1.074.798,
STT Chỉ tiêu Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017 So sánh (%) 2016/2015 2017/2016 1 Cho vay ngắn hạn 397.083 456.331 516.805 114,9% 113,3% 2
Cho vay trung và dài hạn
229.275 288.484 359.692 125,8% 124,7%
hướng ổn định, bền vững, tăng dần tỷ trọng vốn trung dài hạn. Năm 2016, vốn trung
dài hạn tăng 83.827 tỷ đồng, tăng mạnh (35,4%) so với cuối năm 2015 và đến 31/12/2017 tăng 102 nghìn tỷ đồng, tăng mạnh 35% so với cuối năm 2016. Với tốc độ tăng trưởng ổn định, vốn huy động từ dân cư thời điểm cuối năm 2016 đạt trên 732 nghìn tỷ đồng, tăng 16,8% so với cùng kỳ năm 2015. Và đến 31/12/2017, vốn huy động từ dân cư đạt trên 853 nghìn tỷ đồng, tăng 16,5% so với cùng kỳ năm 2016.
Biểu đồ 2.1: Nguồn vốn huy động giai đoạn 2015-2017
Nguồn: Báo cáo thường niên Agribank năm 2016 và Tài liệu hội nghị triển khai nhiệm vụ kinh doanh năm 2018 2.1.2.2. Hoạt động tín dụng
Đối với hoạt động kinh doanh ngân hàng, tín dụng là một trong những nghiệp vụ cơ bản và truyền thống, giữ vai trò chủ đạo. Bên cạnh tăng trưởng nguồn vốn huy động, Agribank cũng chú trọng tăng trưởng tín dụng để bù đắp chi phí đầu vào, đảm bảo nguyên tắc tăng trưởng tín dụng phù hợp với tăng trưởng nguồn vốn. Agribank đã triển khai thực hiện nhiều giải pháp để tăng trưởng tín dụng như: Giữ vững thị trường, thị phần, chuyển dịch cơ cấu đối tượng đầu tư, tăng trưởng tín dụng phù hợp với năng lực quản lý; Bổ sung, chỉnh sửa các cơ chế chính sách tín dụng, cơ chế quản trị điều hành liên quan đến hoạt động tín dụng phù hợp với u cầu kinh doanh, góp phần tháo gỡ cơ bản những vướng mắc trong cơng tác tín dụng, tạo tiền để cho việc tăng trưởng, nâng cao chất lượng tín dụng và xử lý nợ xấu; điều hành lãi suất cho vay hợp lý; nâng cao chất lượng tín dụng, điều hành kế hoạch tín dụng linh hoạt, đáp ứng kịp thời nhu cầu vốn của chi nhánh, nâng cao hiệu quả cho vay hộ sản xuất thông qua Tổ vay vốn,...
Biểu đồ 2.2: Tình hình tăng trưởng tín dụng giai đoạn 2015-2017
Đơn vị: Tỷ đồng 1,000,000 900,000 800,000 700,000 600,000 500,000 400,000 300,000 200,000 100,000 0
Nguồn: Báo cáo thường niên Agribank năm 2016 và Tài liệu hội nghị triển
khai nhiệm vụ kinh doanh năm 2018
Du nợ cho vay nền kinh tế tăng trưởng ổn định, năm 2016 tăng 17,5% so với năm 2015 và đến năm 2017 tăng 126.610 tỷ đồng tương đương tăng xấp xỉ 16% so với năm 2016, đạt mục tiêu kế hoạch đề ra.
Bảng 2.2: Cơ cấu dư nợ theo kỳ hạn
Nguồn: Báo cáo tài chính riêng lẻ năm 2016 và Tài liệu hội nghị triển khai nhiệm vụ kinh doanh năm 2018
Năm 2016, cho vay ngắn hạn tăng 14,9% so với năm 2015 và đến năm 2017 tăng 13,3% so với năm 2016. Trong khi đó, cho vay trung và dài hạn năm 2016 tăng 25,8%
so với năm 2015 và năm 2017 tăng 24,7%. Có thể thấy rằng, cơ cấu tín dụng của Agribank đang có sự chuyển dịch từ cho vay ngắn hạn sang cho vay trung và dài hạn.
Biểu đồ 2.3: Tỷ lệ nợ xấu của Agribank giai đoạn 2015-2017
2.5
Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017
Nguồn: Tài liệu hội nghị triển khai nhiệm vụ kinh doanh năm 2018
Tỷ lệ nợ xấu của Agribank có xu huớng giảm qua các năm gần đây. Năm 2015 tỷ lệ nợ xấu của Agribank là 2,01% và đến năm 2017 giảm xuống cịn 1,54%. Và để duy trì nợ xấu ở mức thấp nhu vậy, Agribank đã triển khai quyết liệt nhiều giải pháp: Kiện toàn Ban Thuờng trực giúp việc Ban chỉ đạo xử lý nợ; Thành lập các đồn cơng tác do các Thành viên HĐTV, Phó TGĐ, một số Truởng ban, Giám đốc trung tâm tại Trụ sở chính làm truởng đồn có nhiệm vụ thuờng xuyên theo dõi, chỉ đạo hoạt động kinh doanh của các chi nhánh có nợ xấu cao, hỗ trợ chi nhánh hồn thành tốt nhiệm vụ kinh doanh và cơng tác kiểm sốt nợ tiềm ẩn, xử lý nợ xấu, nợ bán cho VAMC, nợ đã xử lý rủi ro; Xây dựng chuơng trình hành động, triển khai kịp thời kế hoạch xử lý nợ xấu theo Nghị quyết số 42/2017/QH14 của Quốc hội....
2.2. THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG KIỂM TOÁN NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNGNÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM
2.2.1. Hệ thống các văn bản pháp lý về hoạt động KTNB tại Agribank
• Luật các tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 ngày 16/6/2010, quy định về kiểm tra, kiểm soát nội bộ của các TCTD.
• Thơng tư 44/2011/TT-NHNN ngày 29/12/2011 của Ngân hàng nhà nước Việt Nam quy định về hệ thống kiểm soát nội bộ và kiểm toán nội bộ của TCTD và
• Quyết định số 207/QĐ-HĐQT-BKS ngày 25/2/2009 về việc ban hành Quy
chế về
tổ chức và hoạt động KTNB Ngân hàng Nơng nghiệp và Phát triển nơng thơn Việt Nam.
• Quyết định số 2077/QĐ-HĐTV-BKS ngày 16/11/2011 của Trưởng ban Kiểm soát về việc ban hành Quy trình kiểm toán Báo cáo tài chính trong hệ thống Agribank.
• Quyết định 969/ QĐ-HĐTV-BKS ngày 22/12/2014 về quy chế tổ chức và hoạt động của kiểm tốn nội bộ Agribank.
• Quyết định số 05/QĐ-BKS ngày 10/1/2015 của Trưởng ban Kiểm sốt về ban hành Quy trình kiểm tốn hoạt động cấp tín dụng trong hệ thống Agribank và Quyết định sửa đổi bổ sung số 31/QĐ-BKS ngày 6/4/2015
• Quyết định số 116/QĐ-BKS ngày 31/12/2015 của Trưởng ban Kiểm sốt về ban hành quy trình kiểm tốn hoạt động Huy động vốn, Tài chính Kế tốn, Tiền tệ-Kho quỹ, Thanh tốn Quốc tế, Kinh doanh ngoại tệ, Thẻ.
• Quyết định số 122/QĐ-BKS ngày 30/12/2016 của Trưởng ban Kiểm sốt về ban hành Sổ tay Kiểm tốn nội bộ.
• Quyết định số 123/QĐ-BKS ngày 30/12/2016 của Trưởng ban Kiểm soát về ban hành quy trình kiểm soát và đánh giá chất lượng Kiểm toán nội bộ của Agribank.
Như vậy, dựa trên cơ sở các văn bản pháp lý của Nhà nước và của Ngành ban hành, Agribank cũng đã xây dựng và ban hành khá đầy đủ, đồng bộ các quyết định liên quan đến tổ chức bộ máy, mục tiêu, nguyên tắc, phạm vi, nội dung, phương pháp kiểm toán nội bộ, tạo hành lang pháp lý quan trọng cho hoạt động kiểm sốt nói chung, kiểm tốn nội bộ nói riêng tại ngân hàng.
2.2.2. Thực trạng về cơ cấu tổ chức bộ phận KTNB tại Agribank
Trước năm 2009, Agribank khơng có sự tách biệt giữa KTNB và KSNB, mà được gọi chung là ban kiểm tra, kiểm soát nội bộ chịu sự chỉ đạo của Tổng giám đốc.
Cùng với sự sửa đổi bổ sung Luật các tổ chức tín dụng năm 2004 và việc ban hành của
lập, khách quan đối với hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội bộ; đánh giá độc lập về tính
thích hợp và sự tn thủ các chính sách, thủ tục quy trình đã được thiết lập tại NHNo,
thơng qua đó đơn vị thực hiện kiểm tốn nội bộ đưa ra các kiến nghị, tư vấn nhằm nâng cao hiệu lực, hiệu quả hoạt động của các hệ thống, các quy trình, quy định,