CHƯƠNG I I : THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNGQUẢN TRỊ RỦI RO
2.2.3 Các phương pháp quản trị rủi ro tín dụng tại ACB
2.2.3.1 QTRRTD dựa trên chính sách tín dụng
Chính sách tín dụng của ACB được quy định theo từng thời kỳ, trong đó ACB quy định cụ thể về các chỉ tiêu về khách hàng, chỉ tiêu của TSĐB nhằm phân nhóm khách hàng, phân nhóm TSĐB, ngồi ra ACB cịn có các quy định về các giới hạn cấp tín dụng, các lĩnh vực ngành nghề ưu tiên/hạn chế cấp tín dụng theo từng khu vực địa bàn để nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng cũng như giảm thiểu tối đa khả năng rủi ro tín dụng có thể xảy ra.
Thứ nhất : về phân nhóm khách hàng
Để chính sách tín dụng phù hợp với tình hình kinh tế vĩ mơ, tình hình ngành tài chính ngân hàng, định hướng hoạt động tín dụng hiệu quả, quản lý rủi ro tín dụng và đảm bảo an toàn trong việc sử dụng vốn vay, khách hàng được đánh giá theo các tiêu chí để phân nhóm cấp tín dụng.
Đối với KHCN và KHDN sẽ có những nhóm tiêu chí riêng để phân loại cấp tín dụng, cụ thể:
Nhóm tiêu chí cho KHCN bao gồm : Độ tuổi
Nơi cư trú, sản xuất kinh doanh Lịch sử bản thân, quan hệ xã hội Thái độ hợp tác với ACB
Nghề nghiệp ( đối với khách hàng có thu nhập từ lương )
Kinh nghiệm SXKD ( đối với khách hàng có thu nhập từ SXKD )
Ngành nghề kinh doanh Lịch sử tín dụng
Chi phí dự phịng ( là thu nhập còn lại của KH sau khi đã trừ chi phí sinh hoạt, chi phí cấp dưỡng và nghĩa vụ trả nợ trong kỳ )
Mục đích cấp tín dụng Nhóm tiêu chí cho KHDN bao gồm : Lịch sử tín dung
Xếp hạng tín dụng
Kết quả Tiêu chí phân nhóm khách hàng Nhóm Cấp tín dụng bình thường Tất cả thuộc nhóm Cấp tín dụng bình thường Nhóm Cấp tín dụng bình thường có kiểm sốt hạn mức Có tiêu chí thuộc Cấp tín dụng bình thường có kiểm sốt hạn mức, khơng có tiêu chí thuộc nhóm Kiểm sốt cấp tín dụng
Nhóm kiểm sốt cấp tín dụng Có tiêu chí thuộc nhóm Kiểm sốt cấp tín dụng
Nợ vay ngắn hạn
Tỷ số thanh toán hiện hành =TSLĐ /
' nợngắn hạn
Tỷ lệ Tỷ lệ
Tông nợvay Ị
/ Tông tài sản
Khoản phải thu Ị 'Doanh thu
Vòng quay vốn lưu động Tài sản đảm bảo
Giới hạn cho vay tín
, ; Mức cấp tín dụng ngắn hạn tín chấp Ị
p / Mức cấp được đảm bảo bằng TSĐB
Trong các tiêu chí này, sẽ có những tiêu chí cố đinh trong 12 tháng và những tiêu chí thay đổi được thẩm định tại thời điểm trình nhằm đảm bảo tính chính xác và phù hợp với thực tế của khách hàng.
Khi phân tích , đánh giá và thẩm định hoặc tái thẩm định khách hàng mới, mức cấp tín dụng mới hay tái cấp tín dụng, tăng cấp tín dụng cho khách hàng hiện hữu, mỗi khoản vay/khách hàng được áp dụng cho cả người chủ thể vay/người đồng ký vay và sẽ được xếp vào một trong ba nhóm sau:
-Cấp tín dụng bình thường: được hiểu là khơng hạn chế quy mơ cấp tín dụng cũng như tỷ lệ dư nợ, chỉ phải tuân thủ các yêu cầu Quy chế cho vay của ACB, của Ngân hàng Nhà nước và của Pháp luật.
-Cấp tín dụng bình thường có kiểm sốt hạn mức: được hiểu là những trường hợp cấp tín dụng ACB yêu cầu các đơn vị hoặc chuyên viên / bộ phận thẩm định, phê duyệt cần kiểm soát sự tuân thủ về quy mơ, giới hạn trước khi cấp tín dụng cho khách hàng. Cấp tín dụng bình thường có kiểm sốt hạn mức có nghĩa là khách hàng có thể được cấp thêm hay cấp mới, nhưng việc cấp thêm/ cấp mới phải được giám sát để
không vượt các định mức về tổng khối lượng hay tỷ lệ trong danh mục cho vay theo quy định của ACB trong từng thời kỳ.
-Kiểm sốt cấp tín dụng: được hiểu là khơng khuyến khích tiếp cận, cấp tín dụng mới hay tăng mức cấp tín dụng cho khách hàng. Kênh phân phối khơng trình những trường hợp này nếu khơng có ý kiếm của Ban Giám đốc Khối KHCN/KHDN trước khi trình cấp phê duyệt đối với các khoản vay có tổng mức cấp tín dụng >= 5 tỷ đồng với KHCN và >= 10 tỷ đồng với KHDN.
Thứ hai: Chính sách về tài sản đảm bảo
Phương án kinh doanh khả thi, hiệu quả là tiêu chí quyết định trong việc xem xét cho vay. Tuy nhiên những RRTD rất đa dạng và có những rủi ro nằm ngồi tầm kiểm sốt của con người mà thẩm định tín dụng khơng thể lường hết được. Do đó việc áp dụng các biện pháp bảo đảm tiền vay sẽ nâng cao tính chịu trách nhiệm và chia sẻ rủi ro của khách hàng với ngân hàng.
Tiêu chí Quy định Quy định của NHNN
Mục tiêu của việc nhận TSĐB là để phịng ngừa, giảm thiểu rủi ro trong q trình cấp tín dụng và tăng trách nhiệm của khách hàng trong việc hoàn trả nợ vay.
ACB chỉ nhận các loại tài sản đảm bảo có đầy đủ các tiêu chí sau : -Đáp ứng đầy đủ điều kiện pháp lý để được nhận thế chấp
-Có tính thanh khoản -Có khả năng quản lý được
ACB nhận thế chấp tài sản thuộc sở hữu của khách hàng hoặc được bảo lãnh của bên thứ ba, theo đó người bảo lãnh thường là chủ sở hữu của tài sản đảm bảo; hoặc người có trách nhiệm, nghĩa vụ cũng như quyền lợi gắn liền với khách hàng.
ACB phân tài sản đảm bảo thành 5 nhóm có tính thanh khoản, khả năng quản lý được từ cao xuống thấp như sau :
Nhóm 0: Tài sản đảm bảo là vàng , ngoại tệ mặt, số dư tiền gửi, giấy tờ có giá, bảo lãnh của bên thứ 3, chứng khốn .
Nhóm 1: Bất động sản là nhà ở, đất ở tọa lạc tại đơ thị.
Nhóm 2: Bất động sản là nhà ở, đất ở tọa lạc tại nông thôn, đất làm cơ sở sản xuất kinh doanh, nhà xưởng, văn phịng, đất nơng nghiệp và đất khác.
Nhóm 3: Tài sản đảm bảo là hàng hóa, nguyên vật liệu.
Nhóm 4: Tài sản đảm bảo là máy móc, thiết bị, phương tiện vận tải, xe/ máy chuyên dùng, khoản phải thu/ quyền đòi nợ, quyền tài sản.
Đối với mỗi loại tài sản thế chấp ngoài điều kiện phải thuộc một trong số các Nhóm TSĐB đã nêu trên thì mỗi tài sản trước khi được xem xét để nhận là TSĐB phải đảm bảo đúng theo nguyên tắc nhận TSĐB theo quy định của ACB.
Thứ ba: về các giới hạn cấp tín dụng
Việc quy định các giới hạn tín dụng nhằm đảm bảo thực hiện theo quy định của NHNN và đảm bảo an tồn tín dụng, phân tán rủi ro tín dụng cho ACB. Các giới hạn tín dụng được quy định như sau :
Giới hạn cấp tín dụng đối với 1 KH trên VCT của ACB
Tối đa 15 %
Giới hạn cấp tín dụng đối với nhóm khách hàng có liên quan trên VTC của ACB
Tối đa 25 %
Giới hạn dư nợ cấp tín dụng để đầu tư, kinh doanh cổ phiếu trên VLĐ của ACB
Tối đa 5 %
Dư nợ cho vay và số dư bảo lãnh đối với các đối tượng là công ty con/công ty liên kết của ACB/doanh nghiệp mà ACB nắm quyền kiểm soát trên VTC của ACB
Các công ty con, công ty liên kết = tối đa 20%
Dư nợ cấp tín dụng đối với các đối tượng quy định tại Điểm a,b,c,d,đ Khoản 1 Điều 127 Luật các TCTC 2010 trên VTC của ACB
Đối tượng khác = tối đa 5 %
Quy định nôi bộ của ACB
Giới hạn cấp tín dụng đối với Nhóm Kiểm sốt cấp tín dụng / tổng dư nợ cho vay của ACB
Giới hạn cấp tín dụng đối với Nhóm cấp tín dụng bình thường có kiểm sốt hạn mức / tổng dư nợ cho vay của ACB
Tối đa 25 %
Giới hạn cấp tín dụng cho vay tín chấp / tổng dư nợ cho vay của ACB
KHCN = 5 % KHDN = 10 % Dư nợ cấp tín dụng đối với kinh doanh
BĐS / tổng dư nợ cho vay của ACB
Tối đa 5 %
Dư nợ cho vay trong ngành thép / tổng dư nợ cho vay của ACB
Tối đa 5 %
2.2.3.2 QTRRTD dựa trên kết quả xếp hạng tín dụng nội bộ
Mục đích của hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của ACB cũng như hệ thống xếp hạng tín dụng của các tổ chức chuyên xếp hạng quốc tế như Moody's, Standard & Poor đều nhằm đánh giá về rủi ro tín dụng tại ngân hàng, rủi ro khách hàng khơng có khả năng hồn trả vốn vay hoặc rủi ro do ngân hàng phải thực hiện thay các nghĩa vụ cam kết bảo lãnh cho khách hàng với một bên thứ ba. Tuy nhiên, do dựa trên các phương pháp luận và điều kiện khác nhau, nên có những sự khác biệt trong cơ cấu và thiết kế của hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của ACB so với các tổ chức xếp hạng quốc tế.
HTXHTDNB tại ACB được xây dựng cụ thể riêng cho từng nhóm khách đối tượng khách hàng, phân ra thành 3 nhóm khách hàng như sau :
- Khách hàng doanh nghiệp
- Khách hàng là tổ chức tín dụng
Đối với KHDN, thực hiện đánh giá và chấm điểm qua các tiêu chí cơ bản sau - Xác định ngành nghề của khách hàng: Việc xác định ngành nghề kinh doanh của khách hàng dựa vào hoạt động kinh doanh chính, trong đó hoạt động kinh doanh chính là hoạt động đem lại từ 50% tổng doanh thu hàng năm. Trong trường hợp kinh doanh đa ngành và khơng có ngành nào có doanh thu trên 50% tổng doanh thu thì lựa chọn ngành đem lại tỷ trọng cao nhất
- Xác định quy mô: Việc xác định quy mô hoạt động của khách hàng phụ thuộc
vào ngành nghề kinh tế mà khách hàng đang hoạt động
- Xác định hình thức sở hữu: nhằm chấm điểm đối với bộ chỉ tiêu phi tài chính.
Khách hàng được chia làm 3 nhóm là Doanh nghiệp Nhà nước, Doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngồi, Doanh nghiệp thuộc loại hình sở hữu khác
- Chấm điểm các chỉ tiêu tài chính: đánh giá qua báo cáo tài chính năm gần nhất, bao gồm các nhóm chỉ tiêu sau :
Nhóm chỉ tiêu thanh khoản Nhóm chỉ tiêu hoạt động Nhóm chỉ tiêu cơ cấu vốn Nhóm chỉ tiêu sinh lời
- Chấm điểm các chỉ tiêu phi tài chính: được đánh giá qua các nhóm chỉ tiêu sau: Nhóm chỉ tiêu trình độ quản lý và mơi trường nội bộ doanh nghiệp Nhóm chỉ tiêu đặc điểm kinh doanh của doanh nghiệp
Nhóm chỉ tiêu khả năng trả nợ của doanh nghiệp Nhóm chỉ tiêu quan hệ với TCTD
STT Xếp hạng khách hàng theo HTXHTDNB
Phân loại nhóm nợ
Đối với KHCN, hộ kinh doanh thực hiện đánh giá và chấm điểm khách hàng qua các chỉ tiêu cơ bản sau:
Nhóm chỉ tiêu về thơng tin về nhân thân: đánh giá về tuổi tác, nghề nghiệp, tình trạng cư trú, gia cảnh của khách hàng.
Nhóm chỉ tiêu thơng tin hộ kinh doanh ( nếu là vay kinh doanh ): đánh giá về tổ chức sản xuất kinh doanh của cơ sở SXKD, tính hiệu quả và mức độ rủi ro của phương án kinh doanh.
Nhóm chỉ tiêu khả năng trả nợ: đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng căn cứ vào các yếu tố sau: tình hình thu nhập, tích lũy, khả năng tài chính của khách hàng.
Nhóm chỉ tiêu quan hệ với tổ chức tín dụng: đánh giá tình hình giao dịch, lịch sử tín dụng, uy tín quan hệ với các TCTD.
Đối với khách hàng là TCTD: thực hiện đánh giá và chấm điểm khách hàng qua các chỉ tiêu sau:
- Bộ chỉ tiêu tài chính:
Nhóm chỉ tiêu mức độ an tồn vốn Nhóm chỉ tiêu chất lượng tài sản Nhóm chỉ tiêu khả năng thanh tốn Nhóm chỉ tiêu khả năng thanh khoản Nhóm chỉ tiêu khả năng sinh lời - Bộ chỉ tiêu phi tài chính:
Nhóm chỉ tiêu đánh giá mơi trường kinh doanh
Nhóm chỉ tiêu năng lực lãnh đạo, môi trường nội bộ và khả năng cạnh tranh giữa các TCTD
Nhóm chỉ tiêu mức độ bền vững của sự phát triển kinh doanh Tổng hợp điểm của khách hàng được tính theo cơng thức:
n
∑(Biem từng chỉtiêu * tỷtrọng từng chỉtiêu * Tỷtrọng nhỏm chỉtiêù)
1
Trên cơ sở tổng số điểm được xác định từ bộ chỉ tiêu xếp hạng khách hàng, ACB xếp hạng khách hàng thành 10 hạng như sau :
1 AAA Nhóm 1 - Nợ đủ tiêu chuẩn 2 AA Nhóm 1 - Nợ đủ tiêu chuẩn 3 A Nhóm 1 - Nợ đủ tiêu chuẩn 4 BBB Nhóm 2 - Nợ cần chú ý 5 BB Nhóm 2 - Nợ cần chú ý 6 B Nhóm 2 - Nợ cần chú ý
7 CCC Nhóm 3 - Nợ dưới tiêu chuẩn
8 CC Nhóm 3 - Nợ dưới tiêu chuẩn
9 C Nhóm 4 - Nợ nghi ngờ
Như vậy, hiện nay đo lường rủi ro tín dụng của ACB vẫn đang triển khai theo phương pháp xếp hạng tín dụng nội bộ mà bản chất của phương pháp này đó là phương pháp chuyên gia, dựa vào số liệu quá khứ kết hợp với kinh nghiệm của ngân hàng.
Phương pháp này hầu như không sử dụng phương pháp định lượng cho nên khơng đảm bảo tính khách quan và minh bạch.
2.2.3.3 QTRRTD dựa trên quy trình cấp tín dụng
Quy trình tín dụng của ACB được đánh giá là khá chặt chẽ, có sự phân cơng cơng việc và trách nhiệm cụ thể cho từng chức danh. Giúp cho hoạt động tín dụng từ khâu tìm kiếm khách hàng đến khâu cuối cùng là cấp tín dụng cho khách hàng được vận hành một cách có hiệu quả, đồng thời giúp giảm thiểu được các rủi ro trong hoạt động tín dụng của ACB. Thực hiện quy trình tín dụng là một cách để ACB nhận diện được rủi ro tín dụng phát sinh, cụ thể quy trình tín dụng của ACB được thực hiện như sau :
- Hướng dẫn thủ tục vay vốn và tiếp nhận hồ sơ : Khi khách hàng có nhu cầu vay vốn sẽ được nhân viên quan hệ khách hàng (RA) đối với KHDN, (PFC) đối với KHCN hoặc nhân viên tư vấn tài chính (DSA) tư vấn về sản phẩm tín dụng của ACB, hướng dẫn thủ tục, điều kiện các giấy tờ hồ sơ cần thiết để thực hiện các bước tiếp theo.
- Thẩm định hồ sơ vay và lập tờ trình: Sau khi nhận đủ hồ sơ từ khách hàng, nhân viên PFC/RA sẽ tiến hành gửi hồ sơ tài sản đảm bảo cho nhân viên định giá tài sản (A/A) để định giá tài sản, việc đẩy tài sản đi thẩm định được thực hiện qua hệ thống PASS (Hệ thống thẩm định tài sản), nhân viên A/A sẽ lập tờ trình thẩm định tài sản sau khi đã thẩm định tài sản và trả kết quả thẩm định cho nhân viên PFC/RA cùng trên hệ thống này.
Nhân viên PFC/RA tiến hành tạo thông tin khách hàng trên phần mềm CMLS (phần mềm quản lý thông tin khách hàng), tiến hành lập tờ trình thẩm định tín dụng về tư cách pháp lý,tình hình tài chính, tài sản đảm bảo, phương án vay vốn và thông tin về lịch sử tín dụng của khách hàng thơng qua Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) để đánh giá tổng quan về khách hàng.
=>Đây là những bước đầu để hoàn thiện quy trình cấp tín dụng, song bên cạnh đó cũng là cơ sở để ACB nhận biết rủi ro tín dụng có thể phát sinh, một trong những điều kiện cơ bản ở đây là thông tin khách hàng cung cấp phải mang tính chính xác, ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng dựa trên thơng tin giả sẽ gây nguy cơ rủi ro cao. Một số dấu hiệu rủi ro mà nhân viên PFC/RA đã gặp phải như khách hàng nơn nóng vay được tiền bằng mọi giá, không quan tâm điều khoản hợp đồng, khách hàng nộp hồ sơ vay ở rất nhiều ngân hàng ....
- Ra quyết định và thông báo cho khách hàng: Sau khi hoàn tất các thủ tục nhân viên PFC/RA sẽ tiến hành trình cấp có thẩm quyền phê duyệt hồ sơ, trong buổi họp để trình tờ trình thẩm định, nhân viên phải giải trình tất cả các vấn đề của khách hàng cho cấp phê duyệt. Sau khi có kết quả phê duyệt, nhân viên PFC/RA hoặc nhân viên hỗ trợ tín dụng phải thơng báo kết quả cho khách hàng, chậm nhất là 2 ngày sau khi có kết quả thẩm định.
- Hồn tất thủ tục pháp lý, hợp đồng tín dụng và giải ngân: khách hàng phải bổ