8. Kết cấu đề tài khóa luận:
2.2. Tình hình hoạt động thanh tốn quốc tế tại Ngân hàng Thương mạ
2.2.2. Quy định chung về hoạt động thanh toán quốc tế tại ngân hàng Agribank
nhánh Hà Thành
Quy trình, văn bản quy định, các hồ sơ, trình tự cũng như hướng dẫn khi thực hiện hoạt động TTQT đã được xây dựng cụ thể, chi tiết trong các thơng tư hướng dẫn liên quan đến thanh tốn quốc tế tại chi nhánh Hà Thành. Thông tư hướng dẫn yêu cầu những văn bản áp dụng, hồ sơ áp dụng, trình tự giao dịch tỉ mỉ chi tiết, phân công rõ ràng
về nghĩa vụ và trách nhiệm của từng các nhân và bộ phận liên quan. Không chỉ vậy, thông tư cũng yêu cầu rõ ràng phạm vi điều chỉnh của các chi nhánh cấp I, cấp II được làm gì, những nghiệp vụ thanh tốn nào được sử dụng, qua đó giúp khách hàng được giao dịch thuận tiện, an tồn, chính xác mà lại nhanh chóng.
Hoạt động TTQT tại chi nhánh Hà Thành là một trong những nghiệp vụ chính được tiêu chuẩn hóa hệ thống quản lý cũng như quy trình nghiệp vụ. Việc áp dụng như thế này nhằm thỏa mãn nhu cầu của khách hàng, đảm bảo cho khách hàng tin tưởng về chất lượng và sự an tồn của ngân hàng mình trong việc thực hiện hoạt động TTQT. Ngồi ra, các quy định được kiểm tra định kì hàng năm và được bổ sung, sửa đổi hồn thiện, bám sát tình hình thực tế, hồn thiện các quy trình thanh tốn quốc tế, nâng cao chất lượng hoạt động và tăng khả năng cạnh tranh trên phạm vi hoạt động.
Để hoạt động TTQT an toàn, tuân thủ quy định pháp luật về TTQT, bản thân chi nhánh đã tự xác định hoạt động TTQT phù hợp thông lệ do ICC ban hành như UCP600, URR725, URC522 cùng các quy định pháp luật tại Việt Nam như Luật Các tổ chức tín dụng, Nghị định số 10/VBHN-NHNN về thanh tốn khơng dùng tiền mặt và các hiệp định, thoả thuận quốc tế mà tổng giám đốc đã ký kết về hoạt động TTQT.
Những văn bản pháp lý mà ngân hàng quy định chung về hoạt động TTQT bao gồm:
• Văn bản pháp lý chung:
- Luật các Tổ chức Tín dụng số 47/2010/QH12 ngày 16/06/2010, luật bổ sung sửa đổi 17/2017/QH14 ngày 20/11/2017.
- Pháp lệnh ngoại hối số 28/2005/PL -UBTVQH11 ngày 13/12/2005, pháp lệnh sửa đổi 06/2013/UBTVQH13 ngày 18/03/2013.
- Nghị định số 70/2014/NĐ-CP ngày 17/07/2014 của chính phủ quy định quy định chi tiết liên quan đến một số điều của Pháp lệnh ngoại hối và Pháp lệnh sửa đổi, bổ sung một
số điều của Pháp lệnh ngoại hối.
- Thông tư 21/20148TT-NHNN hướng dẫn phạm vi hoạt động ngoại hối, yếu tố liên quan đến hoạt động ngoại hối của các tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngài - Thông tư 15/2019/TT-NHNN về sửa đổi, bổ sung một số văn bản quy phạm pháp luật về hồ sơ, thủ tục hành chính trong lĩnh vực quản lý ngoại hối.
• Văn bản của ngân hàng quy định:
- Văn bản số 1699/QĐ -NHNo_ĐCTC ngày 07/08/2018: Quy trình nghiệp vụ thanh tốn quốc tế đối với KHPN trong Agribank.
- Văn bản số 2903/QĐ-NHNo-ĐCTC ngày 15/10/2018: Quyết định ban hành nghiệp vụ mua, bán ngoại tệ tại Agribank.
- Văn bản 7831/NHNo-TCKT nagfy 19/11/2014: Hướng dẫn hạch toán nghiệp vụ ngoại hối tại Agribank.
2.2.3. Các sản phẩm thanh tốn và quy trình nghiệp vụ tại ngân hàng Agribank chi nhánh Hà Thành
Ngân hàng Agribank chi nhánh Hà Thành cung cấp dịch vụ thanh toán quốc tế bao gồm:
a. Dịch vụ Tài trợ thương mại
• Ký hậu vận đơn trước khi bộ chứng từ nhập khẩu về đến ngân hàng hoặc phát hành bảo lãnh nhận hàng (đối với các bộ chứng từ có vận đơn lập theo lệnh của ngân hàng): + Phát hành bảo lãnh nhận hàng: Phát hành bảo lãnh nhận hàng cho lô hàng nhập khẩu theo L/C do ngân hàng phát hành khi vận đơn gốc chưa về đến ngân hàng.
+ Ký hậu vận đơn: Chi nhánh ý vào mặt sau của B/L để chuyển quyền nhận lơ hàng theo
B/L cho khách hàng.
b. Dịch vụ tín dụng chứng từ:
• L/C nhập khẩu (mở, sửa đổi, huỷ, chấp nhận và thanh toán): theo yêu cầu của khách hàng mà chi nhánh có thể phát hành một L/C cam kết thanh tốn, thanh tốn theo lệnh
của một bên thứ 3. Ngồi ra, chi nhánh có thể thanh tốn, chấp nhận hối phiếu địi tiền do người thụ hưởng ký phát, thực hiện thanh tốn bộ chứng từ nhập khẩu theo thư tín dụng khi đến hạn.
• Thư tín dụng xuất khẩu: Chi nhánh thơng báo, kiểm tra bộ chứng từ hàng xuất và gửi
bộ chứng từ địi tiền hàng xuất.
• Xác nhận thư tín dụng/bảo lãnh: Theo yêu cầu, sự uỷ quyền của ngân hàng phát hành
L/C, chi nhánh cam kết thanh tốn khi khách hàng xuất trình bộ chứng từ phù hợp.
c. Thanh tốn Nhờ thu kèm chứng từ (xuất khẩu và nhập khẩu):
• Ngân hàng thực hiện gửi, xử lý các phát sinh dựa theo yêu cầu của khách hàng liên quan đến bộ chứng từ địi tiền được xuất, nhập theo các hình thức khác nhau.
• Thơng báo bảo lãnh nước ngồi: Chi nhánh thơng báo bảo lãnh, sửa đổi bảo lãnh và hủy bảo lãnh.
d. Dịch vụ chuyển tiền quốc tế
• Chuyển tiền quốc tế (đi/đến): Chuyển tiền đi quốc tế khi khách hàng đi du lịch, học tập hoặc chữa bệnh nước ngoài, ... các mục đích chuyển tiền quốc tế cho những nhu cầu hợp pháp.
• Chuyển tiền từ quốc tế đến: nhận tiền từ nước ngoài chuyển về cho khách hàng tại Việt Nam.
e. Nhờ thu séc quốc tế: Chi nhánh cung cấp dịch vụ nhờ thu đối với các loại séc bằng
ngoại tệ các tổ chức, cá nhân có nhu cầu cần thanh tốn.
Về quy trình các nghiệp vụ thanh tốn quốc tế, các nghiệp vụ đã đã được xây dựng và quy định đầy đủ, chi tiết trong quy định liên quan đến than toán quốc tế tại ngân
hàng Agribank chi nhánh Hà Thành. Do đây là chi nhánh cấp I nên ngân hàng có thể
2.3. Thực trạng phát triển hoạt động thanh toán quốc tế tại ngân hàng Agribankchi nhánh Hà Thành: chi nhánh Hà Thành:
Doanh số TTQT (triệu USD) 64,5 56,9 59,8 (7,6) (12) 2,9 5 Doanh số chuyển tiền 20,5 15,7 14,8 (4,8) (23) (0,9) (6) Doanh số nhờ thu____________ 4 6,7 8,3 2,7 68 1,6 24 Doanh số tín dụng chứng từ 40 34,5 36,7 (5,5) (14) 2,2 6
Bảng 2.3: Doanh số TTQT năm 2017 - 2019 tại chi nhánh Hà Thành
a. Doanh số chuyển tiền:
Đây là một trong những dịch vụ được thực hiện tại chi nhánh Hà Thành. Năm 2018, doanh số chuyển tiền giảm xuống 4,8 triệu USD, giảm 23% so với 2017. Năm
2019, doanh số lại tiếp tực giảm 0,9 triệu USD, giảm 6% so với năm 2018. Nguyên nhân cho sự giảm xuống đột ngột này là năm 2018, ngân hàng Agribank bị cắt ra khỏi làm ngân hàng đại lý với ngân hàng HSBC, một trong những ngân hàng mà chi nhánh có quan hệ trong hoạt động TTQT chiếm tỉ trọng lớn, giảm số lượng chuyển tiền từ ngân hàng. Ngoài ra, năm 2019, ảnh hưởng từ những căng thẳng do quan hệ Mỹ - Trung cũng như sự ảnh hưởng từ dịch tả lợn Châu Phi là những yếu tố ảnh hưởng đến doanh số chuyển tiền.
b. Doanh số nhờ thu:
Nhờ thu là một trong những phương thức thanh tốn có doanh số nhỏ nhất trong hoạt động TTQT tại chi nhánh Hà Thành bởi vì phương thức thanh tốn này dựa trên thiện trí của nhà nhập khẩu. Tuy nhiên, doanh số nhờ thu tại chi nhánh lại có sự tăng trưởng rõ ràng. Năm 2018, doanh số nhờ thu tăng 2,7 triệu USD, tăng 68% so với 2017 và tiếp tục tăng 1,6 triệu USD vào năm 2019, tăng 24% so với năm 2018. Sở dĩ doanh số tăng lên trong giai đoạn này là vì ngân hàng triển khai các dịch vụ giới thiệu, tiếp thị để phát triển hoạt động nhờ thu với kh có nhu cầu nhờ thu với ngân hàng nước ngoài.
c. Doanh số tín dụng chứng từ:
Đây là một trong những phương thức thanh toán phổ biến tại chi nhánh Hà Thành. Sở dĩ phương thức này phổ biến do có quy trình chặt chẽ, hạn chế được rủi ro từ việc sản phẩm của Việt Nam chưa đáp ứng được nhiều tin cậy cũng như doanh nghiệp Việt Nam khơng có kênh thơng tin thuận lợi cho việc tìm hiểu khách hàng. Tại chi nhánh, doanh số tín dụng chứng từ lại có sự biến động khi năm 2018, doanh số giảm 5,5 triệu USD, giảm 14% so với 2017. Đến năm 2019, doanh số tăng 2,2 triệu USD, thêm 6% so với năm 2019. Nguyên nhân giảm năm 2018 là do ngân hàng HSBC cắt bỏ ngân hàng làm đại lý, dẫn đến khách hàng phải mở L/C tại ngân hàng thứ 3, ảnh hưởng đến uy tín cũng như doanh số ngân hàng thu được.
2.3.2. Doanh thu thực hiện hoạt động thanh toán quốc tế:
Doanh thu chuyển tiền 0,78 0,95 1,025 0,175 23 0,25 8
Doanh thu nhờ thu 0,3 0,25 0,4 (0,05) (17) 0,1 60
Doanh thu tín dụng chứng từ 1,08 1,05 1,125 (0,025) (2) 0,05 7 2 2.15 225 1. 5 1 lg_2_____________________1.05 1125 --------------------------------- 0. 5 0.775 O 0.3 7 77 θ4 0.25 2017 2018 2019
—Doanh thu TTQT —Doanh thu chuyến tiền
—Doanh thu nhờ thu —Doanh thu tín dụng chứng từ
(Nguồn: Báo cáo hoạt động TTQT ngân hàng Agribank chi nhánh Hà Thành)
3
2.5 ∙^~
Biểu đồ 2.3. Doanh thu hoạt động TTQT giai đoạn 2017 - 2019
Doanh thu TTQT của ngân hàng Agribank chi nhánh Hà Thành chủ yếu là lệ phí từ các dịch vụ TTQT mà ngân hàng cung ứng. Tuy nhiên ở đây, ta có thể thấy rằng doanh số hoạt động TTQT và doanh thu hoạt động TTQT có sự khác biệt nhau. Nguyên nhân ở đây là vì, trong giai đoạn 2017 - 2019, mặc dù doanh số giảm nhưng doanh thu vẫn tăng vì mức phí dịch vụ và sản phẩm thanh tốn quốc tế tại ngân hàng khơng đổi. Ngồi
Chỉ tiêu 2017 2018 2019 Chênh lệch
2018/2017 2019/2018
a. Doanh thu chuyển tiền:
Doanh thu chuyển tiền của ngân hàng tăng trưởng qua các năm. Cụ thể, năm 2018, doanh thu chuyển tiền tăng 0,175 triệu USD, tăng 23% so với năm 2017. Tiếp đến năm 2019, doanh thu chuyển tiền của ngân hàng lại tăng 0,25 triệu USD, tăng thêm 8% so với năm 2018. Doanh thu chuyển tiền có tăng trưởng là do doanh thu chuyển tiền chịu ảnh hưởng bởi hai yếu tố: khách hàng doanh nghiệp và khách hàng cá nhân. Năm 2018, 2019, mặc dù dịch vụ này bị ảnh hưởng từ phía doanh nghiệp khi ngân hàng HSBC cắt đại lý nhưng ngân hàng có thêm khách hàng mới là các khách hàng cá nhân, có nhu cầu chuyển tiền cần thiết. Tuy nhiên mức tăng trưởng này còn rất rời rạc do khách hàng ở đây là những khách hàng nhỏ lẻ, có số thanh tốn quốc tế hạn chế.
b. Doanh thu nhờ thu:
Doanh thu nhờ thu vẫn chiếm tỉ trọng nhỏ trong các loại doanh thu TTQT. Năm 2018, doanh thu nhờ thu của chi nhánh Hà Thành là 1 triệu USD, giảm 0,05 triệu USD tức 17% so với năm 2017. Tính đến cuối năm 2019, doanh thu nhờ thu tăng thêm 0,1 triệu USD, tăng 60% so với năm 2018. Chủ yếu khách hàng nhờ thu là những khách hàng doanh nghiệp, ngồi ra cịn phụ thuộc nhiều vào bên đối tác nên doanh thu cũng chiếm ít so với các phương tiện thanh toán khác. Năm 2018, doanh thu nhờ thu đã chịu ảnh hưởng bởi ngân hàng HSBC nên có dấu hiệu giảm. Đến năm 2019, doanh thu nhờ thu bị ảnh hưởng bởi khách hàng doanh nghiệp trong lĩnh vực chăn nuôi. Họ bị chịu ảnh hưởng bởi việc nhập trong thức ăn chăn nuôi chịu ảnh hưởng bởi dịch tả lợn châu Phi.
c. Doanh thu tín dụng chứng từ:
Doanh thu L/C chiếm nhiều nhất trong doanh thu TTQT của chi nhánh. Năm 2018, doanh thu L/C ở chi nhánh Hà Thành giảm 0,025 triệu USD, giảm 2% so với năm 2017. Năm 2019, doanh thu đã tăng thêm 0,05 triệu USD, tăng 7% so với năm 2018. Doanh thu năm 2018 giảm xuất phát từ việc một số khách hàng phải chuyển thanh toán L/C sang bên thứ 3.
Nói chung, doanh thu TTQT tại ngân hàng Agribank chi nhánh Hà Thành đã tăng lên nhưng với con số rất khiêm tốn. Ngân hàng cần xem xét và đưa ra những giải pháp thích hợp để đóng góp thêm doanh thu cho chi nhánh.
2.3.3. Số món thanh tốn quốc tế
Bảng 2.5: Số món thanh tốn quốc tế của ngân hàng Agribank chi nhánh Hà Thành năm 2017 - 2019
Tuyệt đối % Tuyệt đối % Số món TTQT ' (món) 364 312 379 (52) (14) 67 21 Số món chuyển tiền____________ 109 87 115 (22) (20) 28 32 Số món nhờ thu 57 49 78 (8) (14) 29 59 Số món tín dụng chứng từ________ 198 176 186 (22) (11) 10 6 Doanh số TTQT (triệu USD) 64,5 56,9 59,8 (7.6) (12) 2,9 5 Doanh số TB/món TTQT (triệu USD/món) 0,177 2 0,1824 0,1578 0,0052 0,03 (0,0246) (0,13)
(Nguồn: Báo cáo hoạt động TTQT ngân hàng Agribank chi nhánh Hà Thành) 400 350 300 250 200 150 100 50
và cuối cùng là hoạt động nhờ thu. Nguyên nhân ở đây là hoạt động L/C là hoạt động phổ biến ở ngân hàng do Hà Nội hiện nay đang là bên nhập siêu, đứng trong top 3 những tỉnh thành, thành phố có số lượng nhập khẩu nhiều nhất trên cả nước. Tiếp đến là những doanh nghiệp thực hiện trong lĩnh vực chăn nuôi hay nhập khẩu các linh kiện điện tử, máy tính đều thực hiện hoạt động này tại ngân hàng. Cuối cùng, hoạt động L/C là hoạt động có quy định pháp lý khá chặt chẽ, đảm bảo cho việc thực hiện giữa ngân hàng, nhà xuất khẩu cũng như nhà nhập khẩu, mặc dù nhà nhập khẩu có xu hướng sử dụng L.C nhiều hơn.
Số món TTQT của ngân hàng Agribank chi nhánh Hà Thành đã có sự biến động. Cụ thể năm 2018, số món TTQT của chi nhánh giảm 52 món, tức giảm 14% so với năm 2017. Số món của các phương pháp thanh tốn đồng thời giảm. Đến năm 2019, số món TTQT mà ngân hàng thực hiện tăng 67 món, tức là tăng 21% so với năm 2018. Trong đó, những phương pháp thanh tốn ảnh hưởng nhiều nhất là số món nhờ thu (giảm 14% năm 2018 so 2017, tăng 59% năm 2019 so với 2018) và số món chuyển tiền (giảm 20% năm 2018 so 2017, tăng 39% năm 2019 so năm 2018). Có được điều này là do chi nhánh chịu tác động lớn từ bên HSBC cũng như có những chính sách nhằm thu hút khách hàng thực hiện hoạt động TTQT tại chi nhánh vào năm 2019, dẫn đến tổng số món giảm vào và tăng vào năm 2019.
Xét theo doanh số trung bình trên số món TTQT mà ngân hàng Agribank chi nhánh Hà Thành thực hiện, ta thấy rằng doanh số trung bình này cũng khơng cố định. Cụ thể, năm 2018, doanh số trung bình mà khách hàng thu được so với 2017 là tăng thêm 0,0052 triệu USD trên một món, tăng 0,03% so với năm 2018. Đến năm 2019, doanh số trung bình lúc này giảm 0,0246 triệu USD, tức giảm 0,13% so với 2018. Doanh số trung bình trên món chịu ảnh hưởng bởi hai yếu tố là giá trị giao dịch trung bình trên khách hàng hoặc số lượng khách hàng tác. Ta thấy trong năm 2017 - 2019, số lượng khách hàng có sự tăng lên nhưng doanh số trung bình trên món lại có xu hướng giảm. Điều này cho thấy rằng, đến năm 2019, có thể thấy khách hàng có sự giảm sút sự tín dụng đối với ngân hàng cũng như giảm sút uy tín của ngân hàng trong hoạt động thanh tốn quốc tế.
Nói chung, số món thanh tốn của ngân hàng biến động khơng ngừng qua các năm. Ngân hàng cần phải tìm hiểu và đưa ra những giải pháp thích hợp nhằm tăng số món mà ngân hàng thực hiện trong TTQT và tăng doanh số dựa trên mỗi món.
2.3.4. Số lượng khách hàng sử dụng dịch vụ hoạt động thanh toán quốc tếBảng 2.6: Số lượng khách hàng sử dụng TTQT của ngân hàng Agribank chi Bảng 2.6: Số lượng khách hàng sử dụng TTQT của ngân hàng Agribank chi
Số lượng khách hàng sử dụng TTQT _______(khách hàng)______ 145 189 210 44 30 21 11 Chuyển tiền 30 67 82 37 123 15 22 Nhờ thu 20 13 17 (7) (35