1.4. Hiệu quả hoạt động chovay đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ của ngân hàng
1.4.3. Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động chovay doanh nghiệp vừa và
nhỏ
tại ngân hàng thương mại
Số lượng khách hàng được vay vốn
Chỉ tiêu này phản ánh số lượng khách hàng có hợp đồng vay với ngân hàng qua các thời kỳ, cho thấy khả năng thu hút khách hàng cũng như khả năng cạnh tranh của ngân hàng trên thị trường trong thời gian nhất định.
Doanh số cho vay
Doanh số cho vay DNVVN là chỉ tiêu tuyệt đối phản ánh tổng số tiền ngân hàng cho DNVVN vay trong thời kỳ nhất định, tùy vào chu kì kinh tế của ngân hàng (thường là một năm). Ngồi ra ngân hàng cịn dùng chỉ tiêu tương đối phản ánh tỷ trọng cho vay DNVVN trong tổng số cho vay của ngân hàng trong một năm.
. ______ DoaJih SO cho vay DNWN
Tỷ trạng cho vay DNWN = ~ " 7 V X 100% Toiigdoaiihsochovay
Dư nợ cho vay
Dư nợ cho vay được hiểu là một chỉ tiêu biểu hiện số dư nợ của ngân hàng tại một thời điểm xác định bất kỳ. Đây là chính là khoản nợ mà ngân hàng cần thu hồi về theo thời điểm xác định hay nói cách khác là số dư nợ cần thu về sau khi hết hợp đồng với khách hàng. Dư nợ cho vay được tính bằng tổng số tiền cho vay + lãi suất trong suốt kỳ hạn cho vay.
Tỷ lệ nợ quá hạn
Tỷ lệ nợ quá hạn phản ánh số dư nợ gốc và lãi đã quá hạn mà chưa thu hồi được. Tỷ lệ nợ quá hạn càng cao chứng tỏ chất lượng cho vay càng kém. Tỷ lệ này cho
biết cứ 100 đồng dư nợ hiện tại thì có bao nhiêu đồng đã quá hạn, đây là chỉ tiêu cơ bản cho biết hiệu quả hoạt động cho vay tại ngân hàng.
. Nợ quá hạn DNWN
Ty lệ nợ quá hạn = —7-----. X 100% Tong dư nợ DNWN
Chỉ tiêu này càng cao chứng tỏ ngân hàng đang gặp rủi ro tín dụng và có khả năng mất vốn. Ngân hàng cần tiến hành phân loại các nhóm nợ để có thể đánh giá được chất lượng cho vay dễ dàng và thuận tiện hơn, qua đó có những biện pháp cụ thể đối với từng đối tượng vay như tích cực giám sát chặt chẽ hoạt động của doanh nghiệp để hạn chế tối đa rủi ro tín dụng có thể xảy ra.
Tỷ lệ nợ xấu
j, NoxauDNWN
Tỷ lệ Iioxau = / ĩ ■ ____________ ____ ^ _ X 100%
TongcIirnoDNWN
Nợ xấu là những khoản nợ mà khả năng thu hồi vốn rất thấp. Đây là khoản nợ mà ngân hàng không hề mong muốn. Tỷ lệ nợ xấu cho biết trong 100 đồng tổng số dư tài sản thì có bao nhiêu đồng là nợ xấu, nó là chỉ tiêu cơ bản để đánh giá hiệu quả tín dụng của ngân hàng. Tỷ lệ này càng cao càng phản ánh rủi ro tín dụng cao trong cho vay của ngân hàng. Vốn của ngân hàng lúc này khơng cịn ở mức độ rủi ro thơng thường nữa mà có nguy cơ mất trắng. Nợ xấu bao gồm nhóm nợ dưới tiêu chuẩn, nhóm nợ nghi ngờ và nhóm nợ có khả năng mất vốn. Tùy vào từng tình hình thực tế của doanh nghiệp mà ngân hàng sẽ áp dụng những biện pháp khác nhau để giải quyết như gia hạn nợ hay tiến hành phát mại TSĐB.
Vịng quay vốn tín dụng cho vay DNVVN
j, , , DoanhsothunoDNWN
Vong quay von tín Cliuig DNWN = _....... . , .... . ri'.τ.-.ryτ
& 1 & Dirnobinh quân DNWN
Trong đó:
„ Dirnodaunain+ Dirnocuoinam Dirnobinh quân DNWN =-------------------------------------:--------------
Chỉ tiêu vịng quay vốn tín dụng phản ánh số vịng chu chuyển vốn tín dụng của ngân hàng đối với DNVVN. Vòng quay vốn càng cao chứng tỏ nguồn vốn vay ngân hàng đã luân chuyển càng nhanh. Vòng quay càng lớn với số dư nợ luôn tăng, chứng tỏ đồng vốn của ngân hàng bỏ ra đã được sử dụng một cách có hiệu quả, tiết kiệm chi phí, tạo ra lợi nhuận lớn cho ngân hàng. Ngược lại nếu chỉ số này thấp chứng tỏ có những bất ổn có thể xảy ra trong quá trình thu hồi vốn. Từ đó ngân
hàng sẽ có những động thái khắc phục tình hình để hạn chế rủi ro có thể xảy ra. Chỉ tiêu này cũng là căn cứ ảnh hưởng tới quyết định cho vay của ngân hàng trong những lần tiếp theo.
Lợi nhuận từ hoạt động cho vay DNVVN
Khoản vay được đánh giá là có hiệu quả khi khoản vay đó mang lại lợi nhuận cho ngân hàng. Suy cho cùng, mục tiêu của kinh doanh ngân hàng cũng hướng tới lợi nhuận. Hoạt động kinh doanh có hiệu quả có nghĩa là ngân hàng khơng chỉ thu được vốn, có khả năng bù đắp chi phí mà cịn có thêm nguồn lợi dư thừa. Đây là chỉ tiêu phản ánh mức độ sinh lời của các khoản cho vay của ngân hàng, cho biết tỷ lệ lãi phát sinh từ hoạt động cho vay trên một đơn vị thu nhập là bao nhiêu. Bất cứ một NHTM nào cũng cần tính tốn được chỉ tiêu này nhằm đánh giá khả năng sinh lời đối với nhóm đối tượng khách hàng mang tính chất chiến lược này. Tất nhiên các ngân hàng luôn muốn chỉ tiêu này ngày càng cao hơn. Hơn nữa, qua chỉ tiêu này cũng đánh giá được một phần khả năng thu lãi và thu nợ của ngân hàng. Cuối kỳ kế tốn, các ngân hàng có thể tính tốn chỉ tiêu này nhằm đánh giá hiệu quả của khoản cho vay, đồng thời có biện pháp kịp thời trong việc cải cách chính sách cho vay với nhóm khách hàng này.