CHƢƠNG 2 : KHUNG LOGIC VÀ PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
3.2 Thực trạng quản lý dự án vay vốn ODA tại Chi nhánh NHPT Bắc Giang
3.3.2. Cơng tác kiểm sốt chi, xác nhận giải ngân
Về cơng tác kiểm sốt chi, Chi nhánh thực hiện kiểm soát chi đối với 2 dự án năng lƣợng nơng thơng II, giải ngân thanh tốn thơng qua tài khoản đặc biệt do NHPT làm chủ tài khoản đặc biệt.
Kiểm soát chi đối với dự án Đầu tƣ xây dựng nhà máy số 2 thành phố Bắc Giang. Sau khi ký duyệt Giấy đề nghị thanh toán, Chủ đầu tƣ gửi hồ sơ lên Bộ Tài chính đề nghị Nhà tài trợ giải ngân vốn.
Dự án Đầu tƣ mở rộng dây chuyền sản xuất giấy Kraft 3000 tấn/năm đƣợc kiểm soát chi và giải ngân thanh tốn theo đúng trình tự Tín dụng đầu tƣ của Nhà nƣớc, đƣợc thực hện tại Chi nhánh NHPT Bắc Giang.
Các dự án cịn lại do NHPT khơng trực tiếp giải ngân nên trên cơ sở ghi thu ghi chi NHPT gửi Chi nhánh, Chi nhánh phối hợp Chủ đầu tƣ ký Khế ƣớc nhận nợ.
Số tiền kiểm soát chi thể hiện qua bảng, biểu nhƣ sau:
Bảng 3.4: Số tiền kiểm soát chi đối với các dự án vay vốn ODA tại Chi nhánh NHPT Bắc Giang từ năm 2011-2015
Đơn vị tính: Triệu đồng
Chỉ tiêu
Số tiền Dƣ nợ
ỷđ
ồn
g
T
Biểu đồ 3.5: Số tiền kiểm soát chi đối với các dự án vay vốn ODA tại Chi nhánh NHPT Bắc Giang từ năm 2011-2015
(Nguồn:Báo cáo tổng kết các năm - Chi nhánh NHPT Bắc Giang) Từ bảng số
liệu trên và biểu đồ ta nhận thấy số tiền kiểm sốt chi hàng năm có sự biến động lớn. Nguyên nhân từ năm 2011-2013: Chi nhánh NHPT Bắc Giang thực hiện kiểm soát chi cho các dự án năng lƣợng nông thôn II, từ năm 2014-2015: các dự án Năng lƣợng nông thôn II đã giải ngân hết theo Hợp đồng, khơng thực hiện kiểm sốt chi. Số tiền kiểm sốt chi là phí cam kết giải ngân đƣợc gốc hóa của dự án ĐTXD nhà máy nƣớc số 2 thành phố Bắc Giang. Năm 2013, Chi nhánh thực hiện kiểm soát chi số tiền: 17.754 triệu đồng (dự án năng lƣợng nông thôn II). Năm 2014, Chi nhánh thực hiện kiểm sốt chi: 683,13USD (phí cam kết giải ngân đƣợc gốc hóa của dự án ĐTXD nhà máy nƣớc số 2 thành phố Bắc Giang; quy đổi VND tƣơng đƣơng: 15 triệu đồng). Năm 2015, Chi nhánh thực hiện kiểm sốt chi: 799,60 USD (phí cam kết giải ngân đƣợc gốc hóa của dự án ĐTXD nhà máy nƣớc số 2 thành phố Bắc Giang; quy đổi VND tƣơng đƣơng: 18 triệu đồng). Đồng thời Sau nhiều năm quản lý dự án Hiện đại hóa hệ thống thủy lợi Cầu Sơn – Cấm Sơn’, năm 2015, Sở Tài chính ký nhận nợ số tiền dự án số tiền: 70.162 triệu đồng.
Số tiền Chi nhánh thực hiện kiểm soát chi kể từ năm 2014- nay đều từ dự án nhà máy nƣớc số 2 thành phố Bắc Giang. Trong năm 2016, nếu dự án giải ngân thì số tiền kiểm sốt chi sẽ tăng lên, tuy nhiên sẽ không bền vững do số dự án ODA mới Chi nhánh quản lý không phát sinh, các dự án trƣớc đã hoàn thành và đến thời kỳ gian trả nợ.
Cuối năm, Chi nhánh gửi phiếu đối chiếu số liệu giải ngân vốn ODA tới các Chủ đầu tƣ theo quy định. Thực hiện rà soát, đối chiếu số liệu các dự án ODA và báo cáo NHPT theo hƣớng dẫn tại văn bản số 1711/NHPT-VNN và văn bản số 2518/NHPT-VNN ngày 24/7/2013.