CHƢƠNG 2 : KHUNG LOGIC VÀ PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
3.4. Đánh giá tình hình quản lý dự án vay vốn ODA tại Chi nhánh NHPT
3.4.3 Nguyên nhân của các hạn chế
3.4.3.1. Nguyên nhân khách quan
- Nguyên nhân dẫn đến tồn tại, hạn chế trong cơng tác giải ngân, kiểm sốt chi
+ Về hồ sơ kiểm soát chi: đa số các hồ sơ pháp lý của khoản vay (Hiệp định dự án, Hiệp định khoản vay,…) ký với các tổ chức cho vay nƣớc ngồi đều do các Bộ Tài chính giữ bản chính/bản gốc, nên chủ đầu tƣ khơng thể thực hiện việc sao y cung cấp bản hợp lệ cho NHPT.
+ Mặc dù Chi nhánh NHPT Bắc Giang đã thƣờng xuyên bám sát nhƣng công tác ghi thu ghi chi của NHPT và Bộ Tài chính cịn chậm ảnh hƣởng đến việc hạch toán nợ chậm cho doanh nghiệp so với thời gian doanh nghiệp thực tế đƣợc giải ngân.
+Phần lớn các dự án vay vốn ODA có vƣớng mắc trong việc ký kết các gói thầu do nguyên nhân khách quan và chủ quan nhƣ : năng lực của Ban
quản lý dự án, quá trình thƣơng thảo Hợp đồng ngoại, đấu thầu, thủ tục phê duyệt kéo dài (các dự án nhập khẩu thiết bị), giải phóng mặt bằng chậm ...
- Nguyên nhân dẫn đến tồn tại, hạn chế trong công tác kiểm tra giám sát tài sản BĐTV
+ Nguyên nhân giá trị tài sản BĐTV không đủ để đảm bảo cho khoản vay: Tỷ giá thực tế của ngày nhận nợ dùng để xác định nguyên giá TSCĐ theo VND thấp hơn tỷ giá quy đổi dƣ nợ từ nguyên tệ sang VND tại thời điểm định giá lại do các dự án ODA có đặc điểm thời hạn ân hạn kéo dài; mức trả nợ thấp hơn giá trị hao mòn của TSCĐ của từng kỳ trả nợ.
- Nguyên nhân các dự án phát sinh nợ quá hạn
+ Nguyên nhân từ phía khách hàng: Do tỉnh Bắc Giang là tỉnh miền núi, nguồn thu ngân sách khơng nhiều ; do đó UBND tỉnh Bắc Giang chƣa bố trí nguồn ngân sách để trả nợ.
+ Vấn đề chênh lệch tỷ giá cũng là một rủi ro đáng kể đối với việc thu hồi nợ vay đối với các dự án ODA của Chi nhánh NHPT Bắc Giang. Tỷ giá USD/VND liên tục tăng nhanh trong những năm vừa qua tạo áp lực lớn đến khả năng trả nợ của khách. Rủi ro hối đoái tăng cũng ảnh hƣởng đến hiệu quả và khả năng trả nợ của dự án.
+ Nguyên nhân từ biến động kinh tế vĩ mô: Cuộc khủng hoảng kinh tế và chính sách cắt giảm đầu tƣ cơng trong những năm vừa qua cũng ảnh hƣởng bất lợi đến khả năng trả nợ của chủ đầu tƣ.
+ Việc xử lý nợ hiện nay rất chậm, nguyên nhân chủ yếu là chƣa có cơ chế chung trong việc xử lý nợ xấu đối với dự án vay vốn ODA.
- Một số nguyên nhân khách quan khác
+ Xuất phát từ tính đặc thù của cơ chế tín dụng ODA của Nhà nƣớc: Cơ chế tín dụng Nhà nƣớc với nhiều ƣu đãi cho doanh nghiệp nhƣng cũng có thể là trở ngại cho NHPT trong cơng tác quản lý thu hồi nợ vay, cụ thể nhƣ:
* Đối tƣợng vay vốn tập trung nên khó tiến hành đa dạng hoá danh mục vay vốn.
* Rủi ro từ cơ chế lãi suất: lãi suất cho vay lại thƣờng thấp hơn lãi suất vay NHTM nên khi doanh nghiệp có khó khăn về nguồn trả nợ thì doanh nghiệp ƣu tiên trả nợ cho các khoản vay với lãi suất cao trƣớc.
* Thời gian cho vay các dự án khá dài nên chịu nhiều tác động của việc thay đổi cơ chế chính sách Nhà nƣớc, tác động của thị trƣờng.
* Rủi ro từ quy định về BĐTV: theo quy định hiện nay, đối với các dự án vay vốn tín dụng ODA phần lớn chỉ thế chấp tài sản hình thành từ vốn vay hoặc đƣợc miễn tài sản bảo đảm nên chƣa nâng cao trách nhiệm trả nợ của chủ đầu tƣ.
* NHPT cho vay lại theo dự án và chƣa có các sản phẩm dịch vụ kèm theo nên ít có sự gắn kết ràng buộc chặt chẽ giữa NHPT với doanh nghiệp nhƣ các NHTM.
+ Chế độ, chính sách tín dụng thƣờng xun thay đổi; hệ thống thơng tin quản lý còn bất cập:
Trong thời gian qua, có thể nói cơ chế chính sách tín dụng của NHPT thay đổi thƣờng xuyên, liên tục đã có ảnh hƣởng nhất định đến cơng tác tín dụng của các chi nhánh. Hiện nay, NHPT chƣa xây dựng đƣợc trung tâm dữ liệu thông tin về khách hàng, chƣa thiết lập đƣợc một cơ chế công bố thông tin đầy đủ về doanh nghiệp, dự án đầu tƣ vay vốn…. Hiện tại, Chi nhánh NHPT Bắc Giang thực hiện khai thác thơng tin từ Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) để phục vụ cơng tác thẩm định quản lý tín dụng, tuy nhiên tổ chức này cũng chƣa phải là cơ quan định mức tín nhiệm doanh nghiệp một cách độc lập và hiệu quả, thơng tin cung cấp cịn đơn điệu, thiếu cập nhật.
+ Hệ thống thanh toán của NHPT chƣa chuẩn mực, đang trong bƣớc đầu
hoà nhập và hoàn thiện, chƣa đồng bộ, chƣa triển khai hệ thống thanh toán quốc tế nên chƣa thể kiểm soát đƣợc nguồn thu của khách hàng để thu nợ.
+ Cơ sở hạ tầng kỹ thuật, nhất là về cơng nghệ thơng tin cịn hạn chế và NHPT chƣa xây dựng đƣợc bộ máy quản lý rủi ro chuyên biệt.
3.4.3.2 Nguyên nhân chủ quan
- Nguyên nhân từ phía khách hàng vay vốn
+ Tình hình sản xuất, kinh doanh của doanh nghiệp trong thời gian qua hạn chế do ảnh hƣởng của khủng hoảng toàn cầu.
+ Một số doanh nghiệp nguồn vốn chủ sở hữu không đủ đảm bảo để triển khai dự án hoặc làm vốn đối ứng dẫn đến chậm trong việc triển khai các gói thầu.
+ Doanh nghiệp khơng có thiện chí trả nợ: Do dự án vay vốn ODA có lãi suất vay vốn thấp hơn nhiều so với lãi suất vay NHTM, do đó, kể cả khi có nguồn thu doanh nghiệp sử dụng để trả nợ vốn vay có lãi suất cao hơn.
+ Chủ đầu tƣ trong giai đoạn tiến trình tái cấu trúc, cổ phần hóa doanh nghiệp. - Ngun nhân từ phía NHPT
+ NHPT đã ban hành Sổ tay nghiệp vụ quản lý cho vay lại nguồn vốn ODA tại NHPT Việt Nam, tuy nhiên cơ chế chƣa bao quát các tình huống phát sinh. Thời gian xử lý công việc thực tế chậm so với quy định.
+ Phối hợp giữa HSC và Chi nhánh chƣa thật sự chặt chẽ; do đó một số hồ sơ dự án vay vốn ODA Chi nhánh chƣa lƣu đầy đủ.
- Nguyên nhân từ phía Chi nhánh NHPT Bắc Giang
+ Giám sát và quản lý sau khi cho vay chƣa thực chặt chẽ, khâu kiểm soát trƣớc, trong và sau khi cho vay chƣa thật sự hiệu quả, chƣa thƣờng xuyên, cán bộ tín dụng chƣa có biện pháp hữu hiệu và quyết liệt, năng lực kiểm tra giám sát tình hình tài chính doanh nghiệp cịn hạn chế, kết quả kiểm tra thƣờng chỉ dừng lại ở mức ghi nhận khó khăn của doanh nghiệp chứ chƣa đƣa ra đƣợc giải pháp nào thuyết phục.
+ Cơng tác phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phịng rủi ro cịn nhiều bất cập. Cơng tác xử lý nợ thực hiện chậm và kém hiệu quả.
+ Sự kiểm tra, giám sát sau khi cho vay chƣa hiệu quả: Nội dung và phƣơng pháp kiểm tra, giám sát lạc hậu, chậm đƣợc đổi mới. Vai trị kiểm sốt tại chỗ chƣa đựơc phát huy và hệ thống thông tin chƣa đƣợc tổ chức một cách hữu hiệu.
Theo dõi nợ là một trong những trách nhiệm quan trọng nhất của cán bộ tín dụng nói riêng và của ngân hàng nói chung. Tuy nhiên trong thời gian qua, Chi nhánh NHPT Bắc Giang chƣa thực sự thực hiện tốt công tác này. Điều này một phần do yếu tố tâm lý ngại gây phiền hà cho khách hàng của cán bộ ngân hàng, một phần do hệ thống thông tin quản lý phục vụ kinh doanh tại các doanh nghiệp quá lạc hậu, không cung cấp đƣợc kịp thời, đầy đủ các thông tin mà Ngân hàng yêu cầu.
+ Lỏng lẻo trong công tác kiểm tra, quản lý nội bộ: Kiểm tra nội bộ có điểm mạnh hơn thanh tra ở tính kịp thời, ngay khi vừa phát sinh vấn đề và tính sâu sát của ngƣời kiểm tra viên, do việc kiểm tra đƣợc thực hiện thƣờng xuyên cùng với các hoạt động tín dụng của Chi nhánh. Trong những năm qua, do tính chất phức tạp của dự án vay vốn ODA, Chi nhánh chƣa tổ chức các đợt kiểm tra chuyên sâu về các dự án trên.
+ Trình độ cán bộ: Do các dự án vay vốn ODA có đặc thù riêng, hồ sơ dự án vay vốn ODA không đầy đủ nên cán bộ chƣa hiểu hết các vấn đề phát sinh đối với các dự án vay vốn ODA đang đƣợc quản lý. Tập huấn cán bộ quản lý dự án vay vốn ODA cịn ít so với các nghiệp vụ khác.
+ Hệ thống công nghệ thông tin của NHPT và Chi nhánh NHPT Bắc Giang (VDB online) chủ yếu phục vụ cho cơng tác kế tốn, chƣa hỗ trợ nhiều cho các nghiệp vụ khác nhƣ thống kê tín dụng, phân loại nợ, phân loại khách hàng, thống kê tài sản BĐTV.
CHƢƠNG 4: GIẢI PHÁP NHẰM TĂNG CƢỜNG CHẤT LƢỢNG QUẢN LÝ DỰ ÁN VAY VỐN ODA TẠI CHI NHÁNH
NHPT BẮC GIANG