CHƢƠNG 2 : KHUNG LOGIC VÀ PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
4.1. Một số giải pháp nhằm tăng cƣờng chất lƣợng quản lý dự án vay vốn
4.1.6. Chú trọng công tác đào tạo, nâng cao nghiệp vụ chuyên môn cho
ngũ cán bộ tín dụng
Con ngƣời ln đóng vai trị quyết định đến sự thành cơng hay thất bại của mọi hoạt động và tất nhiên không loại trừ các hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Do vậy, để góp phần tăng cƣờng chất lƣợng tín dụng ODA thì giải pháp về tổ chức nhân sự chính là một giải pháp rất quan trọng.
- Tăng cƣờng và nâng cao chất lƣợng trong công tác đào tạo, tập trung đào tạo phục vụ cho cơng tác thu hồi, xử lý nợ nhƣ: phân tích báo cáo tài chính để tìm
nguồn trả nợ, phân tích khách hàng, nâng cao trình độ kiểm kê, định giá TSBĐ; đào tạo về kiến thức pháp luật để tham gia tố tụng, khởi kiện khách hàng… kết hợp giữa đào tạo chính quy với đào tạo tại chỗ giúp cho ngƣời cán bộ có đủ năng lực trình độ làm việc trong hệ thống và quan hệ với khách hàng.
- Yêu cầu các cán bộ phải xây dựng mối quan hệ tốt với khách hàng, tạo thiện chí trong tác thu hồi nợ vay. Hƣớng dẫn tận tình và giải đáp những khó khăn, vƣớng mắc (nếu có) đảm bảo uy tín của NHPT.
- Thƣờng xuyên tổ chức các Hội thảo trao đổi về kinh nghiệm, những khó khăn, vƣớng mắc tại từng Chi nhánh, Sở Giao dịch (gọi tắt là Chi nhánh), từng khoản vay qua đó giúp CBVC trong hệ thống trau dồi thêm kiến thức, có kinh nghiệm trong việc thu hồi, xử lý nợ; tổ chức học hỏi, trao đổi kinh nghiệm với các NHTM.
- Kiện tồn cơng tác sử dụng cán bộ: tuỳ theo chức năng nhiệm vụ yêu cầu của từng vị trí cơng tác đƣợc phân cơng trong hoạt động tín dụng mà ngƣời cán bộ tín dụng cần phải có những tiêu chuẩn riêng cho phù hợp.
- Có chế độ khuyến khích thƣởng phạt vật chất đối với cán bộ làm cơng tác tín dụng: xây dựng chế độ tiền lƣơng, thƣởng phạt đánh giá cán bộ theo két quả công việc, Xử phạt nghiêm minh đối với các trƣờng hợp cố tình vi phạm quy trình, quy chế.
4.1.7. Ứng dụng cơng nghệ hiện đại trong q trình quản lý tín dụng
Việc ứng dụng cơng nghệ hiện đại trong đó trƣớc mắt là hồn thiện phần mềm kế tốn VDB online sẽ kịp thời phục vụ thơng tin về tín dụng của NHPT đối với chủ đầu tƣ, khách hàng hàng vay vốn và còn giúp :
+ Hỗ trợ cho công tác quản lý khách hàng, theo dõi quản lý tình hình tài chính, tình hình sản xuất kinh doanh của chủ đầu tƣ trên toàn hệ thống.
+ Hỗ trợ cho cơng tác phân loại nợ vay đảm bảo chính xác, kịp thời, đúng tiến độ để qua đó đề xuất giải pháp xử lý, cơ cấu nợ.
+ Quản lý tốt hơn về tình hình tài sản bảo đảm tiền vay của các khoản nợ vay của NHPT.
+ Minh bạch hóa thơng tin cho khách hàng, các đơn vị liên quan. + Nâng cao năng suất lao động, giúp cho cán bộ giảm bớt lƣợng thời gian báo cáo thống kê, tổng hợp và tăng thời gian cho phân tích đánh giá và đôn đốc thu hồi nợ.
4.2 Một số kiến nghị đối với cơ quan Nhà nƣớc và Ngân hàng Phát triểnViệt Nam: Việt Nam:
4.2.1. Kiến nghị đối với Chính phủ:
- Hoàn thiện các văn bản pháp lý về qui chế quản lý quản lý dự án vay vốn ODA, trong đó việc mở rộng đối tƣợng, phạm vi sẽ giúp các doanh nghiệp trong nƣớc dễ dàng tiếp cận với nguồn vốn ƣu đãi này.
- Xây dựng cơ sở dữ liệu về các dự án vay vốn ODA gồm: Hiệp định tài trợ, Hiệp định vay phụ, Hợp đồng ủy quyền cho vay lại vốn nƣớc ngồi, thơng tin dự án, chủ đầu tƣ... là kênh để các bên liên quan khai thác và kiểm tra giám sát. Bên cạnh đó, xây dựng cơ sở dữ liệu về các tiêu chuẩn của nhà tài trợ u cầu đơi
- Ngồi ra việc đơn giản hóa thủ tục kiểm sốt chi, giải ngân ODA để tạo một kênh tín dụng thuận lợi đối với hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp, và góp phần rất lớn vào phát triển hạ tầng kinh tế xã hội của đất nƣớc.
- Đẩy mạnh quá trình tái cấu trúc doanh nghiệp nhà nƣớc, cổ phần hoá các doanh nghiệp nhà nƣớc nhằm nâng cao năng lực quản trị, khả năng tài chính của doanh nghiệp để tạo sự tin tƣởng của các tổ chức tài trợ vốn ODA.
- Yêu cầu các doanh nghiệp phải kiểm toán bắt buộc, chấp hành chuẩn mực kế toán và nghiêm chỉnh khắc phục tồn tại, sai sót trong q trình giải ngân để giảm thiểu các rủi ro trong hoạt động tín dụng.
- Ban hành một nghị định về bảo hiểm tín dụng để đảm bảo an tồn trong hoạt động tín dụng ODA.
- Thực hiện các chế tài đủ mạnh để thực hiện công tác thu hồi, xử lý nợ vay để ép các Chủ đầu tƣ đặc biệt là UBND các cấp trả nợ vay đúng hạn cho NHPT. Tại Dự thảo Nghị đinh Quy định việc quản lý cho vay lại đối với Ủy ban Nhân dân các tỉnh, thành phố trực thuộc trung ƣơng từ nguồn vốn vay ODA và vay ƣu đãi của Chính phủ quy định: “Trƣờng hợp Ủy ban nhân dân cấp tỉnh có nợ vay lại quá hạn trên 180 ngày, Bộ Tài chính sẽ kiến nghị khơng cấp, phê duyệt các khoản vốn vay ODA và vay ƣu đãi khác cho tỉnh. Nếu Ủy ban nhân dân cấp tỉnh có nợ quá hạn trên 180 ngày mà chƣa trả, Bộ Tài chính thực hiện khấu trừ tồn quỹ ngân sách tỉnh (từ kế hoạch chi đầu tƣ) để trả các khoản nợ đến hạn và quá hạn đối với các khoản vay lại vốn vay ODA và vốn ƣu đãi nƣớc ngồi của Chính phủ để có nguồn trả nợ cho Nhà tài trợ nƣớc ngoài”.
- Các cơ quan chức năng nhƣ Toà án, Viện kiểm sốt, Cơng an, Thi hành án, Thanh tra Chính phủ, Kiểm tốn nhà nƣớc cần có sự quan tâm, kiểm tra, giám sát cũng nhƣ hỗ trợ, phối hợp với NHPT trong việc xử lý thu hồi nợ, nhất là các khoản nợ mà ngƣời vay cố tình chây ỳ, trốn tránh trách nhiệm trả nợ và lừa đảo. Cần có những văn bản có tính chất liên ngành nhằm phối hợp, tạo môi trƣờng thuận lợi cho đầu tƣ tín dụng ODA.
4.2.2. Kiến nghị đối với Bộ Tài chính:
- Để nâng cao trách nhiệm của NHPT trong việc quản lý dự án vay vốn ODA đồng thời chủ động giao vốn cho NHPT thực hiện nhiệm vụ cho vay ODA chịu rủi ro tín dụng.
- Hỗ trợ NHPT trong việc làm việc trực tiếp với Chủ đầu tƣ về tình hình dự án, khách hàng, phƣơng án BĐTV đối với một số dự án phức tạp, những dự án phát sinh nợ quá hạn trong thời gian dài. Trên cơ sở đó có sự nắm bắt, đánh giá sát sao về tình hình dự án, tình hình chủ đầu tƣ để để giúp
đỡ chủ đầu tƣ tìm ra những giải pháp thực hiện nhanh khơng để chậm trễ q trình triển khai thực hiện dự án đầu tƣ so với tiến độ thực hiện ban đầu cũng nhƣ có phƣơng án xử lý nợ phù hợp, kịp thời.
- Về việc kiểm soát chi: Thống nhất hồ sơ kiểm sốt chi giữa Bộ Tài chính và NHPT, đối với các tài liệu hồ sơ pháp lý dự án, khoản vay, Hiệp định vay vốn,.. trƣờng hợp Chủ đầu tƣ khơng có bản chính để sao y gửi bản hợp lệ cho NHPT, đề nghị Bộ Tài chính liên hệ với Bộ Ngoại giao, Bộ kế hoạch đầu tƣ,…hỗ trợ NHPT trong việc cung cấp tài liệu hợp lệ để lƣu hồ sơ dự án theo đúng định
- Về việc giải ngân, thông báo nhận nợ và thu nợ theo thông báo của nhà tài trợ: Ngay khi đơn vị tài trợ giải ngân cho CĐT, đề nghị Bộ Tài chính nhanh chóng có Thơng báo rút vốn gửi NHPT để NHPT có thơng báo Ghi Thu- Ghi chi gửi các chi nhánh giúp cho việc quản lý và thu hồi nợ của Chi nhánh đƣợc chính xác, tránh tình trạng hạch tốn và thu nợ thiếu.
- Việc thu xếp, phân bổ vốn nƣớc ngoài cho vay lại đối với các dự án trƣớc tiên phải dựa trên hiệu quả kinh tế, tài chính và khả năng trả nợ của bản thân dự án. Tránh tình trạng sự dụng ngân sách nhà nƣớc trả nợ cho dự án. Tăng cƣờng năng lực cho các ban quản lý dự án về thủ tục đầu tƣ xây dựng, lập hồ sơ thanh toán và thủ tục giải ngân
- Về việc xử lý rủi ro: Đề nghị Bộ Tài chính tìm cách tháo gỡ hoặc kịp thời đƣa ra cơ chế xử lý các dự án phát sinh nợ quá hạn đặc biệt các dự án do UBND tỉnh làm Chủ đầu tƣ. Chủ động đàm phán với bên tài trợ vốn cho phép áp dụng giải pháp tín dụng đối với trƣờng hợp các doanh nghiệp có khó khăn tạm thời và cho phép xử lý nợ đối với các trƣờng hợp bất khả kháng.
- Ngoài ra, đối với khoản phí quản lý cho vay lại của các dự án ODA NHPT đều hƣởng toàn bộ hoặc phần lớn nên đề xuất Bộ Tài chính phân quyền xử lý đối với các dự án phát sinh nợ phí quá hạn cho NHPT.
4.2.3 Kiến nghị đối với Ngân hàng Phát triển:
- Hồn thiện quy trình, quy chế quản lý dự án vay vốn ODA tại NHPT đảm bảo khách quan, thực tiễn hơn. Ban hành cẩm nang nghiệp vụ gồm các tình huống, vƣớng mắc hay gặp phải trong quá trình quản lý.
- Xây dựng hệ thống xếp hạng khách hàng, phƣơng pháp trích lập rủi ro tín dụng theo phân loại nợ.
- Tăng cƣờng các công cụ, phƣơng tiện hỗ trợ thực hiện công tác quản lý dự án vay vốn ODA: hệ thống thanh toán quốc tế, phần mền quản lý và VDB online.
- Về việc kiểm soát chi, giải ngân
+ Đơn giản hóa thủ tục kiểm sốt chi theo hƣớng lƣợc bớt những thành phần hồ sơ không cần thiết , không hợp lý tạo điều kiện giảm bớt thủ tục hành chính, chi phí trong q trình thực hiện cho chủ đầu tƣ;
+ Đối với các hồ sơ pháp lý chƣa hợp lệ, hợp pháp do chủ đầu tƣ khơng có để cung cấp cho Chi nhánh NHPT Bắc Giang đề nghị sự hỗ trợ của NHPT trong việc liên hệ với Bộ Tài chính để xin bản hợp lệ gửi Chi nhánh NHPT Bắc Giang lƣu hồ sơ dự án đầy đủ.
+ Đối với các dự án vừa vay vốn nƣớc ngồi vừa vay vốn Tín dụng đầu tƣ, tiếp tục ƣu tiên bố trí đủ vốn, cho phép áp dụng cơ chế giải ngân linh hoạt bao gồm cả hoàn vốn.
- Về việc quản lý tài sản BĐTV
+ NHPT cần có văn bản báo cáo và đề xuất Bộ Tài chính chấp thuận hiện trạng một số dự án có dƣ nợ quy đổi từ ngoại tệ sang VND tại thời
điểm định giá cao hơn giá trị còn lại của tài sản BĐTV (đối với trƣờng hợp tỷ giá tăng).
- Về công tác thu hồi –xử lý nợ:
+ Các đơn vị Hội sở chính nhanh chóng, kịp thời cho ý kiến chỉ đạo đối với các đề xuất kiến nghị của Chi nhánh. Các ý kiến chỉ đạo cần rõ ràng, cụ
thể đối với sự việc và xử lý các việc không chung chung, nguyên tắc, xác định rõ trách nhiệm của các cấp Trung ƣơng và địa phƣơng chứ khơng chỉ đẩy tồn bộ trách nhiệm cho Chi nhánh.
+ Bám sát Bộ Tài chính để giải quyết dứt điểm các khoản nợ đã báo cáo. Tiếp tục hoàn thiện hồ sơ để thực hiện xử lý rủi ro đối với các dự án/khoản vay đủ điều kiện.
+ Tăng cƣờng tạo mối quan hệ và tranh thủ sự giúp đỡ của các Bộ ngành, các cấp chính quyền, các cơ quan ban ngành; tranh thủ sự hỗ trợ của các cơ quan tịa án, cơng an, báo chí… trong cơng tác thu hồi, xử lý nợ toàn Ngành. Tăng cƣờng làm việc giữa Ban Lãnh đạo NHPT với các Tập đồn, Tổng cơng ty vì phần lớn nợ vay đều ở các đơn vị này.
+ Làm việc với công ty mua bán nợ, các NHTM để hợp tác cơ cấu hoạt động của một số doanh nghiệp nhằm khôi phục sản xuất kinh doanh tạo nguồn thu trả nợ.
- Thực hiện tổng kết, đánh giá công tác thu hồi, xử lý nợ trong năm: Thƣờng xuyên có các văn bản chỉ đạo tổng kết, đánh giá đối với công tác thu hồi, xử lý nợ để đƣa ra các giải pháp phù hợp. Các Ban nghiệp vụ khẩn trƣơng tập hợp
các kỹ năng, kinh nghiệm cụ thể từng dự án/khoản vay cụ thể để thu nợ thành công từ các Chi nhánh để toàn hệ thống vận dụng thực hiện. Đồng thời, rút ra bài học từ những tồn tại của Chi nhánh để tránh lặp lại những sai lầm tƣơng tự.
- Hoàn thiện khung pháp lý cho hoạt động của NHPT: Ngày 03/9/2015, Thủ tƣớng Chính phủ đã phê duyệt Quyết định số 1515/QĐ-TTg ban hành Điều lệ tổ chức và hoạt động của Ngân hàng Phát triển Việt Nam NHPT. Tuy nhiên, để NHPT tiếp tục thực hiện tốt nhiệm vụ đƣợc giao, NHPT cần hoàn thiện một số nội dung nhƣ sau:
+ Hoàn thành các Đề án về tổ chức hoạt động theo chiến lƣợc phát triển NHPT đã đƣợc Thủ tƣớng Chính phủ phê duyệt.
+ Sớm hồn thiện và ban hành các Quy chế, quy trình nghiệp vụ đảm bảo tính đồng bộ, phù hợp với các quy định của Nhà nƣớc và dễ dàng trong tổ chức thực hiện; thành lập bộ phận quản trị rủi ro, xây dựng hệ thống thông tin kinh tế, thông tin doanh nghiệp và xếp hạng nội bộ để phục vụ cho quá trình thẩm định, quyết định cho vay.
+ Xây dựng cơ chế tiền lƣơng: thƣởng, phạt, đánh giá cán bộ theo kết quả hoàn thành nhiệm vụ.
4.2.4. Kiến nghị đối với Chủ đầu tư
- Đề nghị Chủ đầu tƣ nghiêm túc trong việc cung cấp các tài liệu hồ sơ hợp lệ, hợp pháp về hồ sơ pháp lý chủ đầu tƣ, dự án, khoản vay cũng nhƣ hồ sơ tài liệu trong việc kiểm soát chi cho Chi nhánh NHPT Bắc Giang đúng thời gian qui định để đảm bảo tiến độ rút vốn của dự án theo đúng Hiệp định vay vốn đã ký với Nhà tài trợ nƣớc ngoài.
- Đề nghị Chủ đầu tƣ phối hợp với các nhà thầu thực hiện đầu tƣ, xây dựng dự án đảm bảo việc hoàn thành dự án theo đúng tiến độ nhƣ quyết định phê duyệt dự án, Hợp đồng thi cơng và có báo cáo hồn thành, biên bản nghiệm thu theo đúng qui định để gửi Chi nhánh NHPT Bắc Giang làm cơ sở cho việc kiểm soát chi và giải ngân thanh toán.
- Bảo đảm việc thực hiện đầy đủ các về các thủ tục BĐTV cho các khoản vay ODA do Chi nhánh NHPT Bắc Giang theo đúng qui định của NHPT và qui định của pháp luật trƣớc khi hai bên ký Hợp đồng tín dụng và kiểm sốt chi.
- Đề nghị các doanh nghiệp lập trích dự phịng theo doanh thu hàng năm (bổ sung vào nguồn vốn CSH) và thực hiện các hợp đồng tỷ giá phái sinh với NHTM để phòng ngừa rủi ro trong trƣờng hợp đồng ngoại tệ tăng giá đột
ngột so với VND nhƣ Hợp đồng hoán đổi tỷ giá, Hợp đồng quyền chọn, Hợp đồng kỳ hạn, giao sau tỷ giá... để tránh rủi ro tỷ giá đối với việc trả nợ đối với các dự án trả nợ bằng đồng ngoại tệ.
- Thực hiện nghiêm chỉnh các quy định về chuẩn mực kế tốn, trích lập đầy đủ dự phịng đảm bảo khả năng tài chính của doanh nghiệp. Cung cấp báo cáo tài chính đƣợc kiểm tốn (nếu có).
- Phối hợp chặt chẽ với Chi nhánh NHPT Bắc Giang, Ban quản lý dự án, Bộ Tài chính trong việc trao đổi làm việc để có phƣơng án xử lý rủi ro khi doanh nghiệp gặp khó khăn. Gắn trách nhiệm Ban Quản lý dự án kể cả khi dự án đã hoàn thành đƣa vào sử dụng (nếu gặp sự cố).
- Xây dựng đƣợc phƣơng án kinh doanh khả thi, có hiệu quả: đặc biệt