2.1. Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại câc ngđn hăng thương mại ViệtNam
2.1.2. Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngđn hăng thương mại cổ phần
2.1.2.1. Giới thiệu về Ngđn hăng thương mại cổ phần công thương Việt Nam
Ngđn Hăng TMCP Công Thương Việt Nam (Vietinbank) được thănh lập từ năm 1988 sau khi tâch ra từ Ngđn hăng Nhă nước Việt Nam. Vietinbank lă Ngđn hăng thương mại lớn, giữ vai trò quan trọng, trụ cột của ngănh Ngđn hăng Việt Nam.
NH có hệ thống mạng lưới trải rộng toăn quốc với 01 Sở giao dịch, 151 Chi nhânh vă trín 1000 Phịng giao dịch/ Quỹ tiết kiệm. Ngoăi ra, NH cịn có 9 Cơng ty hạch tơn độc lập lă Cơng ty Cho th Tăi chính, Cơng ty Chứng khôn Cơng thương, Cơng ty Quản lý Nợ vă Khai thâc Tăi sản, Công ty Bảo hiểm Vietinbank, Công ty Quản lý Quỹ, Công ty Văng bạc đâ quý, Công ty Công đoăn, Công ty Chuyển tiền toăn cầu, Công ty VietinAviva vă 05 đơn vị sự nghiệp lă Trung tđm Công nghệ Thông tin, Trung tđm Thẻ, Trường Đăo tạo vă phât triển nguồn nhđn lực, nhă nghỉ Bank Star I vă nhă nghỉ Bank Star II - Cửa Lò.
Vietinbank lă thănh viín sâng lập vă lă đối tâc liín doanh của Ngđn hăng INDOVINA. Có quan hệ đại lý với trín 900 ngđn hăng, định chế tăi chính tại hơn 90 quốc gia vă vùng lênh thổ trín toăn thế giới. Vietinbank lă ngđn hăng đầu tiín của Việt Nam được cấp chứng chỉ ISO 9001:2000; lă thănh viín của Hiệp hội Ngđn hăng Việt Nam, Hiệp hội ngđn hăng Chđu Â, Hiệp hội Tăi chính viễn thơng Liín ngđn hăng toăn cầu (SWIFT), Tổ chức Phât hănh vă Thanh toân thẻ VISA, MASTER quốc tế; lă ngđn hăng đầu tiín tại Việt Nam mở chi nhânh tại Chđu Đu, đânh dấu bước phât triển vượt bậc của nền tăi chính Việt Nam trín thị trường khu vực vă thế giới.
Vietinbank ln đi tiín phong trong việc ứng dụng cơng nghệ hiện đại vă thương mại điện tử tại Việt Nam, đâp ứng yíu cầu quản trị & kinh doanh, khơng ngừng nghiín cứu, cải tiến câc sản phẩm, dịch vụ hiện có vă phât triển câc sản phẩm mới nhằm đâp ứng cao nhất nhu cầu của khâch hăng.
Tính tới thời điểm cuối năm 2014, tổng tăi sản của Vietinbank đê vượt ngưỡng 660.000 tỷ đồng, nằm trong top 4 ngđn hăng lớn nhất Việt Nam.
Biểu đồ 2.2. Top 4 ngđn hăng có quy mơ tăi sản lớn nhất Việt Nam
1,000,000 800,000 600,000 400,000 200,000 (Tỷ đồng) (Nguồn: Tổng hợp từ BCTC câc NH)
Tổng dư nợ cho vay của ngđn hăng trong giai đoạn 2009-2014 có xu hướng tăng liín tục. Qua biểu đồ, ta có thể thấy tốc độ tăng trưởng tín dụng của Vietinbank nhìn chung tăng rất mạnh mẽ trong giai đoạn 2009-2014.
Tới cuối năm 2014, dư nợ của Vietinbank đê đạt 439.869 tỷ đồng. Với chiến lược kinh doanh hợp lý, tiềm lực tăi chính vững mạnh, Vietinbank đang ngăy căng khẳng định vị thế lă một NH lớn, dẫn dắt thị trường. Tuy nhiín, với tình hình kinh tế vĩ mơ vẫn chưa được khởi sắc, nợ xấu vẫn diễn biến phức tạp, Vietinbank vẫn phải tăng cường chú trọng đến việc quản lý danh mục tín dụng, tăng cường cơng tâc quản lý vă dự bâo về rủi ro tín dụng.
2.1.2.2. Tình hình hoạt động của Vietinbank
Qua 27 năm hình thănh vă phât triển, Vietinbank đê chứng minh được khả năng thu xếp nguồn tăi chính lớn, nhanh chóng với những điều kiện ưu đêi, sự phục vụ chu đâo, nhiệt tình cho câc tập đoăn, tổng cơng ty vă DN trín cả nước.
Ngăy 21/4, Vietinbank vă Tập đoăn Điện lực Việt Nam (EVN) ký kết hợp tâc toăn diện giai đoạn 2014 - 2020; ngăy 5/7, Vietinbank vă Cơng ty CP Đầu tư Phât triển n Bình (YBI) ký kết thỏa thuận hợp tâc toăn diện; ngăy 10/12, Vietinbank vă Tổng Công ty Du lịch Săi Gòn (Saigontourist) ký kết hợp tâc toăn diện;.. .Vietinbank cam kết mạnh mẽ giúp câc DN phât triển ổn định, bền vững.
Ngăy 18/10 tại Tp.HCM, Vietinbank phối hợp với Sở Công Thương vă NHNN Tp.HCM tổ chức hội nghị kết nối giữa Vietinbank với 115 DN của 24 quận, huyện Tp.HCM để hỗ trợ nguồn vốn vay lêi suất ưu đêi cho DN với tổng trị giâ 15.506 tỷ đồng.
Đến 31/12/2014, tổng tăi sản của Vietinbank đạt 660 nghìn tỷ đồng, tăng 14,6% so với năm 2013 vă đạt 103% kế hoạch Đại hội đồng cổ đông (ĐHĐCĐ) giao. Dư nợ cho vay nền kinh tế tăng 17% so với năm 2013. Cơ cấu dư nợ chuyển dịch theo hướng tích cực, tăng trưởng mạnh văo câc lĩnh vực sản xuất kinh doanh được Chính phủ ưu tiín khuyến khích. Đặc biệt, chất lượng nợ ln được chú trọng kiểm soât chặt chẽ, tuđn thủ nghiím túc việc phđn loại nợ theo quy định của NHNN. Tỷ lệ nợ xấu tại thời điểm 31/12/2014 lă 1,1%/dư nợ cho vay nền kinh tế (vă mức 0,89%/dư nợ tín dụng), thấp hơn mức bình quđn toăn ngănh. Nguồn vốn huy động tăng trưởng 16,4% so với năm 2013 vă
đạt 104% kế hoạch. Lợi nhuận trước thuế toăn hệ thống năm 2014 lă 7.300 tỷ đồng, đạt 100,2% kế hoạch ĐHĐCĐ, giữ vững vị trí dẫn đầu về lợi nhuận trong hệ thống NHTM Việt Nam.
Biểu đồ 2.4. Lợi nhuận trước thuế của Vietinbank giai đoạn 2009 - 2014
(Nguồn: Tổng hợp từ BCTC câc năm của Vietinbank)
Những kết quả kinh doanh đâng tự hăo của Vietinbank đê được khẳng định bởi câc giải thưởng danh giâ do câc tổ chức trong vă ngoăi nước ghi nhận: 5 năm liín tiếp Vietinbank nằm trong Top 1.000 Doanh nghiệp (DN) nộp thuế thu nhập lớn nhất Việt Nam, 3 năm liín tiếp Vietinbank nằm trong Bảng xếp hạng 2.000 DN lớn nhất thế giới do Tạp chí Forbes bình chọn,...
Trong năm qua, Vietinbank đê phât triển mạng lưới tại tất cả câc tỉnh thănh trong cả nước vă vưon ra quốc tế với 152 chi nhânh (CN), gồm 149 CN trong nước, 2 CN tại Đức vă 1 CN tại Lăo cùng trín 1.000 Phịng giao dịch/Quỹ tiết kiệm.
Ngăy 3/4, Vietinbank chính thức khai trưong Chi nhânh Vđn Đồn, chi nhânh thứ 6 trín địa băn tỉnh Quảng Ninh vă nđng tổng số CN của Vietinbank lín 152. Sự ra đời của Vietinbank Vđn Đồn nhằm góp phần đẩy mạnh chuyển dịch co cấu kinh tế, phục vụ tốt hon câc doanh nghiệp vă nhđn dđn trín địa băn với câc sản phẩm dịch vụ ngđn hăng đa dạng, hiện đại, tiện ích.
Năm 2009 2010 2011 2012 2013 2014
Nợ xấu 1.001 1.539 2.204 4.890 3.770 4.905
Dư nợ 163.170 234.205 293.434 333.356 376.289 439.869
Trước đó, ngăy 29/3, tại nước bạn Lăo, Vietinbank khai trương PGD Pakse tại tổ 22, bản Phonkoung, thị xê Pakse, tỉnh Champasak, CHDCND Lăo. Đđy lă trung tđm kinh tế, thương mại, văn hóa của cả 4 tỉnh Nam Lăo. Việc Vietinbank thănh lập PGD Pakse tạo tiền đề cho việc thời gian tới, Vietinbank sẽ nđng cấp Vietinbank CN Lăo thănh Ngđn hăng con vă phât triển mạng lưới ra câc tỉnh, thănh vă khu kinh tế của CHDCND Lăo.
Ngđn hăng tiến hănh triển khai đồng bộ câc dự ân CNTT, chuẩn bị điều kiện tốt nhất cho chuyển đổi Core văo năm 2015. Trước địi hỏi cơng nghệ thông tin (CNTT) phải chuyển đổi để đâp ứng yíu cầu kinh doanh, nđng cao chất lượng hoạt động của toăn hệ thống, HĐQT Vietinbank quyết định thănh lập Khối CNTT. Khối năy được thănh lập trín cơ sở sâp nhập Văn phịng quản lý dự ân CNTT vă cơ cấu lại toăn diện tổ chức hoạt động câc phòng của Trung tđm CNTT. Quyết định được ban hănh vă có hiệu lực từ ngăy 5/7/2014. Đđy lă bước đi chiến lược nhằm tối ưu hóa, triển khai nhanh vă hiệu quả câc dự ân CNTT. Từ đó đưa Khối CNTT hoạt động tập trung vă hỗ trợ toăn diện hoạt động của Vietinbank.
Nếu như trong năm 2013, với sự tham gia của nhă đầu tư chiến lược BTMU, Vietinbank trở thănh ngđn hăng có cơ cấu cổ đơng mạnh nhất trong ngănh tăi chính ngđn hăng Việt Nam thì trong năm 2014, mối quan hệ hợp tâc chiến lược giữa BTMU vă Vietinbank tiếp tục được tăng cường vă ngăy căng phât huy hiệu quả.
Đến nay, 4 phiín họp của Ủy ban Chỉ đạo Hợp tâc Chiến lược giữa Vietinbank vă BTMU đê giúp hai bín cập nhật, trao đổi về diễn biến tình hình kinh tế của Việt Nam, câc kết quả hoạt động kinh doanh Vietinbank đê đạt được cũng như dự bâo kết quả kinh doanh của Vietinbank trong năm 2014. Từ đó tổng kết, đânh giâ lại kết quả hợp tâc giữa hai bín trín cơ sở kế hoạch vă câc chỉ số hoạt động cơ bản mă hai bín đê thống nhất từ trước.
Sự hỗ trợ tích cực, bề dăy kinh nghiệm trong lĩnh vực tăi chính ngđn hăng của BTMU cùng cam kết mạnh mẽ của Vietinbank trong việc nđng cao chất lượng hoạt động vă quản trị DN sẽ giúp hai bín từng bước hiện thực hóa câc nội dung hợp tâc chiến lược, đưa Vietinbank ngăy căng hội nhập sđu rộng văo thị trường khu vực vă quốc tế.
2.1.2.3. Thực trạng nợ quâ hạn.
2.1.2.3.1. Nợ xấu.
Một chỉ tiíu đại diện cho việc đânh giâ rủi ro tín dụng của một Ngđn hăng thương mại lă tỷ lệ câc khoản nợ xấu trong tổng dư nợ cho vay.
Qua bảng 2.2 ta có thể thấy giai đoạn 2009 - 2011, nợ xấu của Vietinbank có xu hướng tăng nhẹ. Nguyín nhđn lă do giai đoạn năy dư nợ tín dụng của Vietinbank tăng rất nhanh lăm cho mẫu số trong cơng thức tính tỷ lệ nợ xấu tăng đâng kể, nợ xấu đều ở dưới mức 1%. Sang năm 2012, nợ xấu tăng đột biến lín mức 1,47%, nguyín nhđn chủ yếu lă do đđy lă thời điểm thị trường bất động sản, thị trường văng vă ngoại tệ có sự biến động rất mạnh vă phức tạp, vì vậy ảnh hưởng đến khả năng thu hồi nợ của ngđn hăng.
1.60% 1.40% 1.20% 1.00% 0.80% 0.60% 0.40%
Biểu đồ 2.5. Diễn biến tỷ lệ nợ xấu của Vietinbank giai đoạn 2009 - 2014
0.20% 0.00%
Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014
Năm 2009 2010 2011 2012 2013 2014
Nông lđm nghiệp vă
thủy sản 0,03% 0,01% 0,02% 0,04% 0,03% 0,04%
Khai không 0,01% 0,04% 0,04% 0,11% 0,07% 0,06%
Cơng nghiệp chế biến, chế tạo
0,15% 0,19% 0,24% 0,46% 0,34% 0,37%
Sản xuất vă phđn phối điện, khí đốt, nước nóng
0,06% 0,02% 0,03% 0,10% 0,07% 0,07%
Xđy dựng 0,07% 0,08% 0,05% 0,10% 0,07% 0,10%
Bân buôn vă bân lẻ; sửa chữa ô tô, xe mây
0,13% 0,08% 0,22% 0,43% 0,29% 0,32%
Tỷ lệ nợ xấu cuối năm 2013 của VietinBank ở mức thấp nhất so với câc ngđn hăng niím yết vă thấp hơn rất nhiều so với mức trung bình của ngănh, đạt 1,00% (giảm so với cuối năm 2012). Nguyín nhđn do trong năm 2013, toăn hệ thống VietinBank đê tích cực xử lý thu hồi nợ xấu (đặc biệt lă những thâng cuối năm), cũng như sử dụng quỹ dự phịng rủi ro để xử lý câc khoản nợ khơng có khả năng thu hồi văo cuối năm 2013. Năm 2014, tỷ lệ nợ xấu tăng lín mức 1,12%, đđy lă thời điểm mă câc NHTM phải thực hiện việc phđn loại lại nợ theo thơng tư 02 nín sự biến động năy lă chấp nhận được.
Biểu đồ 2.6. So sânh tỷ lệ nợ xấu của một số NH năm 2014
(Nguồn: Tổng hợp từ BCTC câc năm của Vietinbank)
Qua biểu đồ 2.6, ta thấy nhìn chung tỷ lệ nợ xấu của Vietinbank hiện nay đang ở mức thấp so với câc NH khâc như Sacombank, BIDV, ACB ... Điều năy chủ yếu do Vietinbank có chính sâch tín dụng hợp lý, bộ mây quản trị hiệu quả, NH đê chủ động xđy dựng cho mình một hệ thống quản trị rủi ro theo chuẩn quốc tế (Basel II).
2.1.2.3.2. Tỷ lệ nợ xấu theo ngănh kinh tế
Hoạt động khâc 0,16% 0,24% 0,09% 0,11% 0,07% 0,09%
Doanh nghiệp, tổ chức 0,48% 0,53% 0,62% 1,25% 0,85% 0,93% kinh tế
Tổng 0,61% 0,66% 0,75% 1,47% 1,00% 1,12%
(Nguồn: Tổng hợp từ BCTC câc năm của Vietinbank)
Qua bảng phđn tích nợ xấu theo ngănh kinh tế ta thấy nợ xấu trong ngănh Công nghiệp chế biến vă Bân buôn, bân lẻ chiếm tỷ trọng lớn hon so với câc ngănh khâc. Đặc biệt trong giai đoạn 2012-2014 tăng khâ cao: Với ngănh Công nghiệp chế biến lă 0,46% (năm 2012), 0,34% (năm 2013), 0,37% (năm 2014); tiếp đó ngănh Bân bn bân lẻ lă 0,43% (năm 2012), 0,29% (năm 2013), 0,32% (năm 2014).
Nguyín nhđn chủ yếu do đđy lă giai đoạn nền kinh tế toăn cầu suy giảm, chỉ số lạm phât cao ảnh hưởng rất lớn đến nguồn vốn trả nợ ngđn hăng, doanh nghiệp kinh doanh gặp khó khăn, dẫn đến khơng có tiền trả nợ ngđn hăng, vì vậy rủi ro tín dụng của ngđn hăng tăng . Tuy nhiín, hai ngănh năy lă hai ngănh cho vay chủ yếu trong danh mục cho vay của Vietinbank nín NH cần có sự lựa chọn danh mục cho vay phù hợp nhằm kiểm soât vă giảm thiểu rủi ro tín dụng một câch hiệu quả.
2.1.2.3.3. Tỷ lệ nợ xấu theo thănh phần kinh tế
vă thủy sản
Khai khoâng 3.770 13.539 15.641 25.501 24.817 24.290
(Nguồn: Tổng hợp từ BCTC câc năm của Vietinbank)
Qua bảng 2.4, ta thấy trong danh mục cho vay của Vietinbank, cho vay đối với đối tượng khâch hăng tổ chức kinh tế luôn chiếm hon 80% danh mục của NH, tuy nhiín tỷ lệ nợ xấu trong đối tượng khâch hăng năy cao, vă tăng khâ nhanh trong giai đoạn 2012- 2014. Vietinbank nín điều chỉnh danh mục cho vay vă săng lọc khâch hăng theo đối tượng khâch hăng một câch hiệu quả hon. Giai đoạn 2012-2014, tỷ lệ nợ xấu của cả tổ chức kinh doanh vă khâch hăng câ nhđn đều tăng cao. Lý do chủ yếu lă do kinh tế khó khăn, số lượng doanh nghiệp bị phâ sản do lăm ăn thua lỗ tăng cao, đặc biệt lă câc doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực sản xuất vă bất động sản đều gặp khó khăn về tăi chính, khơng trả nợ theo đúng cam kết.
2.1.2.4. Thực trạng mức độ tập trung rủi ro tín dụng.
2.1.2.4.1. Mức độ tập trung danh mục cho vay theo ngănh kinh tế
Qua bảng 2.5, cho thấy dư nợ của Vietinbank đối với nhóm ngănh Cơng nghiệp chế biến vă Bân buôn bân lẻ chiếm hon 20%, dư nợ đối với ngănh xđy dựng xoay quanh mức 8%, cho vay với bất động sản cũng chiếm một tỷ trọng đâng kể, khoảng trín 6%.
Bảng 2.5. Mức độ tập trung tín dụng theo ngănh kinh tế của Vietinbank giai đoạn 2009 - 2014
Sản xuất vă phđn phối điện, khí đốt, nước nóng 15.998 8.398 12.824 22.763 25.738 27.936 Xđy dựng 17.885 26.762 20.006 22.774 26.714 37.885
Bân buôn vă bân lẻ; sửa chữa ô tô, xe mây 34.430 27.139 85.374 97.095 107.20 9 126.33 0 Hoạt động kinh doanh bất động sản 0 0 21.945 26.069 24.801 27.201 Hoạt động khâc 43.123 86.716 36.460 25.695 28.060 35.851 Tổng 163.17 0 234.20 5 293.434 333.35 6 376.28 9 439.86 9 Nông lđm nghiệp vă thủy sản 4,25% 2,19% 2,40% 2,49% 3,00% 3,37% Khai khoâng 2,31% 5,78% 5,33% 7,65% 6,60% 5,52% Công nghiệp chế biến, chế tạo %25,14 %28,40 32,09% 31,54% 33,93% 33,09% Sản xuất vă phđn phối điện, khí đốt, nước nóng 9,80% 3,59% 4,37% 6,83% 6,84% 6,35% Xđy dựng 10,96 % 11,43% 6,82% 6,83% 7,10% 8,61%
xe mây Hoạt động kinh doanh bất động sản 0,00% 0,00% 7,48% 7,82% 6,59% 6,18% Hoạt động khâc 26,43 % 37,03% 12,43% 7,71% 7,46% 8,15% Tổng 100,00 % 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
7 2 5 7 5 Nợ trung hạn 22.397 27.660 30.533 34.078 32.972 39.684 Nợ dăi hạn 47.402 65.168 85.989 98.822 115.62 0 136.48 0 Tổng 163.170 234.20 5 293.43 4 333.35 6 376.28 9 439.86 9 Nợ ngắn hạn 57,22% 60,36% 60,29% 60,13% 60,51% 59,95% Nợ trung hạn 13,73% 11,81% 10,41% 10,22% 8,76% 9,02% Nợ dăi hạn 29,05% 27,83% 29,30% 29,64% 30,73% 31,03% Tổng 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
(Nguồn: Tổng hợp từ BCTC câc năm của Vietinbank)
Dư nợ đối với nhóm ngănh cơng nghiệp chế biến có mức tăng trưởng đâng kinh ngạc, từ mức 41.026 tỷ đồng (năm 2009) thì tính đến cuối năm 2014 đê đạt 145.565 tỷ đồng, chiếm tới 33,09% tổng dư nợ. Lý giải cho việc năy chủ yếu lă do chính sâch tín dụng của Vietinbank khuyến khích cho vay với câc doanh nghiệp sản xuất, đđy lă câc doanh nghiệp trụ cột của nền kinh tế, tạo cơng ăn việc lăm vă đóng góp lớn văo GDP của quốc gia.
Biểu đồ 2.7. Tỷ trọng dư nợ theo ngănh kinh tế của Vietinbank năm 2014
28.72%
8.15% 3.37% 5.52%
8.61% 6.35%
■ Nông lđm nghiệp vă thủy sản ■ Khai không
■ Cơng nghiệp chế biến, chế tạo ■ Sản xuất vă phđn phối điện, khí