3.3. Khuyến nghị với chính phủ vă ngđn hăng nhă nước
3.3.2. Khuyến nghị với ngđn hăng nhă nước
3.3.2.1. Hạn chế những can thiệp hănh chính đối với hoạt động cho vay của câc ngđn
hăng thương mại.
Việc kiểm sơt rủi ro tín dụng của ngđn hăng thương mại được thực hiện theo phương phâp chủ động thì một u cầu cần đặt ra lă phải hoăn toăn xuất phât từ những yếu tố thị trường vă bản thđn ngđn hăng trín cơ sở khẩu vị rủi ro của mình. Việu xđy dựng được danh mục, quản lý vă điều chỉnh danh mục cho vay nhằm hạn chế rủi ro tín dụng phụ thuộc văo bâo câo định kỳ, tuy nhiín khi xđy dựng danh mục cho vay để hạn chế rủi ro cần có sự can thiệp sđu vịa hoạt động tự chủ của ngđn hăng như cho vay heo chỉ định, hoặc can thiệp hănh chính đối với câc mức lêi suất cho vay sẽ lăm giảm hiệu quả của q trình kiểm sơt rủi ro tín dụng trong ngđn hăng. Vì vậy, câc ngđn hăng cần được tạo một mơi trường kinh doanh bình đẳng, khâch quan có tính tự chủ, tự chịu trâch nhiệm của ngđn hăng để trânh những can thiệp sđu vă mang tính hănh chính văo hoạt động cho vay.
3.3.2.2. Nđng cao hiệu quả quản lý, thanh tra giâm sât của NHNN
Một lă, tiếp tục hoăn thiện hệ thống câc cơ chế, chính sâch quản lý vă quy chế an
toăn hoạt động ngđn hăng theo hướng âp dụng câc ngun tắc của Basel II vă câc thơng lệ, chuẩn mực quốc tế. Chính sâch quản lý vă quy chế an toăn cần tạo ra môi trường hoạt động ngđn hăng lănh mạnh vă tạo động lực khuyến khích câc TCTD nđng cao năng lực quản trị, đặc biệt lă quản trị rủi ro vă đề cao ý thức tuđn thủ phâp luật với câc thiết chế quản trị nội bộ có hiệu quả được đặt trong mơi trường văn hóa kinh doanh ngđn hăng lănh mạnh. Câc ngđn hăng cần được điều chỉnh bởi câc quy định phâp luật vă được định hướng hănh vi bởi câc chuẩn mực quản trị, đạo đức kinh doanh tốt.
Hai lă, tăng cường kỷ luật thị trường vă minh bạch hóa hoạt động ngđn hăng. Với
một hệ thống ngđn hăng đang phât triển nhanh về quy mơ, số lượng, tính đa dạng, thì cần có sự tham gia giâm sât của thị trường đối với hoạt động ngđn hăng để vừa bảo đảm trâch nhiệm của câc bín liín quan tự bảo vệ lợi ích của mình, đồng thời phối hợp với cơ quan quản lý quản lý, giâm sât toăn diện câc TCTD. Do đó, tăng cường ngun tắc thị trường vă minh bạch hóa trong hoạt động ngđn hăng sẽ góp phần nđng cao trâch nhiệm của TCTD với cổ đông, người gửi tiền vă cộng đồng.
Ba lă, tăng cường thanh tra, giâm sât rủi ro cùng với đânh giâ tình hình chấp hănh
phâp luật của câc TCTD đi đôi với việc tăng cường chế tăi xử lý vi phạm. Trọng tđm của thanh tra, giâm sât rủi ro lă xem xĩt, đânh giâ mức độ rủi ro, khả năng chống đỡ rủi ro của TCTD để có biện phâp phịng ngừa, ngăn chặn vă xử lý. Do đó, cần hình thănh, chuẩn hóa phương phâp vă quy trình thanh tra, giâm sât rủi ro để triển khai thống nhất.
Bốn lă, phât triển hệ thống giâm sât ngđn hăng tiín tiến có khả năng đânh giâ,
phđn tích, cảnh bâo về rủi ro, mức độ lănh mạnh của TCTD, bao gồm hệ thống giâm sât an toăn vĩ mô, hệ thống giâm sât an toăn vi mô, hệ thống xếp hạng câc TCTD dựa trín hệ thống cơ sở dữ liệu, chỉ tiíu giâm sât vă nền tảng cơng nghệ thơng tin phù hợp.
Năm lă, tiếp tục kiện toăn mơ hình tổ chức thanh tra, giâm sât ngđn hăng theo
phối hợp với câc cơ quan quản lý, giâm sât có liín quan ở trong nước vă quốc tế. Phât triển hệ thống thanh tra, giâm sât ngđn hăng hữu hiệu có cơ cấu tổ chức hợp lý vă có đủ năng lực, nguồn lực thực thi sứ mạng bảo đảm an toăn hệ thống câc TCTD lă vấn đề cần lăm thường xuyín để cho cơ quan quản lý có khả năng thích nghi, vận hănh có hiệu quả trong mơi trường quản lý vă đối tượng quản lý luôn biến đổi, phât triển. Tăng cường phối hợp giữa NHNN với câc quan quản lý có liín quan ở trong nước vă nước ngoăi trong quản lý, giâm sât, phịng chống rửa tiền vă tội phạm xun quốc gia lă yíu cầu thực tế trong điều kiện câc TCTD có xu hướng mở rộng hoạt động ra ngoăi lĩnh vực ngđn hăng vă hoạt động ở thị trường quốc tế vă ngược lại, câc TCTD nước ngoăi cũng tích cực mở rộng hoạt động ở Việt Nam.
Sâu lă, tăng cường số lượng vă chất lượng cân bộ thanh tra, giâm sât ngđn hăng.
Đđy lă yếu tố then chốt quyết định chất lượng, hiệu quả thanh tra, giâm sât vă tiến trình đổi mới cơng tâc quản lý, giâm sât ngđn hăng theo thông lệ, chuẩn mực quốc tế. Tạo dựng vă phât triển được đội ngũ cân bộ thanh tra, giâm sât ngđn hăng có năng lực, trình độ chun mơn tốt lă vấn đề chiến lược lđu dăi, nhưng cần phải được bắt đầu ngay vă triển khai quyết liệt.
3.3.2.3. Nđng cao hiệu quả hoạt động của VAMC
NHNN cần thay đổi câch thức hoạt động của VAMC, tạo lập thị trường mua bân nợ, VAMC khơng nín chỉ lă tổ chức mơi giới, lăm nhiệm vụ trung chuyển, gắn kết người bân vă người mua. VAMC phải lă người kinh doanh nợ, kinh doanh hợp phâp, đầu cơ hợp phâp câc khoản nợ. Tăng cường tiềm lực tăi chính để VAMC có thể chủ động xử lý tận gốc nợ xấu như nđng vốn điều lệ, cho phĩp VAMC được phât hănh trâi phiếu có thể chuyển đổi, thế chấp, cầm cố để mua nợ xấu. Tăng quyền chủ động quyết định cho VAMC trong việc cơ cấu lại nợ, bân nợ, bân tăi sản bảo đảm mă không phải trao đổi để thống nhất với TCTD có nợ xấu.
KẾT LUẬN CHƯƠNG 3 Chương 3 băi khóa luận đê đưa ra được:
• Phương hướng hoạt động kinh doanh vă mục tiíu kiểm sơt rủi ro tín dụng của
Vietinbank
• Đề xuất câc giải phâp nhằm kiểm soât vă giảm thiểu rui ro tín dụng thơng qua việc
đânh giâ câc nhđn tố tâc động đến rủi ro tín dụng của Vietinbank.
• Trín cơ sở đó, băi khóa luận đề ra một số kiến nghị đối với chính phủ vă Ngđn
KẾT LUẬN CHUNG
Trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế diễn ra mạnh mẽ, Việt Nam cần chủ động hơn trong việc hoạch định câc chính sâch phât triển kinh tế. Việc gia nhập văo câc tổ chức, hiệp hội kinh tế trín thế giới như WTO, ASEAN, APEC'... sẽ tạo ra cho chúng ta rất nhiều những cơ hội nhưng cũng đầy những thâch thức, khó khăn. Đặc biệt lă với hệ thống tăi chính, được ví như mạch mâu của nền kinh tế, bất kì một tổn thương năo với hệ thống tăi chính cũng kĩo theo sự đổ vỡ của nền kinh tế.
Việt Nam đang trong q trình chuyển đổi, mơi trường kinh doanh khơng ổn định, thị trường tăi chính kĩm phât triển, mức độ minh bạch thông tin thấp. lăm gia tăng mức độ rủi ro đối với hoạt động ngđn hăng thì nhu cầu xâc định được câc nhđn tố vă mức độ ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng căng trở nín cấp thiết, đặc biệt lă với Vietinbank, một ngđn hăng giữ vị thế như người dẫn dắt thị trường thì lại căng quan trọng, một sự thay đổi nhỏ của Vietinbank cũng ảnh hưởng rất lớn tới thị trường. Với sự tham gia ngăy căng nhiều của câc tổ chức tăi chính quốc tế, cạnh tranh ngăy căng khốc liệt như hiện nay thì yếu tố quan trọng vă quyết định tới sự thănh công của Vietinbank chính lă xđy dựng câc quy trình chuẩn mực nhằm kiểm sơt vă giảm thiểu rủi ro tín dụng.
Băi khóa luận đê cố gắng phđn tích vă kiểm định một số nhđn tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng của Vietinbank, từ đó xâc định nhđn tố năo ảnh hưởng nhiều nhất đến rủi ro tín dụng của ngđn hăng. Đồng thời, với sự kết hợp giữa cơ sở lý luận vă thực tiễn, em xin đề xuất một số giải phâp nhằm kiểm sôt vă giảm thiểu câc tâc động tiíu cực của câc biến đến rủi ro tín dụng của Vietinbank, hướng đến tăng trưởng vă phât triển bền vững.
Do sự giới hạn về thời gian vă hiểu biết nín khóa luận khơng thể trânh khỏi những sai sót. Rất mong sự góp ý của câc Thầy cơ vă bạn đọc để băi viết hoăn thiện hơn!
TĂI LIỆU THAM KHẢO
TIẾNG VIỆT
1. GS.TS Nguyễn Văn Tiến (2013), Quản trị rủi ro trong kinh doanh ngđn hăng. 2. Ngđn hăng Nhă nước Việt Nam (2005), Quy định về phđn loại nợ, trích lập vă sử
dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động Ngđn hăng ban hănh tại
Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngăy 22/4/2005.
3. Ngđn hănh Nhă nước Việt Nam (2007), Quy định về sửa đổi bổ sung quyết định
493/2005/QĐ-NHNN ban hănh tại Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN.
4. Ngđn hăng Nhă nước Việt Nam (2013), Quy định về phđn loại tăi sản có, mức
trích lập dự phịng rủi ro vă việc sử dụng dự phòng để quản lý rủi ro trong hoạt động của tổ chức tín dụng, chi nhânh Ngđn hăng nước ngoăi ban hănh tại Thông
tư 02/2013/TT-NHNN ngăy 21/01/2013.
5. Ngđn hăng Nhă nước Việt Nam (2014), Về việc sửa đổi, bổ sung một số điều của
Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngăy 21/01/2013 của Thống đốc Ngđn hăng Nhă nước quy định về phđn loại tăi sản có, mức trích, phương phâp trích lập dự phịng rủi ro vă việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của tổ chức tín dụng, chi nhânh ngđn hăng nước ngoăi ban hănh tại Thông tư 09/2014/TT-NHNN
ngăy 18/03/2014.
6. Ngđn hăng Nhă nước Việt Nam, Quy định về yíu cầu đối với hệ thống quản lý rủi
ro trong hoạt động Ngđn hăng tại dự thảo thông tư QLRR.
7. Mai Văn Nam (2006), Giâo trình kinh tế lượng, Nhă xuất bản Thống kí.
8. PGS.TS Trương Đơng Lộc (2010), Câc Nhđn tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng của
Ngđn hăng thương mại nhă nước ở khu vực Đồng bằng sơng Cửu Long, Tạp chí
Kinh tế vă Phât triển, số 156.
9. Nguyễn Thị Ngọc Diệp, Nguyễn Minh Kiều (2015), Ảnh hưởng của yếu tố đặc
điểm đến rủi ro tín dụng ngđn hăng thương mại Việt Nam, Tạp chí phât triển kinh
10. ThS. Lí Bâ Trực (2015), Yếu tố quyết định rủi ro tín dụng tại câc ngđn hăng
thương mại Việt Nam, Tạp chí Thị trường Tăi chính Tiền tệ Số 6 (423) 3/2015
11. Tạp chí Khoa học vă Đăo tạo Ngđn hăng (Học viện Ngđn hăng), câc băi đăng trong thời gian 2009 - 2014.
TIẾNG ANH
1. Irum Saba, Rehana Kouser, Muhammad Azeem (2012), Determinants of Non
Performing Loans: Case of US Banking Sector, The Romanian Economic Journal
2. Abedalfattah Zuhair Al-Abadallat vă Faris Nasif Al-Shibiri (2013), Analysis the Determinants of Credit Risk in Jordanian Banking: An Empirical Study,
Management Researcg and Practice Vol.5 Issue 3.
3. Hasna Chaibi, Zied Ftiti (2014), Credit risk determinants: Evidence from a cross-
country study, Research in International Business and Finance 33.
4. Bruna Skarica (2013),Determinants of Non-Performing Loans in Central and
Eastern European Countries.
5. Vasiliki Makri, Athanasios Tsagkanos, Athanasios Bellas (2013), Determinants of
Non-Performing Loans: The Case of Eurozone, Panoeconomicus 2014.
6. Iftekhar Hasan, Larry D.Wall (2003), Determinants of the loan loss allowance:
some cross-country comparisons, Bank of Finland Discussion Papers.
7. Muhammad Farhan, Ammara Sattar, Abrar Hussain Chaudhry, Farreha Khalil (2012), Economic Determinants of Non-Performing Loans: Perception of
Pakistani Bankers, European Journal of Business and Management Vol 4, No.19
8. Svetozar Tanaskovic, Maja Jandric (2014), Macroeconomic and Institutional
Determinants of Non-performing Loans, Journal of Central Banking Theory and
Practice 2015.
9. Asghar Ali, Kevin Daly (2010), Macroeconomic determinants of credit risk:
Recent evidence from a cross country study, International Review of Financial
TtHJyĩl rrỉỉpti SVi triẠtí d⅛ιg 3 2.204,□⅛0 4 9.30.042 6 24.U4S.1 52 5.1 32 .4SS.12β 5 2 1 54B.Ù24 6 29SLB33 302 427 (3.384) 7 75.228 1S1-513-376 β 16Ì 17Ũ.4B5 S (1.5&1 1D□) lũ 3tt.S77,048 IQ 1 33.864 13® 10.2 s4lΞ.S5O 11 t,463-T5S 11 1 1.2W 150 11 2 3 1®0 11 3 1βe.44E 12 3.237.53ft 13 1 1 ĨĨ5.244 3.βs⅛ 617 (1.924.273) 12.2 - 587 {⅛⅛7j 12 3 1 ¢22. ⅛β 1.7⅛e.ei6 (234 33□] 13 e 4js.flS3 2 65Ẹ.ỔÚ3 13,1 500 335 13.2 1 513 ⅛DS 473 757 '3.3 1.24 5.219 14 17 2« 243.7Si.a□Ξ
MỘT SỐ TĂI LIỆU KHÂC
1. Bâo câo tăi chính theo quý vă theo năm của Vietinbank giai đoạn 2009 - 2014 2. Một số website tham khảo:
• www.vietinbank.vn
• www.vneconomy.vn
• www.vietstock.vn
• www.cafef.vn
PHỤ LỤC
Bảng cđn đối kế tôn vă bâo câo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất đê kiểm toân theo năm của Vietinbank giai đoạn 2009 -2014
Ngđn hăng TMGP Gơng thương Vi⅛l Nam BANQ CAN ĐƠI KJE TOiAN WP NHAT
VỀO ngay 31 IhSng 12 r∣arπ 2CC3
TĂI SAN
Tifn mạt, v⅛τ>g bạc.dâ qiiỹ
Tlin g⅛l ɪgl Ngirt Mng Nhâ ni»ớe v∣⅛t Nam ∣',HHNN"J
Tliii gứĩlạlcâc TCTOkhicvj cho VarycdcTDTDIthic
τ∣⅛rt gửi ⅛i TCTD Khac Clio VHy câc TCTO KhSc
Dự phóng rũi W Cho vay câc TCTD kh&c
Chửng Khoin kinh do-ânn
Chứng khc⅛n kinh doanh
Dự phỏng g lêm giâ ehι>ng khùảrì Hlnh doanh
Câc c⅛πg Cv ta I chinh ehSl B-Inh vâ cêc 141 oin tâi chinh khâc
Cho vay khâch hâng
Cho vay Hkach hêng
Dự ph0^g rúi ro che vay khSeh hang
-Chứng khaăn đAu tù’ _
Chủng knoăn IjAu tự ăn s⅛ng ílỄ san
Chứng IflwAn đâu tư gúT dĩn ngay JSo han Dv phong giăm glí chửng IiheAFI a⅛u H-T
Góp vĩn, Iliu tư' <HI hạn
y⅛fl gap BMl clr⅛ιr-" Đău lư VSo cùng ty l⅛∏ k⅛t Đâu tu- dêi han khao
Du ph⅛ng Ciam giâ diu 1LF dâi h⅛∣⅛
TIii ≠an c⅛ địh h
TAi ỉârỊ cđ <s∏ħ »ơu níntĩ Ngtjy⅛ι QlA IS sêr có JiiTflI Hao rn⅛ι tâi căn c⅛ (lɪnh
TarsJiI ọộ d∣r,h r.⅛f Mi cnr.cb
Nguyan giâ t⅛i Ain cổ định Hao mủn ISi sân c⅛ đỊnh
Γa∣ s⅛n cứ ứịnh vó Jjinft HguyftiI giâ t⅛ B*n cố Jmh
Hao TiCn l⅛: Ẹ-ên cơ J-Sh
Tăi ⅛⅛tι cũ khâc
Căo khôn Úi. phi PhSi thu
Cr phí Kăy dưng CO-bân <JΛ dang c⅛o knc⅛h phâi ll∣,.
Mụa sâm VH sửa chữa lớn Ul Sdn cố J-TiH Tai sân CP kt⅛u
ironọ đ& Lợt fftj r∣⅛tjτiθ JkISi1
Dv phăng rùi FO Cho câc t⅛∣ sản Cớ nội h∙⅛ng khâc
ɪu ??LhjC:. ɪ ʌ .κ⅛r, ⅛ 344
ThSng dư v⅛h Cfl p∣⅛n S3i7βd
ứuỹ{∑[⅛ TCrũ ii jj.rj⅛i
qụ? chĩnh lệch tỷ giâ rlù cħuy⅛π 0⅛∣ băo ⅛*s tìl eɪɪhɪh U Chính Iech flinh giê Ifi Ul sân
, l..i - ..i 22 H⅛I7ft
L^i rthuỊn Chw1J phân ph Sif LÕ ∣uγ k⅛ ---------------
Tủ NG VỚN CHÚ SỚ Hơu 22-------------------1ZΛH.WS
LỢI ÍCH CO ĐÙNG TTftfiU Sứ z2 — --------------------
TÚNG HQf PHAl TRẮ, VĨN Cfflj Sơ kiữu VÊ L,Ợl ÍCH cũ DONG 243.7S5.S06
THIÍU 80 ------------∙2i--------------
c⅛ tft<jy⅛ muin dftʃft **n tửmuc 1 Ijtfn 47 ⅛ morphân cửa CSC 0⅛o câo Iir eftʃnft hςtp rtJdJft⅛∙
5
Ngđn h⅛r g TMCP Cõng th∣ ương Vi t ệ Nam
BAMG CAH ĐŨI KỂ TOAN HỢP NHAT (l⅛p 1heo} Vdo rộ?ý 31 Ihsng 12 rt⅛m MOS
Tft I jy41 JlA M008
.-ninh iri⅛υ ì, ắ
N PrtAl TRA
Cftt Mioftn n CkiInh ri võ NHNN
T ι÷π gɪʃi v⅛ vay cât TCTO IihiG-
τ∣⅛fi gửi cùa câc TCfrp kh⅞⅛ Vay CftC TCTE Wlftc
τ∣⅛n gứi cùa khich hâng
Cic ctìcig cụ tâi chinh phâi sinh vđ câc cõng nợ Isi chính khẾc
v⅛n lâi Ifự, iiỹ thâc Ji Li tư, cho Hy τ∏fi TCTD ChỊu rúi rơ
Phit hênh s∣⅛ tớ hó gií Cftc khoft∏ ny khăE
G⅛ khóđn ISil phí phftι tră ∣^⅛ kr,c-3^ ph⅛ b’ê vă cùng nự khâc
Dự phỏng ChQ cúng nơ Ilfirn in v⅛ CSIfl ⅛ ngoai L∣⅛πc∣