7. Kết cấu của luận văn
2.1. Khái quát về Công ty Cổ phần Môi trường Đô thị Hà Đông
2.1.5. Kết quả kinh doanh giai đoạn 2017-2019
Giai đoạn 2017-2019, Công ty Cổ phần Mơi trường Đơ thị Hà Đơng vẫn cịn gặp nhiều khó khăn trong hoạt động sản xuất kinh doanh. Nhưng với sự lãnh đạo tập chung và sự đồn kết của tồn thể cán bộ cơng nhân viên, nên Công ty đã đạt được một số kết quả kắch lệ. Trước tiên, xem xét khối lượng dịch vụ thực hiện qua các năm như sau:
Bảng 2.2. Khối lượng dịch vụ của Công ty giai đoạn 2017-2019
STT Nội dung Đơn vị
tắnh
Khối lượng thực hiện
Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019
1 Công tác duy trì vệ
sinh đường phố Km/năm 69.432 58.392 63.054 2 Quét đường Ha/năm 39.487 32.114 25.604 3 Quét hè Ha/năm 13.647 8.994 11.604 4 Tưới nước rửa đường Km/năm 1.135 103 0 5 Thu gom, vận chuyển
rác Tấn/năm 100.688 91.498 97.420 6 Dùy trì thảm cỏ M2/năm 590.646 437.014 550.116 7 Trồng và duy trì hoa loại 1 M 2/năm 50.647 46.114 60.160 8 Nạo vét bùn cống Tấn/năm 2.685 2.599 807 9 Quản lý, vận hành
diện chiếu sáng Lượt/trạm 69.243 58.508 64.158
(Nguồn: Báo cáo thường niên các năm 2017, 2018, 2019)
Về kết quả kinh doanh, doanh thu năm 2019 đạt 117.158. triệu đồng, lợi nhuận sau thuế 4.213 triệu đồng, cụ thể như Bảng 2.3.
Qua Bảng 2.3 ta có những nhận xét sau:
Doanh thu thuần của Cơng ty có dấu hiệu giảm, cụ thể doanh thu thuần năm 2018 giảm 16.255 triệu đồng so với năm 2017, tương ứng tốc độ giảm 13,47%. Sang năm 2019, doanh thu thuần tăng 12.777 triệu đồng, tương ứng tốc độ tăng 12,24%. Điều này cho thấy kết quả kinh doanh của Công ty không được tốt.
Bảng 2.3: Phân tắch kết quả kinh doanh của Công ty giai đoạn 2017-2019 Chỉ tiêu Năm 2017 Chỉ tiêu Năm 2017 (trđ) Năm 2018 (trđ) Năm 2019 (trđ) 2018/2017 2019/2018 +/- (trđ) Tỷ lệ (%) +/- (trđ) Tỷ lệ (%)
1. Doanh thu thuần 120.636 104.381 117.158 -16.255 -13,47 12.777 12,24
2. Giá vốn hàng bán 113.399 93.255 103.947 -20.144 -17,76 10.692 11,47
3. Lợi nhuận gộp 7.237 11.126 13.211 3.889 53,74 2.085 18,74
4.Doanh thu hoạt
động tài chắnh 5.974 1.367 1.999 -4.607 -77,12 632 46,23 5. Chi phắ tài chắnh 671 188 6 -483 -71,98 -182 -96,81 6. Chi phắ bán hàng 23 0 186 -23 -100,00 186 - 7. Chi phắ quản lý doanh nghiệp (QLDN) 6.779 10.287 8.477 3.508 51,75 -1.810 -17,60
8. Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh (HĐKD) 5.739 2.019 6.541 -3.720 -64,82 4.522 223,97 9. Thu nhập khác 402 2437 617 2.035 506,22 -1.820 -74,68 10. Chi phắ khác 943 1.721 1.629 778 82,50 -92 -5,35 11. Lợi nhuận khác -541 716 -1.012 1.257 -232,35 -1.728 -241,34 12. Tổng lợi nhuận
kế toán trước thuế 5.197 2.735 5.529 -2.462 -47,37 2.794 102,16
13. Lợi nhuận sau
thuế TNDN 5.112 1.992 4.213 -3.120 -61,03 2.221 111,50
(Nguồn: Báo cáo tài chắnh của Công ty các năm 2017, 2018, 2019)
Khoản mục giá vốn hàng bán cũng có xu hướng tăng. Năm 2018, giá vốn hàng bán giảm mạnh 20.144 triệu đồng, tương ứng tốc độ giảm 17,76% so với năm 2017, như vậy giá vốn hàng bán năm 2018 giảm mạnh hơn doanh thu thuần cho thấy năm 2018 kiểm soát tốt chi phắ sản xuất. Sang năm 2019, giá vốn hàng bán tăng 11,47%, trong khi doanh thu thuần tăng 12,24%, như vậy Cơng ty đã kiểm sốt tốt giá vốn hàng bán trong năm 2019.
Năm 2018, do kiểm soát tốt chi phắ nên lợi nhuận gộp tăng 3.889 triệu đồng, tương ứng tốc độ tăng 53,74%. Sang năm 2019, lợi nhuận gộp của Công ty tăng 2.085 triệu đồng, tương ứng tốc độ tăng 18,74%.
Các khoản doanh thu tài chắnh của Công ty khá lớn nhưng đang giảm. Năm 2017 doanh thu tài chắnh là 5.974 triệu đồng, thì đến năm 2018 giảm mạnh 77,12% còn 1.367 triệu đồng. Đến năm 2019 doanh thu tài chắnh tăng 46,23% lên thành 1.999 triệu đồng.
Các khoản chi phắ tài chắnh nhỏ hơn nhiều so với doanh thu tài chắnh và giảm mạnh, từ 671 triệu đồng năm 2017 xuống 6 triệu đồng năm 2019. Nguyên nhân là do Công ty giảm nợ vay nên chi phắ tài chắnh giảm.
Khoản mục chi phắ bán hàng khơng đáng kể, cịn chi phắ QLDN khá lớn. Năm 2018 tăng 51,75%, đạt 10.287 triệu đồng và năm 2019 giảm 17,60%, còn 8.477 triệu đồng.
Năm 2018, lợi nhuần thuần HĐKD giảm khá mạnh 3.720 triệu đồng, tốc độ giảm 64,82%, nguyên nhân chắnh là do năm 2018 doanh thu tài chắnh giảm 77,12%, trong khi đó chi phắ QLDN tăng 51,75%. Năm 2019, tình hình khả quan hơn nên lợi nhuần thuần HĐKD giảm mạnh 4.522 triệu đồng, tốc độ tăng 223,97%.
Các khoản thu nhập khác và chi phắ khác không đáng kể, sau khi nộp thuế TNDN thì lãi sau thuế năm 2018 là 1.992 triệu đồng, giảm mạnh 3.120 triệu đồng so với năm 2017. Năm 2019, khoản lãi sau thuế là 4.213 triệu đồng, tăng mạnh 2.221 triệu đồng so với năm 2018, tốc độ tăng 111,50%.
Qua phân tắch cho thấy kết quả kinh doanh năm 2018 kém nhất, doanh thu thấp nhất trong 3 năm. Nguyên nhân chắnh là do khối lượng về sinh môi trường năm 2018 giảm, do UBND thành phố cắt giảm công tác tưới nước rửa đường và một số hạng mục duy trì khác bị cắt giảm và thay đổi quy trình. Ngồi ra từ tháng 1 đến tháng 2 năm 2017, Công ty được đặt hàng theo chủ trương của Thành phố Hà Nội thực hiện dịch vụ vệ sinh môi trường trên địa bàn quận Hà Đông, đến cuối tháng 2, Cơng ty tham gia đấu thầu gói thầu duy trì vệ sinh mơi trường trên địa bàn quận Hà Đông nhưng không thành công. Để đáp ứng năng lực theo yêu cầu thầu của gói thầu vệ sinh môi trường và tránh phải đầu tư nhiều và rủi ro trong công tác đấu thầu, Công ty đã lựa chọn giải pháp liên danh với Công ty cổ phần Công nghệ cao Minh Quân, Công ty Cổ phần Môi trường Đô thị Hà Đông là đại diện liên danh và thực hiện 62% tổng khối lượng và giá trị của gói thầu cịn 38% Cơng ty cổ phần Cơng nghệ cao Minh Quân thực hiện. Do không thực hiện được tồn bộ gói thầu nên doanh thu giảm hơn so với năm 2017.
Để phân tắch rõ hơn, ta xét cơ cấu doanh thu và chi phắ của Công ty. Trước tiên là cơ cấu doanh thu:
Bảng 2.4. Cơ cấu doanh thu của Công ty giai đoạn 2017-2019
STT Chỉ tiêu
Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019
Số tiền (trđ) Tỷ trọng (%) Số tiền (trđ) Tỷ trọng (%) Số tiền (trđ) Tỷ trọng (%)
1 Doanh thu cung cấp
dịch vụ 120.676 94,98 104.785 96,50 117.158 97,75
1.1 Thu phắ VSMT 7.923 6,24 6.289 5,79 20.805 17,36
1.2 Doanh thu từ hoạt động
công ắch UBND Quận Hà Đông
79.623 62,67 73.337 67,54 57.526 48,00
1.3 Doanh thu từ hoạt động
công ắch 20.907 16,46 12.305 11,33 11.177 9,33
1.4 Doanh thu hung táng,
cải táng, xây dựng mộ, vườn hoa nghĩa trang
3.087 2,43 2.634 2,43 2.453 2,05
1.5 Doanh thu kinh doanh
bất động sản đầu tư - - - 2.674 2,23
1.6 Doanh thu dịch vụ vận
chuyển rác thải 503 0,40 578 0,53 9.612 8,02
1.7 Doanh thu dịch vụ khác 8.633 6,79 9.643 8,88 12.911 10,77
2 Doanh thu hoạt động tài
chắnh 5.974 4,70 1.367 1,26 1.999 1,67
2.1 Lãi tiền gửi, tiền cho
vay 75 0,06 701 0,65 1.849 1,54
2.2 Cổ tức, lợi nhuận được
chia 5.899 4,64 666 0,61 150 0,13
3 Thu nhập khác 402 0,32 2.437 2,24 699 0,58
3.1 Thu thanh lý, nhượng
bán tài sản cố định 215 0,17 1.510 1,39 474 0,40
3.2 Thu nhập khác 187 0,15 928 0,85 226 0,19
4 Tổng doanh thu 127.052 100 108.590 100 119.856 100
(Nguồn: Báo cáo thường niên các năm 2017, 2018, 2019)
Trong các loại doanh thu đem lại thì doanh thu từ hoạt động cung cấp dịch vụ cao nhất, chiếm 95-98% tổng doanh thu. Năm 2018, doanh thu dịch vụ là 104.785 triệu đồng, giảm so với năm 2017 là do doanh thu từ hoạt động công ắch
UBND Quận Hà Đông giảm 6.286 triệu đồng và doanh thu từ hoạt động công ắch khác cũng giảm mạnh 8.602 triệu đồng. Ngoài ra năm 2018 doanh thu tài chắnh cũng giảm mạnh, là do số cổ tức và lợi nhuận được chia năm này giảm mạnh 5.233 triệu đồng so với năm 2017.
Sang năm 2019 doanh thu bắt đầu tăng so với năm 2018, trong đó doanh thu dịch vụ tăng mạnh 12.373 triệu đồng. Mặc dù doanh thu từ hoạt động công ắch UBND Quận Hà Đông vẫn giảm mạnh 15.811 triệu đồng, còn 57.526 triệu đồng, tuy nhiên doanh thu từ thu phắ vệ sinh môi trường lại tăng thêm 14.516 triệu đồng, doanh thu từ vận chuyển rác thải tăng mạnh 9.034 triệu đồng và có thêm 1 khoản doanh thu từ bất động sản đầu tư là 2.674 triệu đồng (chiếm 2,23% doanh thu).
Doanh thu duy trì VSMT tăng so với năm 2018 là do đã tăng cường công tác quản lý, nâng cao tình thần trách nhiệm trong điều hành sản xuất đặc biệt trong công tác quét hút đường bằng cơ giới. Đồng thời do bổ sung được khối lượng duy trì tại khu đơ thị Văn Phú, Hà Trì A, B và một số tuyến đường từ Quý IV/2018.
Về cơ cấu chi phắ:
Bảng 2.5. Cơ cấu chi phắ của Công ty giai đoạn 2017-2019
STT Chỉ tiêu
Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019
Số tiền (trđ) Tỷ trọng (%) Số tiền (trđ) Tỷ trọng (%) Số tiền (trđ) Tỷ trọng (%) 1 Giá vốn hàng bán 113.399 94,00 93.255 89,34 103.947 88,72 2 Chi phắ tài chắnh 671 0,56 188 0,18 6 0,01 - Chi phắ lãi vay 671 0,56 188 0,18 6 0,01
3 Chi phắ bán hàng 23 0,19 - 0,00 186 0,16 4 Chi phắ QLDN 6.779 5,89 10.287 9,86 8.477 7,24 5 Chi phắ khác 943 0,78 1.721 1,65 1.629 1,39
Tỗng chi phắ 122.146 101,25 105.450 101,02 114.245 97,51
Doanh thu thuần 120.636 100 104.381 100 117.158 100
(Nguồn: Báo cáo thường niên các năm 2017, 2018, 2019)
Chi phắ giá vốn hàng bán của Công ty năm 2017 là 113.399 triệu đồng, giảm nhẹ 34,73% so với năm 2016. Trong khi đó, doanh thu thuần của Cơng ty năm 2017 giảm 42,05% so với năm 2016 và tỷ lệ giá vốn hàng bán trên doanh thu thuần năm 2017 đạt 94%, cao hơn so với năm 2016 (83,45%).
Chi phắ giá vốn hàng bán của Công ty năm 2018 là 93.255 triệu đồng, tiếp tục giảm nhẹ 17,76 % so với năm 2017. Trong khi đó, doanh thu thuần của Cơng ty năm 2018 giảm 13,47% so với năm 2017 và tỷ lệ giá vốn hàng bán trên doanh thu thuần năm 2018 đạt 89,34%, giảm nhẹ so với năm 2017 (94%). Điều này cho thấy chi phắ sản xuất năm 2018 tiết kiêm hơn.
Chi phắ giá vốn hàng bán của Công ty năm 2019 là 103.947 trệu đồng, tăng nhẹ 11,47% so với năm 2018. Đồng thời, doanh thu thuần của Công ty năm 2019 tăng 12,24% so với năm 2018 và tỷ lệ giá vốn hàng bán trên doanh thu thuần năm 2019 đạt 88,72%, giảm nhẹ so với năm 2018 (89,34%). Điều này cho thấy chi phắ sản xuất năm 2019 tiết kiêm hơn.
Khó khăn của Cơng ty hiện nay là các chi phắ nhiên liệu vẫn cao do phương tiện máy móc của Cơng ty đã qua nhiều năm sử dụng và chi phắ nhân công chưa phù hợp với doanh thu. Một số cơng đoạn thu gom rác trong quy trình đến nay vẫn chưa có đơn giá, cụ thể: Hầu hết các tuyến đường trên địa bản Hà Nội nói chung và Hà Đơng nói riêng đều chưa được đồng bộ để đưa máy vào dọn quét rác 100% diện tắch đường, như: Đậu đỗ ô tô, xe máy tràn lan, bậc lên xuống giữa lịng hè đường khơng đồng bộ buộc người dân phải đặt cầu lên xuống, khiến chổi của xe qt rác khơng thể dọn được. Do đó, nhiều tuyến vẫn phải kết hợp giữa dọn bằng xe và kết hợp quét dọn thủ công. Thế nhưng, đơn giá dọn rác theo quy định chỉ có dành cho xe mà khơng có dọn thủ công. Chi phắ của Công ty vẫn phải trả cho 2 loại hình dọn rác, nhưng chỉ được tắnh 1 loại.
Chi phắ quản lý doanh nghiệp năm 2018 tăng 51,75% so với năm 2017, do năm 2017 hoŕn nhập quỹ dự phòng tiền lương là 5,5 tỷ đồng. Như vậy xét về mặt chi phắ quản lý doanh nghiệp năm 2018 không thay đổi so với năm 2017. Năm 2018 tiếp tục là một năm đầy khó khăn đối với Cơng ty khi việc làm bị cắt giảm. Để đảm bảo việc làm, đời sống cho cán bộ, công nhân viên trong Công ty cũng như kiểm sốt được chi phắ, Ban lãnh đạo Cơng ty đã cắt giảm 40% thu nhập của lãnh đạo, tiết giảm các chi phắ hành chắnh khơng cần thiết.
Nhìn tổng quan, tình hình kinh doanh của Công ty năm 2019 đã có chiều hướng đi lên so với năm 2018.
Đánh giá kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh
Hơn 33 năm xây dựng và trưởng thành, Công ty Cổ phần Môi trường Đô thị Hà Đông không chỉ đánh dấu những bước tăng trưởng ồn định, đa dạng hoá lĩnh vực kinh doanh, đảm bảo đời sống cho cán bộ nhân viên, mà còn nỗ lực giữ gìn và bảo vệ mơi trường đơ thị, góp phần xây dựng Thủ đơ ln sáng, xanh, sạch, đẹp.
Tuy nhiên, để hoàn thành xuất sắc nhiệm vụ được giao, Ban lãnh đạo cùng tập thể cán bộ cơng nhân viên tồn Cơng ty đã nỗ lực vượt qua nhiều khó khăn. Từ năm 2016, UBND thành phố Hà Nội đã có nhiều chủ trương, thay đổi cơ chế, chắnh sách, dần dịch chuyển dịch vụ công ắch từ cơ chế đặt hàng sang cơ chế đấu thầu, hiện đại hóa lĩnh vực này bằng cách đưa các tiêu chắ cơ giới hóa trong việc đấu thầu, Công ty đã bị thu hẹp địa bàn và khối lượng công việc theo phân cấp của UBND thành phố. Cắt giảm địa bàn, Công ty phải cắt giảm lao động và kiện toàn bộ máy để đáp ứng được thách thức của thị trường. Bên cạnh đó, ngân sách Thành phố và Quận ngày càng hạn hẹp, cơ chế chắnh sách thay đối, các doanh nghiệp cùng ngành nghề cung ứng dịch vụ VSMT cạnh tranh gay gắt.
Đứng trước tình hình thay đổi đó, Ban chấp hành Đảng ủy, HĐQT, Ban Giám đốc Công ty với kinh nghiệm lâu năm và nắm bắt, theo sát tình hình thực tế từng giai đoạn để đề ra các giải pháp cụ thể:
Đầu tư mua sắm phương tiện máy móc phục vụ sản xuất, đáp ứng năng lực theo yêu cầu của hồ sơ đấu thầu;
Tiếp tục phát huy hiệu quả của cơng tác khốn quản đến từng phịng ban, xắ nghiệp, tồ đội sản xuất. Giao khốn các nhiệm vụ chun mơn tới các bộ phận, nêu cao vai trò của người đứng đầu;
Phát huy tinh thần đoàn kết và sự cố gắng của tồn thể cán bộ cơng nhân viên Công ty để từng bước ổn định nhân sự và sản xuất kinh doanh.