10. Kết cấu của luận văn
1.1. Các khái niệm liên quan đến đề tài
1.1.7. Quy định cơ bản về chính sách bảo hiểm xã hội tự nguyện
1.1.7.1. Đối tượng tham gia bảo hiểm xã hội tự nguyện
Đối tượng tham gia BHXHTN theo quy định tại Điều 8, quyết định số 595/QĐ-BHXH ngày 14/4/2017 của Tổng giám đốc BHXH Việt Nam quy định: “Người tham gia BHXHTN là công dân Việt Nam từ đủ 15 tuổi trở lên
và không thuộc đối tượng tham gia BHXHBB theo quy định của pháp luật về BHXH” [2, tr.10]. Như vậy, đối tượng tham gia BHXH tự nguyện khá rõ
ràng, bao gồm toàn bộ NLĐ từ 15 tuổi trở lên và không thuộc đối tượng tham gia BHXHBB thì được tham gia BHXHTN.
Vậy, những đối tượng đó gồm:
+ NLĐ làm việc theo HĐLĐ có thời hạn dưới 03 tháng trước ngày 01/01/2018; NLĐ làm việc theo HĐLĐ có thời hạn dưới 01 tháng từ ngày 01/01/2018 trở đi;
+ Người hoạt động không chuyên trách ở thôn, ấp, bản, sóc, làng, tổ dân phố, khu, khu phố;
+ NLĐ giúp việc gia đình;
+ Người tham gia các hoạt động sản xuất, kinh doanh, dịch vụ không hưởng tiền lương;
+ Xã viên không hưởng tiền lương, tiền công làm việc trong hợp tác xã, liên hiệp hợp tác xã;
+ Người nông dân, NLĐ tự tạo việc làm bao gồm những người tự tổ chức hoạt động lao động để có thu nhập cho bản thân và gia đình;
+ NLĐ đã đủ điều kiện về tuổi đời nhưng chưa đủ điều kiện về thời gian đóng để hưởng lương hưu theo quy định của pháp luật về BHXH;
+ Người tham gia khác.
- Cơ quan, tổ chức và cá nhân có liên quan đến BHXH tự nguyện
Hiện nay, theo quy định tại Điểm h, Khoản 1 Điều 27 của Luật thi hành án dân sự số 41/2019/QH14 có một điểm mới đó là “phạm nhân được tham gia BHXHTN, hưởng chế độ, chính sách về BHXH theo quy định pháp luật”. Quy định này có hiệu lực từ ngày 01/01/2020.
Tựu chung lại ta thấy, đối tượng tham gia BHXHTN khá rộng. Nó bao gồm tồn bộ những người từ 15 tuổi trở lên mà chưa tham gia BHXHBB, kể cả phạm nhân cũng được tham gia BHXHTN.
1.1.7.2. Mức đóng, phương thức đóng và hỗ trợ của Nhà nước
Mức đóng: Theo quy định, hiện nay mức đóng BHXHTN của NLĐ
bằng 22% mức thu nhập tháng do người tham gia BHXHTN lựa chọn. Mức thu nhập thấp nhất NLĐ tham gia phải đóng bằng mức chuẩn hộ nghèo của khu vực nông thôn và mức đóng cao nhất bằng 20 lần mức lương cơ sở tại thời điểm đóng [33, tr.36]. Hiện nay, mức chuẩn hộ nghèo của khu vực nông thôn là 700.000 đồng/người/tháng được quy định tại Quyết định số 59/2015/QĐ-TTg ngày 19/11/2015 của Thủ tướng Chính phủ về việc ban hành chuẩn nghèo tiếp cận đa chiều áp dụng cho giai đoạn 2016 – 2020.
Phương thức đóng: Theo quy định tại Mục 2, Khoản 1, Điều 9 Quyết
định số 595/QĐ-BHXH ngày 14/04/2017 [2, tr.11] và khoản 14, Điều 1 Quyết định số 505/QĐ-BHXH ngày 27/03/2020 [3, tr.3] của Tổng Giám đốc BHXH Việt Nam quy định NLĐ tham gia BHXHTN lựa chọn các phương thức đóng như: NLĐ có thể lựa chọn đóng BHXHTN theo hàng tháng; đóng theo 03 tháng/1 lần, 06 tháng/1 lần, 12 tháng/1 lần đóng hoặc NLĐ đóng một lần cho nhiều năm về sau nhưng không quá 05 năm một lần; đối với những NLĐ đã đủ
điều kiện về tuổi để hương lương hưu nhưng thời gian đóng BHXH cịn thiếu khơng q 10 năm (120 tháng) thì được đóng một lần cho đủ 20 năm để hưởng lương hưu.
Như vậy, phương thức đóng BHXHTN hiện nay khá linh hoạt, mềm dẻo, tạo điều kiện thuận lợi tốt nhất để NLĐ tham gia và hưởng lương hưu.
Hỗ trợ mức đóng của Nhà nước: Nhà nước có chính sách hỗ trợ đóng
cho NLĐ khi tham gia BHXHTN theo tỷ lệ % trên mức đóng BHXH hàng tháng theo mức chuẩn nghèo ở khu vực nông thôn, cụ thể được mô tả trong bảng sau [8, tr.10].
Bảng 1.1. Mô tả hỗ trợ mức đóng bảo hiểm xã hội tự nguyện của Nhà nƣớc TT Đối tƣợng hỗ trợ Tỷ lệ (%) Số tiền đƣợc hỗ trợ (đồng/tháng) Mức đóng thấp nhất (đồng/tháng) 1 Hộ nghèo 30 46.200 107.800 2 Hộ cận nghèo 25 38.500 115.500 3 Đối tượng khác 10 15.400 138.600 (Nguồn: Chính phủ, 2015)
Khi đóng BHXHTN, người tham gia được giảm trừ ngay số tiền Nhà nước hỗ trợ khi đóng BHXHTN. Thời gian hỗ trợ tiền đóng của Nhà nước tùy thuộc vào thời gian tham gia BHXHTN thực tế của mỗi người tham gia nhưng không quá 10 năm (120 tháng). Ngoài ra, tùy thuộc vào mỗi địa phương cũng có mức hỗ trợ thêm cho người tham gia BHXHTN. Nhưng trên thực tế rất ít địa phương có chính sách hỗ trợ đóng BHXHTN cho NLĐ mà chủ yếu là sự hỗ trợ của Nhà nước.
1.1.7.3. Quyền lợi của người lao động khi tham gia bảo hiểm xã hội tự nguyện
Quyền lợi của NLĐ khi tham gia BHXHTN là được hưởng chế độ hưu trí, trợ cấp một lần khi nghỉ hưu, chế độ tử tuất, trợ cấp tuất một lần. Tuy
nhiên mức hưởng lương hưu và trợ cấp khác nhau tùy thuộc vào mức đóng và thời gian tham gia BHXHTN của mỗi NLĐ.
Theo quy định tại Khoản 2 Điều 4 Luật BHXH thì BHXHTN có 2 chế độ là hưu trí và tử tuất [33, tr.3].
Chế độ hưu trí:
Điều kiện hưởng lương hưu: Người tham gia BHXHTN được hưởng lương hưu hàng tháng khi có đủ 20 năm đóng BHXH trở lên và đủ tuổi theo quy định.
Hiện nay, tuổi nghỉ hưu theo quy định như sau: Năm 2020: nam đủ 60 tuổi, nữ đủ 55 tuổi. Năm 2021: nam đủ 60 tuổi 03 tháng, nữ đủ 55 tuổi 04 tháng. Sau đó, mỗi năm tăng thêm 03 tháng với lao động nam và 04 tháng với lao động nữ. Tuổi nghỉ hưu của nam sẽ đạt 62 tuổi vào năm 2028, với lao động nữ sẽ đạt 60 tuổi vào năm 2035. Bên cạnh đó, nếu đã đủ điều kiện về tuổi nhưng thời gian NLĐ đóng BHXH cịn thiếu khơng q 10 năm (120 tháng) được lựa chọn đóng một lần cho thời gian còn thiếu cho đủ 20 năm để hưởng lương hưu.
Mức hưởng lương hưu hàng tháng: Mức hưởng lương hưu hàng tháng của NLĐ được tính bằng 45% mức bình qn thu nhập tháng đóng BHXH và tương ứng với số năm đóng BHXH như sau: NLĐ nam nghỉ hưu vào năm 2020 là 18 năm, năm 2021 là 19 năm và từ năm 2022 trở đi sẽ là 20 năm. Khác biệt với NLĐ nam, NLĐ nữ nghỉ hưu từ năm 2020 trở đi là 15 năm. Sau đó cứ thêm mỗi năm đóng BHXH, NLĐ cả nam và nữ được cộng thêm 2%, mức tối đa bằng 75%.
Trợ cấp một lần khi nghỉ hưu: Người tham gia có thời gian đóng BHXH cao hơn số năm tương ứng với tỷ lệ hưởng lương hưu 75%, khi nghỉ hưu, ngồi lương cịn được hưởng trợ cấp một lần. Mức trợ cấp một lần được tính theo số năm đóng BHXH cao hơn số năm tương ứng với tỷ lệ hưởng lương hưu 75%, cứ mỗi năm đóng BHXH thì được tính bằng 0,5 tháng mức bình qn thu nhập tháng đóng BHXH.
Ngồi ra, nếu người tham gia BHXHTN không đáp ứng đủ điều kiện để hưởng lương hưu thì NLĐ có thể làm thủ tục để hưởng BHXH một lần. Mức hưởng BHXH một lần được tính theo số năm đã đóng BHXH theo quy định.
Chế độ tử tuất:
- Trợ cấp mai táng: Khi người tham gia BHXHTN (đủ 60 tháng trở lên) hoặc đang hưởng lương hưu chết thì thân nhân được hưởng trợ cấp mai táng phí bằng 10 tháng lương tối thiểu tại thời điểm người tham gia BHXH chết.
- Trợ cấp tuất: Khác với người tham gia BHXHBB, chế độ tuất của người tham gia BHXHTN chỉ có tuất một lần.
+ Mức trợ cấp tuất một lần đối với thân nhân của NLĐ đang đóng BHXH hoặc đang bảo lưu thời gian đóng BHXH được tính theo số năm đã đóng BHXH, cứ mỗi năm tính bằng 1,5 tháng mức bình qn thu nhập tháng đóng BHXH cho những năm đóng BHXH trước năm 2014; bằng 02 tháng mức bình qn thu nhập tháng đóng BHXH cho các năm đóng từ năm 2014 trở đi.
+ Trường hợp NLĐ có thời gian đóng BHXH chưa đủ một năm thì mức trợ cấp tuất một lần bằng số tiền đã đóng nhưng mức tối đa bằng 02 tháng mức bình qn thu nhập tháng đóng BHXH; trường hợp NLĐ có cả thời gian đóng BHXHBB và BHXHTN thì mức hưởng trợ cấp tuất một lần tối thiểu bằng 03 tháng mức bình quân tiền lương và thu nhập tháng đóng BHXH.
+ Mức trợ cấp tuất một lần đối với thân nhân của người đang hưởng lương hưu chết được tính theo thời gian đã hưởng lương hưu, nếu chết trong 02 tháng đầu hưởng lương hưu thì tính bằng 48 tháng lương hưu đang hưởng; trường hợp chết vào những tháng sau đó, cứ hưởng thêm 01 tháng lương hưu thì mức trợ cấp giảm đi 0,5 tháng lương hưu.
Ngoài hai quyền lợi nêu trên, người tham gia BHXH tự nguyện cịn có những lợi ích khác như: NLĐ sẽ được cấp thẻ BHYT miễn phí để khám, chữa
bệnh với mức hưởng lên đến 95% trong suốt quá trình hưởng lương hưu cho đến khi NLĐ chết. Tấm thẻ BHYT là tài sản to lớn để chăm sóc sức khỏe cho NLĐ. Ngồi được cấp thẻ BHYT miễn phí ra thì lương hưu của NLĐ sẽ được điều chỉnh trên cơ sở mức tăng của chỉ số giá tiêu dùng và tăng trưởng kinh tế phù hợp với ngân sách Nhà nước và quỹ BHXH, ngồi ra cịn nhiều các quyền, lợi ích có tính ưu việt khác tác giả đã làm rõ trong phần khái niệm BHXHTN.