BL hoàn trả tiền ứng trước 783. 92 31.8% 10844. 30.70% 984.20 29.9% 962.81 29.6% BL bảo hành 322. 94 13.1% 68398. 14.50% 418.04 12.7% 426.11 13.1% Bảo lãnh 554. 66 22.5 % 626. 89 22.80 % 796.57 24.2 % 764.39 23.5 % Các BL khác 71. 49 2.9 % 57.74 2.1% 82.29 2.5% 71.56 2.2% Tổng doanh số 2,465.17 100% 2,749.50 100% 3,291.63 100% 3,252.74 100%
; 12% / 23% \ / / 18% . 14% / ×< 31% Năm 2019 2% ' 12% / 24% ∖ / ∖ / 19% ; 13% / / ʊ 30%...Xz
(Nguồn: Tổng hợp từ báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh MB Ba Đình)
Doanh số bảo lãnh của từng loại bảo lãnh cũng như tổng doanh số bảo lãnh của MB Ba Đình tăng đều qua các năm. Điều đó chứng tỏ chi nhánh đã chú trọng đến mục tiêu đa dạng hóa các loại hình bảo lãnh. Các loại bảo lãnh thường phát sinh gồm: bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh hoàn trả tiền ứng trước, bảo lãnh bảo hành, bảo lãnh thanh toán... Tuy nhiên vẫn còn sự mất cân đối giữa các loại hình bảo lãnh thể hiện ở biểu đồ dưới đây:
Biểu đồ 2.3: Biểu đồ cơ cấu theo loại hình bảo lãnh tại MB Ba Đình
Năm 2017 3% W BL dự thầu W BL thực hiện hợp đồng W BL hoàn trả tiền ứng trước W BL bảo hành W BL thanh toán W Các BL khác
Năm 2020
24% \ / \
■ỵ 21%;
13% / J
Bảo lãnh dự thầu: là lại bảo lãnh mặc dù có giá trị bảo lãnh khơng lớn,
thường
có giá trị tương ứng khoảng 3% - 5% giá trị gói thầu, nhưng số lượng bảo lãnh này phát sinh rất nhiều. Doanh số của bảo lãnh này tăng dần qua các năm, tỷ trọng chiếm khoảng 11% - 12% trong tổng doanh số bảo lãnh. Số lượng khách hàng sử dụng loại hình bảo lãnh này ngày càng nhiều, hầu hết các gói thầu có nguồn vốn nhà nước hiện
nay đều yêu cầu bảo lãnh dự thầu theo đó số lượng các khoản bảo lãnh dự thầu là lớn
nhất. Bảo lãnh dự thầu được coi là một loại hình quan trọng, nó là tiền đề để phát sinh
các nhu cầu bảo lãnh tiếp theo và cung cấp các dịch vụ ngân hàng cho doanh nghiệp đặc biệt trong các hợp đồng thi công xây lắp. Mặt khác mức độ rủi ro tiềm ẩn trong bảo lãnh dự thầu thường thấp do đó tại MB Ba Đình loại hình bảo lãnh này đang được tín chấp 100% giá trị bảo lãnh khi KH đề nghị phát hành. Việc phát triển và mở
rộng các điều kiện để khách hàng có thể tiếp cận loại bảo lãnh này dễ dàng hơn đang là một trong những định hướng quan trọng của chi nhánh.
Bảo lãnh thực hiện hợp đồng: là loại bảo lãnh thường gặp trong các hợp
đồng kinh tế. Thông thường bảo lãnh thực hiện hợp đồng có giá trị từ 10% - 15% giá trị hợp đồng kinh tế, tùy vào từng hợp đồng cụ thể. Thời hạn bảo lãnh phụ thuộc vào thời gian thực hiện hợp đồng, đối với các doanh nghiệp thương mại thì thời gian này thường là 6 tháng, nhưng đối với các doanh nghiệp xây lắp thì thời hạn này
Các chỉ
tiêu Doanhsố Tỷ
trọng
Doanh
số trọngTỷ Doanhsố trọngTỷ Doanhsố trọngTỷ
có thể kéo dài từ 1 đến vài năm. Doanh số của bảo lãnh này khá ổn định khoảng trên dưới 19% tổng doanh số bảo lãnh, các khách hàng sử dụng bảo lãnh dự thầu tại chi nhánh khi trúng thầu sẽ mở bảo lãnh THHĐ để tiếp tục nghĩa vụ của gói thầu.
Bảo lãnh hoàn trả tiền ứng trước (Bảo lãnh tạm ứng): thường chiếm tỷ trọng
cao trong cơ cấu bảo lãnh do giá trị của một bảo lãnh tạm ứng thường khá lớn. Giá trị loại bảo lãnh này thường là 30% - 40% giá trị hợp đồng, tuy nhiên những hợp đồng đặc biệt giá trị bảo lãnh tạm ứng lên đến 70% - 80% giá trị hợp đồng. Thời hạn hiệu lực của loại bảo lãnh này cũng tương tự bảo lãnh thực hiện hợp đồng. Tại MB Ba Đình, tỷ trọng bảo lãnh hoàn trả tiền ứng trước đang chiếm tỷ trọng cao nhất, nhưng đang có dấu hiệu giảm nhẹ trong giai đoạn 2017 -2020. Nguyên nhân do định hướng của chi nhánh đang tập trung tìm kiếm và đẩy mạnh các doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực y tế, điện, giáo dục hơn là các doanh nghiệp xây dựng như trước đây, mà các doanh nghiệp trong lĩnh lực y tế giáo dục hầu như chỉ có nhu cầu về bảo lãnh dự thầu và thực hiện hợp đồng, khơng có nhu cầu về bảo lãnh hoàn trẻ tiền ứng trước từ đó làm doanh số bảo lãnh hoàn trả tiền ứng trước có xu hướng giảm.
Bảo lãnh bảo hành: là loại bảo lãnh được khá nhiều khách hàng sử dụng tại
MB Ba Đình vì bảo lãnh này được tín chấp 100% giá trị bảo lãnh khi phát hành, và đặc biệt khi khách hàng phát hành bảo lãnh thực hiện hợp đồng và bảo lãnh tạm ứng ở các ngân hàng khác thì vẫn có thể phát hành bảo lãnh bảo hành tại MB, đây là một trong các lợi thế rất lớn để MB cạnh tranh về loại hình bảo lãnh. Giá trị của khoản bảo lãnh bảo hành thường tương ứng với 5% giá trị hợp đồng, và có thời hạn khá dài so với những loại bảo lãnh khác. Năm 2017 doanh số bảo lãnh bảo hành tại chi nhánh là 322.94 tỷ đồng thì đến năm 2020 đã tăng lên 426.11 tỷ đồng, cho thấy chi nhánh đã phát huy được lơi mặt mạnh của loại bảo lãnh này để phát triển và khai thác khách hàng.
Bảo lãnh thanh toán: hoạt động bảo lãnh thanh toán chiếm 23% tổng hoạt
động bảo lãnh của toàn bộ chi nhánh. Trong đó bảo lãnh thanh toán trong nước chiếm 70% hoạt động bảo lãnh thanh toán và 30% là hoạt động bảo lãnh thanh toán
quốc tế. Qua đây cho thấy chi nhánh đang bỏ ngỏ và chưa tận dụng ưu thế để khai thác tối đa KH sử dụng các hoạt động bảo lãnh thanh toán quốc tế. Việc chưa khai thác cũng như mở rộng nhóm khách hàng sẽ dẫn tới hoạt động bảo lãnh của Chi nhánh chưa được đa dạng hóa sản phẩm. Trong số các loại bảo lãnh thì bảo lãnh thanh toán là loại bảo lãnh có thời hạn khơng quá dài nhưng lại có mức độ rủi ro cao nhất trong các loại bảo lãnh.
Tại MB Ba Đình tất cả các loại bảo lãnh trên có thể được phát hành theo mẫu có điều kiện hoặc mẫu vơ điều kiện, sẽ căn cứ vào yêu cầu của từng loại hợp đồng và theo đề nghị của khách hàng. Mẫu đơn đề nghị và bảo lãnh theo phụ lục đính kèm.
Để đánh giá về sự đa dạng các loại bảo lãnh phát sinh tại MB Ba Đình, luận văn sẽ đánh giá thêm về cơ cấu các loại bảo lãnh bằng Tiếng Việt và bảo lãnh sử dụng mẫu thư tiếng nước ngoài, chủ yếu là bằng Tiếng Anh. Cụ thể như sau:
Bảng 2.5: Cơ cấu theo ngơn ngữ phát hành bảo lãnh tại MB Ba Đình
BL bằng tiếng nước ngồi 86. 28 %3.5 118.23 4.3% 128.37 3.9% 185.41 5.7% Tổng doanh số 2,465.1 7 100% 2,749.5 0 100% 3,291.6 3 100 % 3,252.7 4 100 %
mại quốc tế tăng trưởng theo từng năm. Điều này thúc đẩy việc giao thương giữa doanh nghiệp Việt với các doanh nghiệp quốc tế ngày càng phát sinh lớn. Thông thường, các hợp đồng ngoại thương này sẽ sử dụng phương thức thanh toán thư tín dụng để đảm bảo nghĩa vụ thanh toán của các bên. Tuy nhiên, trong một số trường hợp các hợp đồng
ngoại thương có thể yêu cầu bão lãnh thanh toán, bảo lãnh thực hiện hợp đồng, hoặc các bảo lãnh đối ứng để đảm bảo thực hiện các nghĩa vụ hợp đồng.
Tại MB Ba Đình việc phát hành bảo lãnh bằng tiếng nước ngoài đang có xu hướng tăng trong giai đoạn từ 2017 - 2020. Cụ thể năm 2017 bảo lãnh bằng tiếng nước ngoài là 86.28 tỷ đồng, năm 2018 là 118.23 tỷ đồng, năm 2019 là 128.37 tỷ đồng và năm 2020 là 185.41 tỷ đồng. Việc phát hành bảo lãnh bằng tiếng nước ngoài được kiểm soát chặt chẽ và tuân thủ theo quy định chung của thông lệ quốc tế. Điều này cũng góp phần nâng cao năng lực của cán bộ tín dụng tại chi nhánh.
2.2.1.4. Các hình thức phát hành bảo lãnh
Tại MB nói chung và MB Ba Đình nói riêng, sau khi ký kết hợp đồng cấp bảo lãnh với khách hàng. Căn cứ theo đề nghị phát hành bảo lãnh của khách hàng đã được quy định cụ thể trong hợp đồng, MB sẽ:
- Phát hành cam kết bảo lãnh theo: thư bảo lãnh hoặc hợp đồng bảo lãnh.
- Có thể cam kết bảo lãnh một phần hay toàn bộ nghĩa vụ tài chính mà bên được bảo lãnh có nghĩa vụ thực hiện với bên nhận bảo lãnh.
2.2.1.5. Điều kiện cấp bảo lãnh
Theo Phụ lục 04 của văn bản 3099/QD-HS ngày 25/06/2020 về “Quy định về nghiệp vụ bảo lãnh” của MB quy định như sau:
❖ Điều kiện đối với bên được bảo lãnh
- Khách hàng có đầy đủ năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự theo quy định pháp luật;
- Khách hàng cá nhân, pháp nhân và tổ chức khơng có tư cách pháp nhân là người cư trú;
- Khách hàng có phương án sản xuất kinh doanh hoặc dự án đầu tư có tính khả thi, hiệu quả khi đề nghị pháp hành bảo lãnh;
- Người không cư trú là pháp nhân (không bao gồm khách hàng là tổ chức tín dụng ở nước ngồi) đáp ứng một trong những điều kiện:
+ Khách hàng là doanh nghiệp thành lập và hoạt động tại nước ngồi có vốn góp của doanh nghiệp Việt Nam dưới hình thức đầu tư: thành lập tổ chức kinh tế
theo quy định của pháp luật nước tiếp nhận đầu tư, hoặc mua lại một phần hoặc toàn bộ vốn điều lệ của tổ chức kinh tế ở nước ngoài để tham gia quản lý và thực hiện hoạt động đầu tư kinh doanh tại nước ngồi, hoặc dưới hình thức đầu tư trực tiếp khác tại nước ngoài theo pháp luật của nước tiếp nhận đầu tư;
+ Khách hàng ký quỹ đủ 100% giá trị bảo lãnh; + Bên nhận bảo lãnh là người cư trú;
- Khơng cấp tín dụng cho khách hàng mà MB đã từng phải cho vay bắt buộc để thực hiện thanh toán nghĩa vụ thay cho khách hàng;
- Trường hợp phát hành bảo lãnh vô điều kiện, khi thực hiện phương án phát hành đáp ứng một trong các điều kiện sau:
+ Phương án được đảm bảo toàn bộ bằng ký quỹ và/ hoặc được cầm cố bằng tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi theo hợp đồng tiền gửi do MB phát hành theo quy định MB từng thời kỳ;
+ Phương án đáp ứng đồng thời các điều kiện sau:
o KH không bị lỗ trong 1 năm gần nhất và KH không bị mất cân đối tài
chính >20% tổng tài sản
o KH không phát sinh nợ quá hạn trong vòng 12 tháng gần nhất tại MB và các TCTD
o KH đã có kinh nghiệm thực hiện tối thiểu 01 giao dịch trong lĩnh vực/
ngành tương tự phương án MB phát hành bảo lãnh
o Bên nhận bảo lãnh chưa từng phát sinh yêu cầu thực hiện nghĩa vụ tại MB dẫn đến việc tranh chấp, tố tụng
o Bên nhận bảo lãnh thuộc danh sách MB chấp nhận phát hành bảo lãnh vô
điều kiện không hủy ngang
❖ Điều kiện đối với khoản bảo lãnh
- Nghĩa vụ được bảo lãnh là nghĩa vụ tài chính hợp pháp
- Bên được bảo lãnh được MB đánh giá có khả năng hoàn trả lại số tiền mà MB phải trả thay khi thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh (bao gồm gốc, lãi, phí)
- Thực hiện biện pháp bảo đảm theo quy định hiện hành của MB
❖ Điều kiện khác
- Ngôn ngữ bảo lãnh
+ Các văn bản sử dụng trong giao dịch bảo lãnh phải được lập bằng Tiếng Việt.
+ MB được thỏa thuận sử dụng tiếng Anh trong các văn bản liên quan đến giao dịch bảo lãnh đảm bảo phù hợp với nhu cầu của Khách hàng và tuân thủ quy định của pháp luật và MB.
- Đồng tiền bảo lãnh
+ MB và khách hàng thỏa thuận về việc phát hành bảo lãnh bằng đồng Việt Nam hoặc bằng ngoại tệ phù hợp với quy định của pháp luật.
+ Việc phát hành bảo lãnh bằng ngoại tệ của MB phải phù hợp với phạm vi hoạt động ngoại hối trên thị trường trong nước và thị trường quốc tế của MB và dựa trên khả năng đáp ứng về cân đối nguồn ngoại tệ của MB trên thị trường trong nước và quốc tế.
2.2.2. Thực trạng hoạt động bảo lãnh tại Ngân hàng TMCP Quân Đội - Chi nhánh Ba Đình
2.2.2.1. Quy trình của hoạt động bảo lãnh tại Ngân hàng TMCP Quân Đội — Chi nhánh Ba Đình
Hiện nay, MB Ba Đình đang tuân thủ theo quy trình bảo lãnh chung của MB được ban hành theo văn bản số 3099/QD-HS ngày 25/06/2020 và có cụ thể hóa một số bước cho phù hợp với tình hình chung của chi nhánh. Quy trình mà MB Ba Đình hiện nay đang thục hiện bao gồm 5 bước:
Bước 1: Tiếp nhận và hoàn chỉnh hồ sơ xin bảo lãnh của khách hàng
Khi KH đến MB Ba Đình xin cấp bảo lãnh thì cán bộ tín dụng của ngân hàng sẽ hướng dẫn KH lập hồ sơ theo đúng quy định. Ngoài hồ sơ áp dụng cho tất cả các loại bảo lãnh thì đối với từng loại bảo lãng lại cần thêm hồ sơ áp dụng riêng. Bao gồm:
* Hồ sơ áp dụng với tất cả các loại bảo lãnh gồm:
- Giấy đề nghị phát hành bảo lãnh - Hồ sơ pháp lý về khách hàng
- Hồ sơ về tình hình sản xuất kinh doanh, tài chính - Hồ sơ về đảm bảo bảo lãnh
Neu KH đã có quan hệ tín dụng, bảo lãnh tại chi nhánh thì KH khơng phải nộp hồ sơ pháp lý về KH (trừ khi có điều chỉnh, bổ sung).
* Hồ sơ áp dụng riêng cho từng loại bảo lãnh
Sau khi nhận hồ sơ từ KH cán bộ tín dụng sẽ thực hiện việc kiểm tra tính đầy đủ về số lượng và pháp lý của hồ sơ bảo lãnh và báo cáo trưởng phòng việc thực hiện bảo lãnh xin ý kiến chỉ đạo (nếu đủ thì thực hiện bước tiếp theo, nếu thiếu thì yêu cầu bổ sung). Sau đó cán bộ thực hiện bảo lãnh lập phiếu nhận hồ sơ của KH và danh mục hồ sơ.
Bước 2: Quyết định bảo lãnh
- Chuyển hồ sơ: Sau khi nhận được hồ sơ đầy đủ từ KH, cán bộ tín dụng lập danh mục hồ sơ và chuyển hồ sơ cho các phịng có liên quan (Phịng thẩm định, phòng nguồn vốn....) để tổ chức việc phối hợp xử lý giữa các đơn vị phù hợp tính chất, mức độ món bảo lãnh.
- Thẩm định hồ sơ: Trong quá trình thẩm định, cán bộ tín dụng thực hiện thẩm định các nội dung sau:
+ Tính đầy đủ, hợp pháp và hợp lệ của hồ sơ bảo lãnh + Năng lực pháp lý của KH xin bảo lãnh
+ Việc chuyển tiền ký quỹ vào tài khoản ký quỹ để thực hiện bảo lãnh + Tình hình tài chính và năng lực sản xuất kinh doanh của khách hàng
+ Tính khả thi và khả năng trả nợ của dự án (đối với bảo lãnh thanh toán, bảo lãnh vay vốn)
+ Đánh giá các rủi ro tiềm ẩn, thẩm định về tài sản và các biện pháp đảm bảo cho nghĩa vụ được bảo lãnh
- Sau khi phân tích. đánh giá các nội dung trên, cán bộ tín dụng lập tờ trình để trình cán bộ quản lý trong đó có ý kiến đề xuất bảo lãnh hoặc từ chối với các lý do cụ thể.
quyết định về việc bảo lãnh. Trong trường hợp vượt quá quyền phán quyết thì chi nhánh phải gửi tờ trình lên khối kinh doanh. Nếu được chấp nhận thì chi nhánh sẽ ra quyết định bảo lãnh.
Bước 3: Phát hành bảo lãnh
- Hoàn chỉnh lại hồ sơ bảo lãnh (nếu có yêu cầu)
- Thực hiện các biện pháp đảm bảo: ký hợp đồng thế chấp, cầm cố, ký quỹ, bảo lãnh của bên thứ ba, ... và các yêu cầu khác trong ủy nhiệm của MB (nếu có)
- Ký hợp đồng bảo lãnh và phát hành thư bảo lãnh
Bước 4: Xử lý sau khi phát hành bảo lãnh
- Theo dõi phát sinh nghĩa vụ bảo lãnh và thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh:
+ Cán bộ thực hiện bảo lãnh theo dõi việc phát sinh nghĩa vụ bảo lãnh đối với các loại bảo lãnh như: bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh tạm ứng và các cam kết bảo lãnh khác.
+ Cán bộ thực hiện bảo lãnh theo dõi giải ngân, thực hiện nhận nợ (đối với