(Nguồn: Nguyễn Văn Tiến, 2009)
1.1.3. Nội dung quản lý của NHNN đối với hoạt động thanh toán của các NHTM
1.1.3.1. Xây dựng chính sách, quy định và ban hành các văn bản pháp quy về hoạt động thanh toán của các NHTM
a. Quản lý về điều kiện cung ứng dịch vụ thanh toán
Ngân hàng đại lý thanh toán
Chủ sở hữu thẻ Bên thụ hưởng
Ngân hàng bên phát hành thẻ
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu và Công nghệ thông tin – ĐHTN http://lrc.tnu.edu.vn
Cung ứng dịch vụ thanh tốn khơng dùng tiền mặt là cung ứng phương tiện thanh toán; thực hiện dịch vụ thanh toán séc, lệnh chi, ủy nhiệm chi, nhờ thu, ủy nhiệm thu, thẻ ngân hàng, thư tín dụng và các dịch vụ thanh tốn khác cho khách hàng thông qua tài khoản của khách hàng.
Để thực hiện quản lý các điều kiện cung ứng dịch vụ thanh toán yêu cầu NHNN phải xây dựng các quy định, chính sách liên quan tới tổ chức, cá nhân, từ đó tạo hành lang pháp lý để NHTM thực hiện nhiệm vụ hiệu quả. Ví dụ như tổ chức cung ứng dịch vụ quy định quy cách, mẫu biểu, in ấn, phát hành chứng từ sử dụng trong thanh tốn đảm bảo phù hợp với quy trình thanh tốn của từng loại hình dịch vụ và quy định của pháp luật có liên quan. Quy định việc lập, ký, kiểm soát, luân chuyển, quản lý, sử dụng và bảo quản chứng từ thanh toán đảm bảo theo đúng quy định pháp luật về chế độ chứng từ kế toán. Đối với chứng từ điện tử các thông tin dữ liệu trong chứng từ phải được kiểm soát đầy đủ đảm bảo tính hợp pháp, hợp lệ và tính tồn vẹn của thông tin. Đồng thời, chứng từ phải được kiểm soát, quản lý bảo mật để ngăn ngừa tránh việc lợi dụng khai thác, xâm nhập, sao chép thông tin bất hợp pháp.
Bên cạnh đó xây dựng quy định cung ứng các dịch vụ thanh toán của các NHTM qua tài khoản được thực hiện khi Ngân hàng Nhà nước cho phép nếu đáp ứng đầy đủ các điều kiện sau:
- NHTM có giấy phép thành lập hoặc giấy phép hoạt động hoặc đăng ký kinh doanh do cơ quan Nhà nước có thẩm quyền cấp;
- Cung cấp đầy đủ các thông tin và tài liệu có liên quan theo yêu cầu của Ngân hàng Nhà nước khi xem xét cấp giấy phép và chịu trách nhiệm trước pháp luật về tính chính xác, trung thực của các thông tin cung cấp.
- Các tổ chức tín dụng phải duy trì dự trữ bắt buộc trên tài khoản tiền gửi thanh toán tại Sở Giao dịch Ngân hàng Nhà nước và các chi nhánh Ngân hàng Nhà nước tỉnh thành phố;
b. Quản lý đảm bảo khả năng thanh toán của các NHTM
Các NHTM thành lập và mở chi nhánh phải đáp ứng đầy đủ các thủ tục pháp lý và chấp hành các quy định về hoạt động cũng như nghiệp vụ do NHNN Việt
Nam ban hành. NHNN quy định các NHTM phải tạo thuận lợi cho khách hàng gửi và rút tiền, bảo đảm thanh toán đủ, đúng hạn gốc và lãi của các khoản tiền gửi. Đồng thời, các NHTM phải tham gia tổ chức bảo toàn, bảo hiểm tiền gửi theo quy định của pháp luật và công bố cơng khai việc tham gia tổ chức bảo tồn, bảo hiểm tiền gửi tại trụ sở chính và chi nhánh.
Để quản lý, NHNN ban hành các quy định về khả năng thanh toán của NHTM như:
Các NHTM phải đăng ký mở tài khoản tiền gửi thanh toán tại NHNN Việt Nam hoặc Chi nhánh tỉnh, thành phố thuộc trung ương và đảm bảo số dư tài khoản, các chứng chỉ có giá, ngoại tệ, vàng,… khơng thấp hơn mức dự trữ bắt buộc. Nếu thấp hơn. Nếu có thừa thiếu dự trữ bắt buộc, chi nhánh xử lý:
- Trả lãi 1%/tháng phần thừa dự trữ bắt buộc bằng đồng Việt Nam vào tài khoản tiền gửi thanh toán của đơn vị.
- Phạt bằng tiền phần thiếu dự trữ bắt buộc của đơn vị theo Quyết định số: 581/2003/QĐ-NHNN ngày 09/6/2003 của Thống đốc NHNN Việt Nam như sau:
Trường hợp tổ chức tín dụng thiếu dự trữ bắt buộc lần đầu trong năm sẽ chịu hình thức xử phạt cảnh cáo.
Trường hợp tổ chức tín dụng thiếu tiền dự trữ bắt buộc lần thứ 2 trở đi trong năm, Ngân hàng Nhà nước xử phạt bằng tiền phần thiếu dự trữ bắt buộc bằng đồng Việt Nam đối với Hội sở chính của các tổ chức tín dụng theo lãi suất bằng 150% lãi suất tái cấp vốn tại ngày làm việc cuối cùng của kỳ duy trì dự trữ bắt buộc của Ngân hàng Nhà nước đối với các tổ chức tín dụng, tính trên phần thiếu hụt cho cả kỳ duy trì dự trữ bắt buộc.
c. Quản lý các phương tiện thanh toán, cung ứng phương tiện thanh toán NHNN ban hành các quy chế, quy định một số nội dung về quản lý các phương tiện thanh toán, hoạt động cung ứng và sử dụng các phương tiện toán về thủ tục cung ứng, kiểm soát, luân chuyển xử lý chứng từ và hạch toán kế toán liên quan đến việc thanh toán séc qua các NHTM hoạt động trên lãnh thổ Việt Nam như sau:
- Cung ứng tiền mặt: NHNN luôn đáp ứng đủ tiền mặt trong lưu thông phục vụ cơng tác thanh tốn cho các NHTM. Đồng thời, yêu cầu các NHTM có nghĩa vụ
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu và Cơng nghệ thông tin – ĐHTN http://lrc.tnu.edu.vn
đáp ứng đầy đủ kịp thời các yêu cầu gửi và rút tiền mặt của người sử dụng dịch vụ thanh toán trong phạm vi số dư trên tài khoản và hạn mức thấu chi đã thỏa thuận của chủ tài khoản phù hợp với quy định của pháp luật.
- NHNN ban hành quy chế về cung ứng và sử dụng séc trong đó quy định rõ về việc các yếu tố của séc, chuyển nhượng, nhờ thu séc, bảo đảm thanh toán séc, ...
- NHNN quy định về điều kiện, thủ tục thanh toán, thời hạn thực hiện lệnh chi hoặc ủy nhiệm chi cho NHTM, đồng thời trên cơ sở đó NHTM thỏa thuận với người sử dụng dịch vụ thanh toán. Theo quy định, Lệnh chi hoặc Ủy nhiệm chi được áp dụng trong thanh tốn tiền hàng hóa, dịch vụ hoặc chuyển tiền của người sử dụng dịch vụ thanh toán trong cùng một hệ thống NHTM hoặc giữa các hệ thống NHTM với nhau. Trong thời gian không quá một ngày làm việc kể từ thời điểm nhận được Lệnh chi hoặc Ủy nhiệm chi NHTM phục vụ người trả tiền gửi đến, NHTM phục vụ người thụ hưởng phải ghi có vào tài khoản của người thụ hưởng theo yêu cầu của Lệnh chi hoặc Ủy nhiệm chi đó. Ngồi ra, NHTM phải kiểm sốt chặt chẽ bảo đảm tính hợp pháp của nghiệp vụ và tính hợp lệ của chứng từ.
- Nhờ thu hoặc ủy nhiệm thu được áp dụng trong giao dịch thanh toán giữa những người sử dụng dịch vụ thanh tốn có mở tài khoản trong nội bộ NHTM hoặc giữa NHTM, trên cơ sở có thỏa thuận hoặc hợp đồng về các điều kiện thu hộ giữa bên trả tiền và bên thụ hưởng. Trong thời gian không quá một ngày làm việc kể từ thời điểm nhận được ủy nhiệm thu do NHTM phục vụ người thụ hưởng gửi đến, NHTM phục vụ người trả tiền phải hồn tất việc trích tài khoản của người trả tiền nếu trên tài khoản của người đó có đủ tiền để thực hiện giao dịch thanh toán; hoặc báo cho người trả tiền biết nếu trên tài khoản của người đó khơng có đủ tiền để thực hiện giao dịch thanh toán.
- Thẻ ngân hàng: là phương tiện thanh toán do tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán phát hành và cấp cho người sử dụng dịch vụ thanh toán để sử dụng theo hợp đồng ký kết giữa tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán và người sử dụng dịch vụ thanh toán.
- Các phương tiện thanh tốn khác như: thư tín dụng, hối phiếu, lệnh phiếu... quản lý theo quy định của pháp luật có liên quan.
d. Quản lý tham gia các hệ thống thanh toán điện tử
NHNN xây dựng các quy định như NHTM muốn tham gia hệ thống thanh toán điện tử phải mở tài khoản tiền gửi thanh toán tại NHNN và duy trì số dư tài khoản tiền gửi thanh toán bảo đảm thực hiện quyết toán bù trừ qua hệ thống thanh toán.
NHTM phải thiết lập, duy trì và quản lý hạn mức nợ ròng và thực hiện đầy đủ các quy định về ký quỹ các chứng từ có giá tại NHNN;
Căn cứ đúng thủ tục đăng ký tham gia hệ thống thanh tốn và NHTM có đủ các điều kiện, tiêu chuẩn của ngân hàng thành viên thanh toán như: Giấy phép thành lập Ngân hàng do Thống đốc ký, Công văn chấp thuận mở Chi nhánh của Giám đốc NHNN tỉnh nơi đặt trụ sở, đăng ký mẫu dấu của cơ quan chức năng, giấy phép kinh doanh, ... thì NHNN chấp nhận kết nạp ngân hàng thành viên tham gia thanh tốn và thơng báo bằng văn bản cho tất cả các ngân hàng thành viên biết để giao dịch thanh toán. Trường hợp NHTM xin tham gia thanh tốn bù trừ khơng đủ điều kiện, tiêu chuẩn để kết nạp Ngân hàng thành viên tham gia hệ thống thanh tốn thì Ngân hàng chủ trì phải có văn bản từ chối và nêu rõ lý do (https://www.sbv.gov.vn).
NHNN cấp phát, quản lý mã khóa bảo mật sử dụng trong các hệ thống thanh toán điện tử và yêu cầu người được giao mã khóa của các NHTM phải có trách nhiệm sử dụng và bảo quản đúng quy định, trong trường hợp bị lộ hoặc nghi bị lộ, phải báo ngay cho cấp có thẩm quyền để làm thủ tục thay đổi kịp thời. Khi người sử dụng chuyển đổi công tác hoặc bị buộc ngừng sử dụng hệ thống phải thu hồi và hủy mã khóa.
Ngồi ra, NHTM phải đăng ký thiết bị đầu cuối và kênh truyền thông mà thành viên sẽ sử dụng khi tham gia hệ thống, bảo đảm vận hành các thiết bị và phần mềm đầu cuối của hệ thống thanh tốn hoạt động tốt, an tồn và bảo mật.
1.1.3.2. Tổ chức thực thi chính sách, quy định phát luật đối với hoạt động thanh toán của NHTM
a. Quản lý các điều kiện cung ứng dịch vụ thanh toán
Về bộ máy tổ chức thực thi, NHNN phân cấp quyền quản lý Trung ương và địa phương trong hoạt động cấp giấy phép, đình chỉ hoạt động thanh tốn đối với các NHTM, tổ chức hệ thống thanh toán (nội bộ, liên ngân hàng).
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu và Công nghệ thông tin – ĐHTN http://lrc.tnu.edu.vn
NHNN trao quyền chủ động cho các NHTM mở rộng mạng lưới hoạt động, dịch vụ thanh toán theo quy định của pháp luật.
b. Quản lý đảm bảo khả năng thanh tốn
NHNN ln theo dõi chặt chẽ số dư tài khoản và dự trữ bắt buộc các NHTM. Vào định kỳ hàng tháng, Sở giao dịch NHNN Việt Nam tổng hợp và tính tốn số dư bình qn tài khoản tiền gửi thanh toán bằng đồng Việt Nam của các NHTM tại NHNN trong kỳ duy trì dự trữ bắt buộc và đều có văn bản thơng báo cho các Chi nhánh NHNN. Căn cứ vào số liệu này, Chi nhánh các NHNN sẽ thơng báo cho Hội sở các NHTM có trên địa bàn về kết quả so sánh tài khoản tiền gửi thanh toán với dự trữ bắt buộc kỳ này và dự trữ bắt buộc kỳ tiếp theo đơn vị phải duy trì. Nếu có thừa thiếu dự trữ bắt buộc, chi nhánh xử lý theo quy định.
c. Quản lý các phương tiện thanh toán, cung ứng phương tiện thanh toán NHNN phát hành tiền giấy và tiền kim loại dùng làm phương tiện thanh toán trên lãnh thổ Việt Nam. Ngoài ra, NHTM được thỏa thuận với người sử dụng dịch vụ thanh toán về việc báo trước khi rút tiền mặt số lượng lớn.
NHNN cho phép các NHTM phát hành séc và sử dụng séc. Séc được lập theo quy định của pháp luật, yêu cầu NHTM trích một số tiền từ tài khoản tiền gửi thanh tốn của mình để trả cho người thụ hưởng có tên ghi trên séc hoặc trả cho người cầm séc.
NHNN cho phép các NHTM thanh toán chứng từ giấy tại NHNN và các NHTM. d. Quản lý tham gia các hệ thống thanh toán điện tử
Hướng dẫn cho các NHTM cài đặt các phần mềm thanh toán điện tử, đường truyền dữ liệu, đồng thời tập huấn nghiệp vụ cho cán bộ khi tham gia các hệ thống thanh tốn.
Ngồi ra, khi các NHTM tham gia các hệ thống thanh toán điện tử, NHNN duy trì, quản lý mức nợ rịng và u cầu NHTM thực hiện đầy đủ các quy định về ký quỹ các chứng từ có giá tại NHNN.
1.1.3.3. Công tác thanh tra, kiểm tra, giám sát và xử lý vi phạm đối với hoạt động thanh toán của NHTM
Trước khi cấp phép cho NHTM thành lập, NHNN kiểm tra điều kiện vật chất phù hợp với dịch vụ thanh tốn như kho tiền, tính chính xác đối với thơng tin cung cấp, ... Đồng thời, phải đảm bảo nguồn vốn cung cấp đủ cho các dịch vụ thanh toán và khoản dự trữ bắt buộc được duy trì tại tài khoản tiền gửi thanh tốn tại Sở giao dịch NHNN và các chi nhánh NHNN tỉnh, thành phố.
NHNN đột xuất kiểm tra tại chỗ về cơ sở vật chất, kho tiền có cịn phù hợp đảm bảo an tồn trong cơng tác kho quỹ. Đồng thời, NHNN tổ chức thanh tra, kiểm tra tại chỗ thường xuyên việc thực hiện các quy định khi NHTM tăng vốn nhằm đảm bảo nguồn vốn thanh khoản tốt.
Kiểm tra, thanh tra và xử lý theo thẩm quyền đối với các hành vi vi phạm pháp luật của các NHTM về cung ứng dịch vụ thanh toán và người sử dụng dịch vụ thanh toán.
b. Quản lý đảm bảo khả năng thanh toán
NHNN giám sát từ xa bằng cách đề nghị các NHTM cung cấp bảng cân đối kế toán bằng dữ liệu điện tử hàng ngày, bảng giấy theo định kỳ tháng. Giám sát các hệ thống thanh toán điện tử, đối chiếu lệnh thanh toán và số dư tài khoản đơn vị tham gia hệ thống bằng các phụ lục hằng ngày.
NHNN kiểm tra việc các NHTM trên địa bàn tham gia tổ chức bảo hiểm tiền gửi và công khai việc tham gia bảo hiểm tiền gửi như: kiểm tra giấy chứng nhận của tổ chức bảo hiểm tiền gửi và được trưng tại quầy giao dịch của Chi nhánh, phòng giao dịch, …
c. Quản lý các phương tiện thanh toán, cung ứng phương tiện thanh toán NHNN cung ứng đầy đủ cơ cấu các loại tiền cho các NHTM trên địa bàn nên giám sát chặt chẽ việc cung ứng tiền mặt vào lưu thông của các NHTM, đồng thời kiểm tra việc phát hành séc và sử dụng séc khơng để tình trạng chiếm dụng vốn, séc giả.
Kiểm tra chất lượng các ATM, POS, máy móc, thiết bị phục vụ hoạt động thanh toán và đặc biệt việc cam kết khơng thu phụ phí đối với các hoạt động thanh tốn khơng dùng tiền mặt như: thanh tốn thẻ ATM, POS, ...
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu và Công nghệ thông tin – ĐHTN http://lrc.tnu.edu.vn
NHNN tổ chức thanh tra, kiểm tra tại chỗ thường xuyên quy trình vận hành, hệ thống máy chủ, kiểm soát chặt chẽ các cán bộ quản lý và sử dụng mã khóa điện tử. Kiểm tra tính bảo mật và an tồn trong cơng tác tin học tại các NHTM và kiến nghị các biện pháp giải quyết, xử lý theo thẩm quyền.
1.1.4. Các yếu tố ảnh hưởng đến quản lý của NHNN đối với hoạt động thanh toán của các NHTM
1.1.4.1. Các yếu tố khách quan
* Tình hình thực hiện các quan điểm, chính sách của NHTM
Sự chấp hành các quy định, chỉ đạo của Chính phủ, NHNN giúp các NHTM chấn chỉnh, khắc phục và hoạt động ngày càng tốt hơn trong khuôn khổ pháp luật cho phép. Đồng thời, NHTM tùy điều kiện thực tế của mình và q trình thực thi có những đóng góp xây dựng các Luật, Nghị định, quy định, văn bản quy phạm pháp luật ngày càng hoàn thiện hơn. Căn cứ dựa trên những kiến nghị, xu hướng phát