Bảng 2.1: Các số liệu tài chính của cơng ty trong 3 năm: 2013-2015
(Đơn vị tính: 1000 VNĐ) STT Chỉ tiêu Năm So sánh Năm 2014/2013 Năm 2015/2014 2013 2014 2015 Số tiền Tỷ lệ (%) Số tiền Tỷ lệ (%) 1 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 39.830.705 12.763.943 44.336.072 (27.066.762) (67,955) 31.572.129 247,354 2 Các khoản giảm trừ doanh thu 0 0 0 0 0 0 0 3
Doanh thu thuần về bán và cung cấp dịch vụ 39.830.705 12.763.943 44.336.072 (27.066.762) (67,955) 31.572.129 247,354 4 Giá vốn bán hàng 39.279.479 12.5642.78 43.674.826 (26.715.201) (68,013) 31.110.548 247,611 5 Lợi nhuận gộp và cung cấp dịch vụ 551.226 199.665 661.246 (351.561) (63,778) 461.581 231,178 6 Doanh thu hoạt
động tài chính 32.008 31.000 35.000 (1.008) (3,149) 4.000 12,903 7 Chi phí tài chính 148.892 63.337 178.993 (85.555) (57,461) 115.656 182,604 8 Chi phí bán hàng 153.578 64.773 180.200 (88.805) (57,824) 115.427 178,202 9 Chi phí quản lý kinh doanh 150.112 62.223 176.427 (87.889) (58,549) 114.204 183,540 10
Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 130.652 40.332 160.626 (90.320) (69,130) 120.294 298,259 11 Thu nhập khác 0 0 0 0 0 0 0 12 Chi phí khác 0 0 0 0 0 0 0 13 Lợi nhuận khác 0 0 0 0 0 0 0 14 Tổng lợi nhuận kế
toán trước thuế 130.652 40.332 160.626 (90.320) (69,130) 120.294 298,259 15 Chi phí thuế thu
nhập doanh nghiệp 30.049,96 9.276,36 36.943,98 (20.773,6) (69,130) 27.667,62 298,259 16 Lợi nhuận sau thuế 100.602,04 31.055,64 123.682 (69.546,4) (69,130) 92.626,38 298,259
Nhận xét:
Nhìn vào Bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của công ty trong 3 năm 2013 – 2015 ta thấy, lợi nhuận sau thuế biến đổi không đồng đều qua các năm. Năm 2013 là 100.602,04 nghìn đồng, năm 2014 là 31.055,64 nghìn đồng, con số này bằng 1/3 của năm 2013. Lợi nhuận sau thuế của năm 2014 giảm mạnh 69,13% so với năm 2013, tương ứng giảm 69.546,4 nghìn đồng. Năm 2015 lợi nhuận sau thuế là 123.682 nghìn đồng, tăng 298,259% so với năm 2014, tương ứng tăng 92.626,38 nghìn đồng.
Cụ thể như sau:
Doanh thu hoạt động tài chính: năm 2013 là 32.008 nghìn đồng, năm 2014 là
31.000 nghìn đồng, năm 2014 doanh thu tài chính giảm 3,149% so với năm 2013, tương ứng giảm 1.008 nghìn đồng. Năm 2015 doanh thu tài chính là 35.000 nghìn đồng, tăng 12,903% so với năm 2014, tương ứng tăng 4.000 nghìn đồng. Mức chênh lệch doanh thu từ hoạt động tài chính này là khơng nhiều, do sự chênh lệch giữa ngoại tệ bán ra với ngoại tệ mua vào.
Chi phí tài chính (lãi vay): Năm 2013 là 148.892 nghìn đồng, đến năm 2014 đã
giảm xuống cịn 63.337 nghìn đồng, giảm 57,461% so với năm 2013, tương ứng giảm 85.555 nghìn đồng. Năm 2015 lại có xu hướng tăng nhanh lên 178.993 nghìn đồng, tương ứng với tỷ lệ tăng 182,604% hay tăng 115.656 nghìn đồng.
Chi phí quản lý kinh doanh: năm 2014 giảm 58,549% so với năm 2013, tương
ứng với giảm 87.889 nghìn đồng, năm 2015 tăng 183,54% so với năm 2014, tương ứng tăng 114.204 nghìn đồng.
Năm 2014, doanh thu và lợi nhuận của công ty tụt dốc mạnh, do khi đề ra kế hoạch bán hàng, DN đã khơng nắm rõ được tình hình thị trường, chỉ dựa vào các chỉ tiêu của cùng kỳ năm trước và chỉ tiêu của kỳ trước đó, nên đã sản xuất nhiều mặt hàng, trong khi lượng người tiêu dùng lại giảm bớt, và do đối thủ cạnh tranh đã liên tục đưa ra nhiều chính sách hấp dẫn.
Đến năm 2015, sau một năm hoạt động trì trệ, DN đã đầu ty nghiên cứu kỹ lại thị trường, lập ra kế hoạch bán hàng mới trong từng thời kỳ ngắn, bám sát thực tiễn hơn, đề ra các chương trình thu hút người tiêu dùng do đó đã đẩy mạnh doanh thu lên.
Có sự thay đổi này cũng là do cơng ty đặt ra thêm mục tiêu bán hàng, mở rộng phát triển thêm thị trường hoạt động, thuê thêm nhân viên bán hàng làm tăng chi phí quản lý của cơng ty. Đầu tư mua thêm trang thiết bị, thuê thêm cơ sở bán hàng, phát
sinh thêm nhiều chi phí trong khi doanh thu ban đầu đem lại chưa bù đắp ngay được chi phí bỏ ra.