Nhìn vào hình có thể thấy, trong cơ cấu nợ xấu ACB thì nợ nhóm 5 luôn chiếm tỷ trọng cao. Năm 2011, ACB kiểm soát nợ xấu khá tốt, nợ xấu ở mức thấp. Đến năm 2012, ACB có sự gia tăng nợ xấu đột biến, tổng nợ xấu của ACB trong năm 2012 ở mức 2.570,97 tỷ đồng, tăng 2,8 lần so năm trước đó, với mức tăng mạnh nhất tại nhóm nợ có khả năng mất vốn. Nợ có khả năng mất vốn tại ACB ở mức khá lo ngại với 1.150,4 tỷ đồng, tăng 3,87 lần so với năm 2011, trong khi đó, nợ dưới chuẩn cũng đã tăng mạnh 2,7 lần và nợ nghi ngờ tăng 1,95 lần.
Các khoản vay khiến cho nợ có khả năng mất vốn của ACB cao, chủ yếu là của khách hàng doanh nghiệp, nợ xấu trong nhóm khách hàng cá nhân khơng nhiều. Nợ xấu ACB tập trung chủ yếu ở doanh nghiệp thủy hải sản có quan hệ với thị trường thế giới, nợ xấu trong lĩnh vực bất động sản rất ít. Ngồi ra, những kết quả không mấy khả quan này của ACB còn gắn với 1 năm không thuận lợi của ngân hàng khi xảy ra vụ việc một thành viên HĐQT của ACB bị bắt vào tháng 8. Bên cạnh đó, ACB cũng đang dính đến các sự kiện ảnh hưởng đến hình ảnh và hoạt động kinh doanh như: vụ lừa đảo của bà Huỳnh Thị Huyền Như, vụ tranh chấp căn nhà 446- 448 Nguyễn Thị Minh Khai, Cùng với những cú sốc nói trên và áp lực phải đóng trạng thái vàng theo yêu cầu của NHNN - mà theo đó ACB lỗ 1.700 tỷ đồng, cổ phiếu ACB đã giảm một mạch từ mức 25.900 đồng/cp xuống tới gần
15.1 đồng/cp.
Năm 2013, ACB vẫn còn khoản cho vay 5.867 tỷ đồng, đối với nhóm 6 cơng ty có liên quan đến thành viên Hội đồng quản trị ACB, và 2 khoản cho vay tổ chức tín dụng khác vẫn chưa thể thu hồi. Và những khoản tiền gửi lớn tại các tổ chức tín dụng khác (trong đó có món tiển 772 tỷ đồng khơng có tài sản đảm bảo) vẫn chưa có biện pháp thu hồi. Dự kiến nợ xấu ACB sẽ còn tăng mạnh khi các khoản nợ này đến thời gian đáo hạn.
Trong báo cáo tài chính năm 2014, tỷ lệ nợ xấu ACB đã giảm đáng kể xuống còn 3.02%, Giá trị nợ xấu đã giảm ở tất cả các nhóm; trong đó nợ dưới tiêu chuẩn giảm hơn 55% cịn 293 tỷ đồng, nợ nghi ngờ giảm 5% cịn 444 tỷ đồng và nợ có
khả năng mất vốn giảm 15% xuống còn 1.795 tỷ đồng, đạt được kết quả này là do ACB tích cực trích lập dự phịng và bán lại các khoản nợ xấu cho VAMC.
Nhờ nỗ lực xử lý, kiểm soát quyết liệt hơn nên dư nợ xấu của ACB giảm mạnh xuống cịn 1.770 tỷ đồng vào cuối 2015. Việc tăng trích lập dự phịng đạt 87% trên tổng quy mô nợ xấu đã giúp ACB chủ động xử lý nợ xấu.
Tuy nhiên, đến cuối năm 2015 vấn đề xử lý nợ xấu tồn đọng của ACB ở các nhóm khách hàng lớn vẫn chưa hồn thành, trong đó có món nợ xấu liên quan đến nhóm 6 cơng ty của ngun một thành viên HĐQT ACB. Ngồi ra, ACB cịn 2 món nợ lớn liên quan đến khoản tiền gửi tại 2 NHTM vẫn chưa thu hồi được. Đây là hai ngân hàng đã bị NHNN mua lại để trực tiếp xử lý tái cơ cấu do hoạt động yếu kém, thua lỗ. ACB chỉ tiến hành hoán đổi nợ lấy trái phiếu. Dù vậy, việc đổi nợ lấy trái phiếu doanh nghiệp thực chất chỉ là biện pháp kỹ thuật chuyển đổi con nợ từ NHTM sang doanh nghiệp, mà ACB vẫn chưa thu hồi được tiền.
Xây dựng mơ hình quản lý rủi ro tín dụng
Hiện nay, có 2 mơ hình quản lý rủi ro tín dụng đang được sử dụng, đó là:
Mơ hình quản lý rủi ro tín dụng phân tán là cách thức tổ chức quản lý rủi ro dựa trên nguyên tắc phân tán quyền quyết định cho các cơ sở. Trong đó, phịng tín dụng của ngân hàng thực hiện đầy đủ 3 chức năng và chịu trách nhiệm đối với mọi khâu chuẩn bị cho một khoản vay.
• Ưu điểm:
- Cơ cấu tổ chức đơn giản, gọn nhẹ
- Phù hợp với ngân hàng quy mô nhỏ, nhiều chi nhánh.
• Nhược điểm:
- Nhiều cơng việc tập trung hết một nơi, thiếu sự chuyên sâu.
- Việc quản lý hoạt động tín dụng đều theo phương thức từ xa dựa trên số liệu chi nhánh báo cáo lên hoặc quản lý gián tiếp thơng qua chính sách tín
dụng. Do đó, hoạt động kiểm sốt và quản lý rủi ro của cả hệ thống kém hiệu quả hơn.
Mơ hình quản lý rủi ro tín dụng tập trung là cách thức tổ chức quản lý rủi ro dựa trên nguyên tắc tập trung tại một bộ phận trong đó quyền quyết định tập trung ở trung ương.
• Ưu điểm:
- Quản lý rủi ro một cách hệ thống trên quy mơ tồn ngân hàng, đảm bảo tính cạnh tranh lâu dài.
- Thiết lập và duy trì mơi trường quản lý rủi ro đồng bộ, phù hợp với quy trình quản lý gắn với hoạt động của các bộ phận kinh doanh, nâng cao năng lực đo lường giám sát rủi ro.
- Xây dựng chính sách quản lý rủi ro thống nhất cho tồn hệ thống.
- Thích hợp với ngân hàng quy mơ lớn.
• Nhược điểm:
- Mơ hình này địi hỏi mất nhiều thủ tục, thời gian và cơng sức.
- Để có thể áp dụng tốt mô hình này thì cần có các yếu tố hỗ trợ về công nghệ, hệ thống thơng tin quản lý tồn diện, và cần có 1 đội ngũ chuyên gia quản lý rủi ro có bề dày kinh nghiệm. Do đó, nếu không hội đủ các điều kiện này thì việc áp dụng mơ hình này chỉ mang tính hình thức, khơng hiệu quả.
Theo khuyến cáo của ủy ban Basel, căn cứ vào các điều kiện chung về pháp lý, thị trường, công nghệ, con người, các NHTM Việt Nam nên áp dụng mơ hình quản lý rủi ro tập trung.
Nhận thấy những ưu điểm của mơ hình quản lý rủi ro tín dụng tập trung, ACB đã áp dụng mơ hình quản lý rủi ro tập trung vào hoạt động quản lý rủi ro của ngân hàng. Tại ACB đều có Hội đồng quản trị và Uỷ ban Quản lý rủi ro ACB. Uỷ ban
Quản lý rủi ro là cơ quan tham mưu cho Hội đồng Quản trị về các vấn đề liên quan đến quản lý rủi ro, đảm bảo Ngân hàng có một khn khổ, các chính sách và quy trình quản lý rủi ro hiệu quả.
Vào tháng 6/2013, Uỷ ban Quản lý rủi ro thay đổi tổ chức và hoạt động nhằm tăng cường công tác quản trị và quyền hạn quyết định các hạn mức rủi ro và/hoặc các vấn đề liên quan đến hoạt động quản lý rủi ro theo ủy quyền của Hội đồng Quản trị. Uỷ ban Quản lý rủi ro họp hai tháng một lần hoặc khi có vấn đề phát sinh để đảm bảo hoạt động quản lý rủi ro gắn liền với hoạt động điều hành kinh doanh của Ngân hàng.
Trong năm 2013, Uỷ ban Quản lý rủi ro ACB đã xem xét và quyết định danh mục các rủi ro trọng yếu trong hoạt động của Ngân hàng và thiết lập các hành động ưu tiên nhằm quản lý các rủi ro đó. Trong đó, việc quản lý, thu hồi, và xử lý nợ xấu là mục tiêu quan trọng. Trung tâm Quản lý nợ đã được thành lập vào tháng 9/2013 trên cơ sở hợp nhất các trung tâm thu nợ của Khối Khách hàng cá nhân và Khối Khách hàng doanh nghiệp. Trung tâm này chịu trách nhiệm quản lý quá trình thu nợ xuyên suốt để nâng cao hiệu quả cơng tác cảnh báo sớm rủi ro tín dụng, quản lý và thu hồi nợ đối với khách hàng có quan hệ tín dụng.
Bên cạnh đó, Uỷ ban Quản lý rủi ro cũng tăng cường các chương trình hành động quản lý rủi ro vận hành liên quan đến công nghệ thông tin, rủi ro gian lận, hoạt động kinh doanh liên tục và rủi ro pháp lý. Ngoài ra, Uỷ ban Quản lý rủi ro đang trong quá trình tổ chức thực hiện xây dựng khung quản lý rủi ro, thiết lập khẩu vị rủi ro và mức chịu đựng rủi ro cho phù hợp với lộ trình mà NHNN đưa ra nhằm tăng cường chức năng quản lý rủi ro trong toàn hệ thống ngân hàng và phù hợp với chuẩn mực quốc tế.
2.3.3.2. Xử lí nợ xấu phát sinh
Thành lập công ty quản lý nợ và khai thác tài sản (ACBA)
ACBA được thành lập vào năm 2004 có trụ sở chính đặt tại Quận 3, Tp. Hồ Chí Minh. Với mơ hình là cơng trách nhiệm hữu hạn một thành viên do ACB chiếm
ACBA
Kiểm soát viên Giám đốc
Phịng kế tốn - Hành chínhPhịng nghiệp vụ Phó giám đốc
100% vốn. Nhiệm vụ chính của ACBA là quản lý và thu hồi nợ quá hạn trên toàn hệ thống ACB và khai thác tài sản được giao. Trong năm 2005, ACB đã ban hành quy chế tổ chức và hoạt động của ACBA và đang được áp dụng thống nhất trong toàn hệ thống ACB. ACB cũng ban hành quy chế tài chính và quy trình nghiệp vụ quản lý và thu hồi nợ quá hạn, quy định các công việc phải thực hiện bao gồm tiếp nhận, thẩm định, phân loại nợ, các biện pháp xử lý, trách nhiệm của các bộ phận có liên quan…
Nhằm tạo sự chủ động trong quá trình xử lý nợ, ACBA đã bổ sung chức năng bán đấu giá tài sản. Hiện ACBA có bốn người được Bộ Tư pháp cấp thẻ đấu giá viên và có đủ điều kiện để thực hiện bán đấu giá tài sản theo quy định pháp luật.
ACBA phối hợp với Khối Công nghệ thông tin xây dựng chương trình quản lý nghiệp vụ nhằm quản lý số liệu, thơng tin về hồ sơ, khoản nợ, tiến trình giải quyết hồ sơ, ... đảm bảo việc theo dõi, quản lý hồ sơ chặt chẽ, phục vụ công tác thống kê, báo cáo khi cần thiết.