Đơn vị tính: Tỷ đồng Năm 2011 2012 2013 2014 2015 Nợ gốc phải thu 1.189,28 2.680 3.584 3670 3.714 Nợ gốc đã thu 405,20 662 1061 1125 1.157 Tỷ lệ thu hồi nợ (%) 34 24,7 29,6 30,06 31,15
Nguồn: Tác giả tổng hợp từ báo cáo thường niên ACB
Nhìn chung, số nợ gốc phải thu của ACBA tăng liên tục qua các năm, đây cũng là kết quả tất yếu khi nợ xấu ACB cũng liên tục tăng. Đặc biệt là từ năm 2011 – 2013, nợ xấu nhận chuyển giao tăng đột biến. Tỷ lệ thu hồi nợ của ACBA cũng
liên tục tăng, cho thấy ACBA tích cực tăng cường xử lý nợ đã nhận chuyển giao. Tuy nhiên, so với số nợ xấu phải thu thì số nợ xấu thu hồi về vẫn cịn rất ít, chưa đáp ứng được yêu cầu. Trong năm 2011, số nợ gốc mà ACBA phải thu là 1.189 tỷ đồng nhưng chỉ thu về được 405 tỷ đồng. Đến năm 2012, số nợ gốc phải thu là 260 tỷ đồng nhưng ACBA chỉ thu về được 662 tỷ đồng. Sang năm 2013, tỷ lệ thu hồi cũng chỉ đạt 29,6% yêu cầu. Nguyên nhân ACBA khó thu hồi nợ là do việc xử lý tài sản bảo đảm để thu hồi nợ rất khó khăn, một phần là do thị trường bất động sản bị đóng băng. Tuy vậy, kết quả thu nợ của ACBA có nhiều chuyển biến tích cực sau một số đổi mới như chuẩn hóa quy trình xử lý nợ, chun mơn hóa q trình thu nợ theo từng giai đoạn, xây dựng bộ phận hỗ trợ nghiệp vụ toàn hệ thống, xây dựng bảng đo lường hiệu suất làm việc, và xây dựng chương trình quản lý tiến độ và chất lượng hồ sơ.
ACBA có nhiệm vụ chính là xử lý các khoản nợ xấu, nợ quá hạn nhận chuyển giao từ ACB và kinh doanh bất động sản từ xử lý nợ. Tình hình thị trường năm 2015 có những chuyển biến tích cực như: Nợ xấu giảm, thị trường bất động sản có xu hướng ấm lên, tuy nhiên, việc thực thi pháp luật chưa đem lại hiệu quả
cao cho công tác xử lý nợ. Kết thúc năm tài chính 2015, kết quả đạt được từ hoạt động xử lý nợ của ACBA gồm: Từ hoạt động kinh doanh tài sản xử lý nợ đạt doanh thu 70.15 tỷ đồng, đạt lợi nhuận trước thuế 5.19 tỷ đồng; Từ hoạt động thu nợ đạt 1.157,98 tỷ đồng, tương ứng thanh lý 684 hồ sơ. Kết quả này mặc dù có tốt hơn so với năm trước, nhưng tỷ lệ xử lý nợ vẫn chưa cao, ACB vẫn còn phải tiếp tục tăng cường đẩy mạnh hoạt động thu hồi nợ trong thời gian tới.
Cơ cấu lại thời hạn trả nợ:
Khi khách hàng có nhu cầu cơ cấu lại thời hạn trả nợ (gia hạn nợ vay hoặc điều chỉnh kỳ hạn nợ), nhân viên tín dụng sẽ tiến hành khảo sát, đánh giá tình hình tài chính và hoạt động của khách hàng.
Căn cứ vào thực trạng và khả năng trả nợ của khách hàng, nếu khách hàng tạm thời khó khăn về tài chính hưng vẫn kiên quyết tự tìm giải pháp vượt qua, vẫn có thiện ý trả nợ ngân hàng ACB sẽ tiến hành làm thủ tục gia hạn nợ/điều chỉnh kỳ hạn nợ cho khách hàng.
Trích lập DPRR
Với mục đích nâng cao tính an tồn trong hoạt động ngân hàng nói chung và hoạt động tín dụng nói riêng, trong thời gian vừa qua, ACB đã tích cực trích lập DPRR từ nguồn lợi nhuận hàng năm. ACB đã xây dựng cơ chế trích lập và sử dụng quỹ DPRR theo hướng chủ động, linh hoạt và phù hợp với thông lệ chuẩn mực quốc tế.
Việc tính dự phịng các khoản cho vay, ACB trích lập theo QĐ 493 của NHNN, được thể hiện trong bảng 2.8: