1 .5Nội dung thẩm định tài chớnh dự ỏn đầu tư
2.1 Giới thiệu khỏi quỏt về Cụng ty
2.1.3 Tỡnh hỡnh tổ chức quản lý và tổ chức sản xuất của Cụng ty
2.1.3.1 Cơ cấu tổ chức quản lý của Cụng ty
Bộ mỏy tổ chức quản lý của Cụng ty là một khõu hết sức quan trọng đúng gúp vào hiệu quả sản xuất kinh doanh của Cụng ty. Nếu cơ cấu tổ chức quản lý được sắp xếp một cỏch hợp lý thỡ cỏch làm việc sẽ nhanh gọn hơn mang tớnh khoa học hơn, rỳt ngắn thời gian làm việc và nõng cao hiệu quả của cụng việc từ đú nõng cao hiệu quả của hoạt động sản xuất kinh doanh. Vỡ vậy, để đảm bảo cho tớnh thống nhất của một tổ chức thỡ cỏc cấp lónh đạo của Cụng ty cần phải tổ chức tốt cơ cấu bộ mỏy quản lý nhõn sự của mỡnh sao cho phự hợp với hoạt động của Cụng ty.
a. Bộ mỏy quản lý của Cụng ty:
Sản xuất, kinh doanh vật tư thiết bị và xõy dựng giao thụng là một trong những ngành cụng nghiệp đúng vai trũ quan trọng trong nền kinh tế quốc dõn. Nú đũi hỏi một trỡnh độ hiểu biết về kinh tế xó hội cao. Để hũa nhập với sự phỏt triển đũi hỏi ngành giao thụng cần phải đa dạng húa cỏc phương tiện mới cú thể thỏa món nhu cầu vật chất, tinh thần cho con người. Từ thực tế đú nú đó làm cho cụng tỏc quản lý trong cụng ty ngày càng trở nờn trọng yếu và giữ vai trũ then chốt trong việc thành cụng hay thất bại của doanh nghiệp, hay núi cụ thể hơn là hiệu quả hoạt
động kinh doanh của Cụng ty cổ phần vật tư thiết bị và xõy dựng giao thụng Khỏnh Hũa phụ thuộc rất lớn vào bộ mỏy quản lý của Cụng ty.
Để phự hợp với chức năng, nhiệm vụ và tỡnh hỡnh kinh tế hiện nay, Cụng ty vật tư thiết bị và xõy dựng giao thụng Khỏnh Hũa đó xõy dựng bộ mỏy quản lý như sau:
Bộ mỏy quản lý của cụng ty là hệ thống chức năng cú mối quan hệ mật thiết với nhau để thực hiện chức năng quản lý của mỡnh.
Để thực hiện tốt nhiệm vụ được giao và lợi nhuận cho quỏ trỡnh sản xuất kinh doanh của Cụng ty thực hiện tổ chức quản lý theo sơ đồ sau:
SƠ ĐỒ TỔ CHỨC QUẢN Lí CỦA CễNG TY
Chỉ huy Thụng tin phản hồi Chỉ đạo nghiệp vụ HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ
BAN KIỂM SOÁT
BAN GIÁM ĐỐC PHềNG TỔ CHỨC HÀNH CHÍNH PHềNG KINH TẾ KỸ THUẬT PHềNG KẾ TỐN THỐNG Kấ PX – I SẢN XUẤT ĐÁ PX – II SẢN XUẤT ĐÁ ĐỘI THI CễNG
Tổ chức bộ mỏy quản lý Cụng Ty Cổ Phần Vật Tư Thiết Bị và Xõy Dựng Giao Thụng Khỏnh Hũa:
Lónh đạo gồm:
- Hội đồng quản trị - Ban kiểm soỏt - Giỏm đốc
- Giỳp việc cho Giỏm đốc: một Phú giỏm đốc và một Kế toỏn trưởng Cỏc bộ phận kinh doanh và cỏc bộ phận giỳp việc:
- Phũng tổ chức hành chớnh - Phũng kinh doanh
- Phũng kế toỏn thống kờ Cỏc bộ phận sản xuất kinh doanh:
- Phõn xưởng I sản xuất đỏ (Hũn Ngang) - Phõn xưởng II sản xuất đỏ (Nỳi Sầm) - Đội thi cụng
b. Chức năng và nhiệm vụ:
Hội đồng quản trị:
Hội đồng quản trị là cơ quan quản lý của cụng ty. Hội đồng quản trị khi hành xử cụng việc phải chấp nhận điều lệ của cụng ty:
Hội đồng quản trị cú 5 thành viờn do địa hội đồng quản trị cổ đụng bầu theo phương thức trực tiếp, bỏ phiếu kớn, lấy từ trờn xuống cho đến khi đủ số lượng thành viờn mà đại hội đồng cổ đụng đó quyết định. Nhiệm kỳ của thành viờn hội đồng quản trị là 5 năm cú thể bầu lại.
Hội đồng quản trị bầu, miễn nhiệm, bói nhiệm chủ tịch, phú chủ tịch hội đồng quản trị với đa số phiếu, bằng thể thức trực tiếp, bỏ phiếu kớn, mỗi thành viờn hội đồng quản trị cú mặt dự họp đều cú một phiếu biểu quyết ngang nhau. Chủ tịch hội đồng quản trị cú thể kiờm giỏm đốc.
Quyền hạn của hội đồng quản trị:
+ Bổ nhiệm, cỏch chức cỏc chức danh giỏm đốc trong việc thực hiện cỏc quyết định của đại hội đồng cổ đụng, hội đồng quản trị và việc chấp hành điều lệ của cụng ty.
+ Bổ nhiệm, miễn nhiệm, bói nhiệm người đại diện của Cụng ty được cử vào cỏc cụng ty khỏc cú vốn gúp của cụng ty.
+ Thụng qua quy chế lao động, tiền lương, phụ cấp, thưởng phạt và cỏc chế độ phỳc lợi trong cụng ty, trờn cơ sở cỏc quy định của phỏp luật, quy định về bộ mỏy quản lý, về phương ỏn nhõn sự của cụng ty và những điều chỉnh khi cần thiết theo đề nghị của giỏm đốc, khi giải quyết cỏc vấn đề cú liờn quan tới quyền lợi và
chức cụng đoàn đến dự, cỏc đại diện này cú quyền phỏt biểu nhưng khụng tham gia biểu quyết.
+ Quyết định mua, bỏn số tài sản, dự ỏn đầu tư cú giỏ trị từ 30% đến 50% tổng tài sản ghi trong sổ kế toỏn của Cụng ty, quyết định việc tăng, giảm vốn điều lệ.
+ Quyết định giải phỏp phỏt triển thị trường, tiếp thị và cụng nghờ. Thụng qua hợp đồng mua bỏn, vay, cho vay và hợp đồng khỏc cú giỏ trị bằng hoặc lớn hơn 50% tổng tài sản được ghi trong sổ kế toỏn của Cụng ty. Quyết định việc sử dụng vốn dư thừa, nhàn rỗi dưới hỡnh thức mua trỏi phiếu của Cụng ty khỏc hoặc cho cỏc Cụng ty khỏc vay ngắn hạn.
+ Tổ chức việc phỏt hành trỏi phiếu, cổ phiếu theo đỳng kế hoạch địa hội đồng cổ đụng phờ chuẩn, nhưng phải phự hợp với quy định của phỏp luật hiện hành. + Thụng qua cỏc bỏo cỏo hoạt động, bỏo cỏo tài chớnh của cụng ty hàng quý, 6 thỏng và hàng năm.
+ Xem xột và quyết định chuyển nhượng cỏc cổ phiếu cú ghi tờn, khụng ghi tờn.
+ Chuẩn bị nội dung, thành lập ban tổ chức và triệu tập đại hội đồng cổ đụng.
+ Quyết định mua lại khụng quỏ 10% số cổ phần đó bỏn của cụng ty.
+ Tổ chức việc thụng qua nghị quyết của đại hội đồng cổ đụng dưới hỡnh thức lấy ý kiến bằng văn bản.
Ban kiểm soỏt:
Ban kiểm soỏt do hội đồng cổ đụng bầu ra và chỉ cú đại cổ đụng quyết định thự lao của ban kiểm soỏt. Nhiệm kỳ của ban kiểm soỏt là 3 năm. Thành viờn của ban kiểm soỏt gồm 3 người, trong đú cú ớt nhất 1 kiểm toỏn viờn cú chuyờn mụn về kế toỏn. Ban kiểm soỏt bầu 1 thành viờn làm trưởng ban.
Trỏch nhiệm của ban kiểm soỏt:
+ Hàng năm trỡnh đại hội đồng cổ đụng bản thẩm tra cỏc bỏo cỏo tài chớnh tổng kết hàng năm của cụng ty và những sự kiện cú ảnh hưởng đến quyền lợi của cụng ty. Đồng thời nờu ra những nhận xột ưu khuyết điểm trong việc quản lý tài chớnh của hội đồng quản trị và tổng giỏm đốc.
+ Kiểm tra, giỏm sỏt toàn bộ cỏc hoạt động nội bộ trong cụng ty.
+ Kiểm soỏt viờn phải chịu trỏch nhiệm cỏ nhõn trước phỏp luật, trước đại hội đồng cổ đụng nếu cố ý bao che, bỏ qua những hành vi sai phạm đó phỏt hiện, tiết lộ bớ mật cỏc hoạt động của cụng ty mà chưa tham khảo ý kiến của hội đồng quản trị.
Quyền hạn của ban kiểm soỏt:
+ Ban kiểm soỏt được mời tham gia những phiờn họp của hội đồng quản trị nhưng khụng được biểu quyết.
+ Ban kiểm soỏt được yờu cầu triệu tập hội đồng quản trị họp phiờn họp bất thường để bỏo cỏo cỏc vấn đề khẩn cấp. Nếu chủ tịch hội đồng quản trị khụng triệu tập thỡ ban kiểm soỏt cú quyền triệu tập phiờn họp.
+ Ban kiểm soỏt cú quyền triệu tập đại hội cổ đụng bất thường nếu xột thấy cần thiết.
+ Trong trường hợp bỏo cỏo tài chớnh của ban kiểm soỏt và hội đồng quản trị, tổng giỏm đốc cú mõu thuẫn thỡ ban kiểm soỏt cú quyền mời một cụng ty kiểm toỏn độc lập để kiểm tra lại.
Ban giỏm đốc: gồm 3 người.
Giỏm đốc:
Là người đại diện cho cụng ty trong việc đề ra cỏc quyết định trực tiếp cho cỏc phũng ban thực hiện, tạo mối quan hệ với cỏc doanh nghiệp khỏc. Là người chịu trỏch nhiệm trước phỏp luật về điều hành hoạt động sản xuất kinh doanh của cụng ty, chịu trỏch nhiệm và xõy dựng chiến lược phỏt triển của cụng ty.
Giỏm đốc cú quyền quyết định tổ chức bộ mỏy quản lý của cụng ty đảm bảo tinh giảm cú hiệu lực.
Phú giỏm đốc: 2 người.
Là người giỳp việc trực tiếp cho giỏm đốc, giỳp điều hành cụng ty theo sự ủy quyền của giỏm đốc, chịu trỏch nhiệm trước cụng việc được ủy quyền.
Cỏc phũng chuyờn mụn:
Tham gia giỳp giỏm đốc cụng tỏc quản lý và điều hành hoạt động sản xuất kinh doanh của cụng ty.
Phũng tổ chức hành chớnh:
Thay mặt giỏm đốc làm tốt cụng tỏc quan hệ đối ngoại, đối nội, quản lý chặt chẽ và sử dụng cú hiệu quả cơ sở vật chất, trang thiết bị của cụng ty theo quy định của Nhà nước.
Nắm bắt kịp thời tỡnh hỡnh hoạt động của cụng ty bỏo cỏo hàng thỏng, hàng quý với ban giỏm đốc và bờn hữu quan.
Giải quyết kịp thời, chớnh xỏc, đỳng quy định cỏc cụng văn giấy tờ, cỏc thủ tục hành chớnh hiện hành. Triển khia kịp thời và theo dừi quỏ trỡnh thực hiện cỏc văn bản phỏp quy, cỏc chủ trương chớnh sỏch của Đảng và Nhà nước.
Phũng kinh tế kỹ thuật:
Tham mưu cho ban giỏm đốc cụng ty hoạch định chiến lược và phương ỏn kinh doanh dài hạn, trung hạn, ngắn hạn. Phũng cũn phối hợp với cỏc phũng ban khỏc của cụng ty tham mưu cho giỏm đốc, đối với cụng việc đối ngoại thỡ giỳp giỏm
đốc xử lý cỏc quan hệ với đối tỏc như: ký kết hợp đồng, đàm phỏn, tiờu thụ,… Phũng cũn tham mưu cho giỏm đốc việc xõy dựng kế hoạch sản xuất, kế hoạch giao khoỏn cho cỏc phõn xưởng.
Xõy dựng cho cỏc mục tiờu, biện phỏp cụ thể, thu thập những thụng tin phục vụ cho kế hoạch sản xuất và tiờu thụ. Lập dự trự tổ chức thu mua và cung ứng vật tư cho kế hoạch sản xuất kinh doanh, tổ chức điều động hàng húa, phõn tớch tỡnh hỡnh kinh doanh và bỏo cỏo kết quả kinh doanh hàng thỏng, quý, năm.
Tham mưu cho giỏm đốc trong cụng tỏc xõy dựng kế hoạch sản xuất, kế hoạch giao khoỏn cho cỏc đơn vị.
Tham mưu việc ký kết, theo dừi và thanh lý cỏc hợp đồng kinh tế.
Chịu trỏch nhiệm trước giỏm đốc về việc quản lý sử dụng vật tư thiết bị, xe, mỏy đỳng mục đớch, đỳng đối tượng và cú hiệu quả nhất. Xõy dựng và quản lý định mức sử dụng vật tư.
Phũng kế toỏn thống kờ:
Tham mưu cho giỏm đốc trờn toàn lĩnh vực về tài chớnh, giỳp giỏm đốc sử dụng đồng vốn cú hiệu quả, chịu trỏch nhiệm trước giỏm đốc về số liệu thống kờ kế toỏn.
Tổ chức cụng tỏc kế toỏn, cụng tỏc thống kờ và bộ mỏy kế toỏn thống kờ phự hợp với tổ chức sản xuất kinh doanh của cụng ty.
Tổ chức ghi chộp, phản ỏnh chớnh xỏc, trung thực, kịp thời, đầy đủ toàn bộ tài sản theo đỳng chuẩn mực kế toỏn do nhà nước ban hành, tham mưu phõn tớch kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của cụng ty.
Cỏc phõn xưởng:
Nhận kế hoạch của cỏc phũng ban chỉ thị xuống theo cỏc thụng tin chỉ đạo của cấp trờn để tiến hành hoạt động sản xuất kinh doanh thực hiện mọi nhiệm vụ của phõn xưởng.
2.1.3.2 Cụng tỏc tổ chức sản xuất a. Cơ cấu sản xuất: a. Cơ cấu sản xuất:
Tổ chức sản xuất cú ảnh hưởng rất lớn đến việc duy trỡ và mở rộng thị trường tiờu thụ sản phẩm của hầu hết cỏc cụng ty, cụng ty cú cơ cấu sản xuất hoàn thiện, đảm bảo tớnh chuyờn mụn cao, bảo đảm tớnh cõn đối nhịp nhàng, liờn tục cho sản xuất thể hiện ở trỡnh độ chuyờn mụn húa cho từng bộ phận sản xuất, trỡnh độ cụng nghệ và năng lực mỏy múc thiết bị phự hợp với nhu cầu sản xuất, chiếm ưu thế trong cạnh tranh, lực lượng lao động đảm bảo cả về số lượng lẫn chất lượng, khi đú sẽ cú nhiều lợi nhuận trong sản xuất, hạ giỏ thành và nõng cao chất lượng sản phẩm.
Được sự chỉ đạo sỏt sao và kịp thời của Sở Giao Thụng Vận Tải Khỏnh Hũa và sự giỳp đỡ của cỏc cấp, cỏc ngành ở thành phố Nha Trang và tỉnh, sự lónh đạo sỏng suốt, năng nổ, tận tỡnh của Ban giỏm đốc và toàn thể CB CNV, Cụng Ty Cổ
Phần Vật Tư Thiết Bị và Xõy Dựng Giao Thụng Khỏnh Hũa đó từng bước thay đổi cơ cấu tổ chức sản xuất phự hợp với từng thời kỳ và tiến tới mụ hỡnh sản xuất tốt hơn.
Cụng ty cú hai phõn xưởng chớnh chuyờn sản xuất đỏ nờn cơ cấu tổ chức hoàn toàn giống nhau. Mỗi phõn xưởng đều cú một quản đốc và hai phú quản đốc (phụ trỏch cụng trường và phụ trỏch tiờu thụ), phú quản đốc cụng trường chỉ đạo và phõn cụng cho cỏc tổ khoan, tổ bắn mỡn, tổ phỏ tảng, tổ vận chuyển, tổ xay thực hiện cụng việc theo yờu cầu của cấp trờn.
SƠ ĐỒ TỔ CHỨC SẢN XUẤT
BAN LÃNH ĐẠO
QUẢN ĐỐC PHÂN XƯỞNG
PHể QUẢN ĐỐC (Phụ trỏch ở cụng trường) PHể QUẢN ĐỐC (Phụ trỏch bờn tiờu thụ) Tổ khoan Tổ bắn mỡn Tổ phỏ tảng Tổ vận chuyển Tổ xay Đội nghiệm thu
b. Giới thiệu quy trỡnh sản xuất đỏ tại Cụng ty:
Quy trỡnh sản xuất đỏ thành phẩm của cụng ty là quy trỡnh khộp kớn, khối lượng mặt hàng nhiều, sản xuất đỏ phụ thuộc vào điều kiện tự nhiờn, mang tớnh thời vụ. Đỏ thành phẩm được tạo ra từ đỏ tự nhiờn được cụng nhõn dựng bỳa đập hoặc thụng qua hệ thống mỏy để tạo đỏ mỏy thành phẩm.
QUY TRèNH SẢN XUẤT ĐÁ
Giải thớch:
Đội khoan bắn mỡn nhận được cỏch hướng dẫn, dụng cụ an toàn và thuốc, dõy kớp nổ, sẽ tiến hành khoan đỏ và nổ mỡn ở những tảng đỏ thực sự dưới sự chỉ định của nhõn viờn chuyờn trỏch. Đỏ sau khi được nổ mỡn được gọi là đỏ phụi liệu sẽ được xỏc đinh và vận chuyển đến vị trớ tập kết và cú thể tiến hành theo hai quy trỡnh sản xuất như sản xuất mỏy (1) và thủ cụng mỏy (2).
(1) Quy trỡnh sản xuất mỏy: đỏ phụi liệu được vận chuyển đến tổ hợp mỏy nghiền sàng và được cỏc mỏy xay đỏ theo đỳng kớch cỡ và quy cỏch, cụng nhõn sẽ tiến hành xay đỏ và cho ra đỏ thành phẩm như 1x2, 2x4, 0,5x1 và đỏ bụi.
Đỏ tự nhiờn Khoan, bắn mỡn Đỏ phụi liệu Xay và vận chuyển nguyờn liệu Tổ hợp mỏy nghiền sàng đỏ Đỏ 1 x 2 Đỏ 2 x 4 Đỏ 0,5 x 1 Đỏ bụi Đỏ thành phẩm
(2) Quy trỡnh sản xuất thủ cụng: từ đỏ phụi liệu cụng nhõn dựng bỳa phỏ những tảng đỏ lớn thành nhỏ rồi theo quy cỏch yờu cầu cụng nhõn sẽ đập ra thành những tảng đỏ cú kớch cỡ khỏc nhau.
Trong quỏ trỡnh sản xuất phải đảm bảo an toàn tuyệt đối cho người lao động, trỏnh tai nạn lao động xảy ra. Đỏ thành phẩm sau khi được sản xuất sẽ được xếp thành khối để nghiệm thu.
Quy trỡnh sản xuất sản phẩm của cụng ty đa số thực hiện ngoài trời nờn tiến trỡnh sản xuất phụ thuộc rất nhiều vào điều kiện tự nhiờn, mặt khỏc việc sản xuất đỏ một phần cũng làm thủ cụng, chi phớ cao mà năng suất giảm dẫn đến kết quả kinh doanh khụng cao.
2.1.4 Tỡnh hỡnh tài chớnh của Cụng ty qua 3 năm gần nhất
2.1.4.1 Phõn tớch bỏo cỏo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh
Bảng 2.1: Bảng phõn tớch kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh trong 3 năm 2009-2010-2011 ĐVT: Đồng
Chờnh lệch 2010/2009 Chờnh lệch 2011/2010 CHỈ TIấU Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011
Số tiền % Số tiền %
1. Doanh thu bỏn hàng và CCDV 8.947.532.924 21.089.681.977 25.104.002.943 12.142.149.053 135,70 4.014.320.966 19,03
2. Cỏc khoản giảm trừ
3. Doanh thu thuần (1-2) 8.947.532.924 21.089.681.977 25.104.002.943 12.142.149.053 135,70 4.014.320.966 19,03 4. Giỏ vốn hàng bỏn 7.407.484.788 17.037.810.836 18.900.202.039 9.630.326.048 130,01 1.862.391.203 10,93 5. Lợi nhuận gộp BH và CCDV (3-4) 1.540.048.136 4.051.871.141 6.203.800.904 2.511.823.005 163,10 2.151.929.763 53,11