1 .5Nội dung thẩm định tài chớnh dự ỏn đầu tư
A/ PHƯƠNG ÁN 1: Dõy chuyền nghiền sàng CMD186 – 187
2.2.2.3 Chi phớ hoạt động của dự ỏn (ngoài khấu hao)
a. Chi phớ vật liệu, năng lượng:
Để khai thỏc 120.000 m3 đỏ hộc trong 1 năm phải cú những vật tư cần thiết là: thuốc nổ, kớp nổ, dõy chỏy chậm, nhiờn liệu khoan…Tổng cộng là 2.765.238.000 đồng, chi phớ này dựa trờn định mức quy định (định mức tiờu hao được tớnh theo Quyết định số 1242/1998/QĐ-BXD ngày 25/11/1998 về việc ban hành định mức dự toỏn xõy dựng cơ bản).
BẢNG TÍNH CHI PHÍ VẬT LIỆU, NĂNG LƯỢNG
ĐVT: Đồng TT CHI PHÍ ĐVT ĐỊNH MỨC ĐƠN GIÁ SỐ LƯỢNG THÀNH TIỀN 1 Thuốc nổ kg 0,655 16.500 120.000 1.296.900.000 2 Kớp nổ cỏi 0,22 3.500 120.000 92.400.000 3 Dõy chỏy chậm m 0,5 3.200 120.000 192.000.000
4 Nhiờn liệu khoan lớt 1 7.500 120.000 900.000.000
5
Nhiờn liệu cho vận
chuyển lớt 0,8 18.000 70.000 1.008.000.000
6
Điện cho sinh hoạt và
sản xuất KWH 4 1.300 120.000 624.000.000
7 Nước cho sinh hoạt m3 0,3 8.200 120.000 295.200.000
TỔNG CỘNG 4.408.500.000
b. Chi phớ quản lý chung, chi phớ bỏn hàng, lương cụng nhõn:
Cụng ty tớnh chi phớ quản lý chung, bỏn hàng, lương cụng nhõn dựa trờn cơ sở định mức tớnh cụng theo sản phẩm.
Đơn giỏ 1 cụng là: 240.000 đồng.
b.1 Chi phớ quản lý chung:
+ Định mức 1m3 đỏ nghiền sàng là 0,03 cụng. Do đú, chi phớ quản lý chung trong 1 năm là:
(0,02 cụng x 120.000m3 x 240.000đ) + (0,03 cụng x 70.000m3 x 240.000đ) = 1.080.000.000 đồng.
b.2 Chi phớ bỏn hàng:
+ Định mức: 0,005 cụng/m3. Chi phớ bỏn hàng trong 1 năm là:
0,005 cụng x 120.000 m3 x 240.000 đồng = 144.000.000 đồng.
b.3 Lương cụng nhõn:
Định mức 1 m3 đỏ khai thỏc là 0,15 cụng. Định mức 1 m3 đỏ nghiền sàng là 0,02 cụng. Lương cụng nhõn trong 1 năm là:
(0,15 cụng x 120.000m3 x 240.000 đồng) + (0,02 cụng x 70.000m3 x 240.000 đồng)
= 4.656.000.000 đồng.
Cụng ty dự kiến cụng suất huy động được 90%, do đú lương cụng nhõn đưa vào chi phớ: 4.656.000.000 x 90% = 4.190.400.000 đồng.
b.4 Cỏc khoản trớch theo lương:
Theo như quy định của Nhà nước là 22% gồm BHXH, BHYT, BHTN, KPCĐ. Hệ số lương cơ bản bỡnh quõn của cụng nhõn là 3.
Theo như tớnh toỏn của Cụng ty:
Khoản trớch BHXH, BHYT, BHTN (trờn năm):
= Số người x Hệ số lương cơ bản bỡnh quõn x 12 thỏng x tiền lương cơ bản x 20% = 45 x 3 x 12 x 1.030.000 x 20%
= 333.720.000 đồng.
Khoản trớch KPCĐ (trờn năm) = Lương cụng nhõn thực tế x 2% = 4.190.400.000 x 2%
= 83.808.000 đồng.
Vậy cỏc khoản trớch theo lương 1 năm là 417.528.000 đồng.
c. Chi phớ khỏc:
Chi phớ sửa chữa lớn TSCĐ: 109.280.000 đồng. Chi phớ hoạt động : 5% Doanh thu.
BẢNG 2: Bảng tổng hợp chi phớ hoạt động (ngoài khấu hao) của dự ỏn:
ĐVT: Đồng
CHI PHÍ Năm 1 Năm 2 Năm 3 Năm 4 Năm 5
Thuốc nổ 1.296.900.000 1.296.900.000 1.296.900.000 1.296.900.000 1.296.900.000
Kớp nổ 92.400.000 92.400.000 92.400.000 92.400.000 92.400.000
Dõy chỏy chậm 192.000.000 192.000.000 192.000.000 192.000.000 192.000.000
Nhiờn liệu khoan 900.000.000 900.000.000 900.000.000 900.000.000 900.000.000
Nhiờn liệu cho vận chuyển 1.008.000.000 1.008.000.000 1.008.000.000 1.008.000.000 1.008.000.000 Điện cho sinh hoạt và sản xuất 624.000.000 624.000.000 624.000.000 624.000.000 624.000.000 Nước cho sinh hoạt 295.200.000 295.200.000 295.200.000 295.200.000 295.200.000 Chi phớ quản lý chung 1.080.000.000 1.080.000.000 1.080.000.000 1.080.000.000 1.080.000.000
Chi phớ bỏn hàng 144.000.000 144.000.000 144.000.000 144.000.000 144.000.000
Lương cụng nhõn 4.190.400.000 4.190.400.000 4.190.400.000 4.190.400.000 4.190.400.000 Cỏc khoản trớch theo lương 417.528.000 417.528.000 417.528.000 417.528.000 417.528.000 Chi phớ sửa chữa lớn TSCĐ 109.280.000 109.280.000 109.280.000 109.280.000 109.280.000
Chi phớ hoạt động 731.250.000 738.562.500 745.948.125 753.407.606 760.941.682