D- KIỂM TRA CƠ BẢN TÀI SẢN
2. Các khoản phải thu 03/02/202
0
13/02/2020
Danh mục các khoản phải thu khách hàng và phải thu khác tại ngày 31/12/2019 (chi tiết theo khách hàng và nguyên tệ)
03/02/202
0 13/02/2020Các biên bản đối chiếu nợ phải thu tại ngày 31/12/2019 03/02/202 Các biên bản đối chiếu nợ phải thu tại ngày 31/12/2019 03/02/202
0 13/02/2020Bảng phân tích tuổi nợ của các khoản nợ phải thu: dưới 1 năm, từ 1 Bảng phân tích tuổi nợ của các khoản nợ phải thu: dưới 1 năm, từ 1
năm đến dưới 2 năm, từ 2 năm đến dưới 3 năm, trên 3 năm. Chi tiết các khoản đã thanh tốn sau ngày 31/12/2019 (nếu có) gồm: ngày thanh toán, chứng từ tham chiếu, số tiền thanh toán.
03/02/2020 0
13/02/2020
Với những khoản nợ tại ngày 31/12/2019 vẫn chưa thu được sau ngày kết thúc kỳ kế toán, cần cung cấp chi tiết những chứng từ kèm theo như: hóa hơn, hợp đồng, chứng từ khác có liên quan.
03/02/2020 0
14/02/2020
Danh mục các khoản phải thu bằng tiền ngoại tệ và bảng tính chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại các khoản phải thu có gốc ngoại tệ tại ngày 31/12/2019.
03/02/2020 0
14/02/2020
Danh mục nợ phải thu đã được lập dự phòng tại ngày 31/12/2019 và quyết định xóa sổ nợ phải thu khó địi trong năm/kỳ (nếu có).
03/02/202
0 14/02/2020
… … …
(Lưu ý: KTV cần sửa đổi, bổ sung danh mục tài liệu này căn cứ vào đặc điểm khách hàng, thực tế cuộc kiểm toán)
Bảng 2.5: Cam kết tính độc lập của thành viên nhóm kiểm tốn
Cơng ty TNHH Kiểm tốn và Định giá Đại Việt A270
Tên khách hàng: Cơng ty AB Tên Ngày
Ngày khóa sổ: 31/12/2019 Người thực hiện TTV 29/12/2019
Nội dung:
CAM KẾT TÍNH ĐỘC LẬP CỦA THÀNH VIÊNNHÓM KIỂM TỐN NHÓM KIỂM TỐN Người sốt xét 1 BTT 29/12/201 9 Người soát xét 2 LVH 29/12/201 9 Người soát xét 3
Liên quan đến cuộc kiểm tốn của Tên khách hàng cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2019, chúng tơi (những người ký tên dưới đây) cam kết rằng: