được kiểm tra
Nghiệp vụ
Hóa đơn Diễn giải Số tiền
(VND) Ghi chú
STT Số Ngày
1 OE1901027 15/01/2019 Bán hàng Công ty Cổ phần Điện CN
SES theo hóa đơn 0000028 15.638.260 V 2 OE1903108 03/03/2019 Bán hàng CÔNG TY CỔ PHẦN
ĐIỆN CN SESS theo hóa đơn 0000112
41.049.250 V
3 OE1904156. 03/04/2019 Bán hàng CÔNG TY CỔ PHẦN ĐIỆN CN SESS theo hóa đơn ĐIỆN CN SESS theo hóa đơn 0000161
29.120.465 V
4 OE1901016 08/01/2019 Bán hàng Công ty Cổ phần Cơ điện Trung Bắc theo hóa đơn 0000016 Trung Bắc theo hóa đơn 0000016
114.971.940 V5 OE1903132 20/03/2019 Bán hàng Công ty TNHH Best Sun 5 OE1903132 20/03/2019 Bán hàng Công ty TNHH Best Sun
Technology theo hóa đơn 0000138
79.910.240 V6 OE1908377 20/08/2019 Bán hàng CÔNG TY CỔ PHẦN 6 OE1908377 20/08/2019 Bán hàng CÔNG TY CỔ PHẦN
THIẾT BỊ ĐIỆN VÀ XÂY DỰNG CƠNG NGHIỆP VIỆT NAM theo hóa CƠNG NGHIỆP VIỆT NAM theo hóa
đơn 0000388
7 OE1911494 19/11/2019 Bán hàng Cơng ty CP Cơ điện Quan
Hiền theo hóa đơn 0000507 351.589.997 V 8 OE1902064 11/02/2019 Bán hàng Công ty TNHH Best Sun
Technology theo hóa đơn 0000069 323.346.000 V 9 OE1912523 18/12/2019 Bán hàng Cơng ty TNHH Cơng nghệ
Chiêu Việt Đại theo hóa đơn 0000535 95.500.170 V 10 OE1903115 13/03/2019 Bán hàng Công ty TNHH Cơng nghệ
Chiêu Việt Đại theo hóa đơn 0000119 161.148.440 V 11 OE1907304 06/07/2019 Bán hàng Công ty TNHH Công nghệ
Chiêu Việt Đại theo hóa đơn 0000312 209.967.170 V 12 OE1907333 24/07/2019 Bán hàng Công ty TNHH Công nghệ
Chiêu Việt Đại theo hóa đơn 0000344 547.231.245 V 13 OE1908371 16/08/2019 Bán hàng Công ty TNHH Công nghệ
Chiêu Việt Đại theo hóa đơn 0000382 118.023.860 V 14 OE1911506 28/11/2019 Bán hàng Cơng ty TNHH Cơng nghệ
Chiêu Việt Đại theo hóa đơn 0000519 302.854.855 V 15 OE1912525 18/12/2019 Bán hàng Công ty TNHH Cơng nghệ
Chiêu Việt Đại theo hóa đơn 0000537 205.098.090 V 16 OE1912524 18/12/2019 Bán hàng Công ty TNHH Công nghệ
Chiêu Việt Đại theo hóa đơn 0000536 353.846.750 V 17 OE1911498 22/11/2019 Bán hàng Công ty TNHH Công nghệ
Teco (Việt Nam) theo hóa đơn 0000511
538.341.190 V
18 OE1902083 25/02/2019 Bán hàng Cơng Ty TNHH Cơng Nghiệp Vietwin theo hóa đơn Nghiệp Vietwin theo hóa đơn 0000087
281.580.000 V
19 OE1903145 27/03/2019 Bán hàng Cơng Ty TNHH Cơng Nghiệp Vietwin theo hóa đơn Nghiệp Vietwin theo hóa đơn 0000150
186.430.080 V
20 OE1910461 17/10/2019 Bán hàng Cơng Ty TNHH Cơng Nghiệp Vietwin theo hóa đơn Nghiệp Vietwin theo hóa đơn 0000473
263.000.000 V
21 OE1906254 07/06/2019 Bán hàng Cơng ty TNHH Feng Yu
theo hóa đơn 0000263 342.437.000 V 22 OF1907014 26/07/2019 Bán hàng Công ty TNHH TM và
DVQT Thiên Thành theo hóa đơn 0000347
287.040.000 V
23 OE1912548 31/12/2019 Bán hàng Cơng ty TNHH YATEC ENGUNEERING theo hóa đơn ENGUNEERING theo hóa đơn 0000562
109.164.000 V
-Kiểm tra tính đúng kỳ của các khoản phải thu khách hàng: Để đảm bảo các khoản phải thu cũng như các chi phí tương ứng được ghi nhận đúng kỳ, KTV tiến hành chọn mẫu một số nghiệp vụ thanh tốn sau ngày khóa sổ đồng thời kiểm tra các chứng từ gốc, so sánh ngày phát sinh nghiệp vụ với ngày ghi nhận nợ trên sổ sách.
Bảng 2.19: Kiểm tra thanh tốn sau ngày khóa sổ của các khoản phải thu khách hàng
CƠNG TY TNHH KIỂM TỐN VÀ ĐỊNH GIÁ ĐẠI VIỆT D343Khách hàng: Công ty AB Người lập: HTT Khách hàng: Công ty AB Người lập: HTT Ngày khóa sổ: 31/12/2019 Sốt xét 1: BTT Nội dung: Kiểm tra thanh tốn sau khóa sổ đối với các khoản chưa nhận
được TXN Soát xét 2: LVH
Mục tiêu: Kiểm tra tính hiện hữu, đúng kỳ, đầy đủ, ghi sổ, quyền và nghĩa vụ của số dư phải thu của khách
hàng chưa có xác nhận/đối chiếu cơng nợ; kiểm tra subsequence test của khoản phải thu
Nguồn số liệu: WP D320, WP D340 Thực hiện: