Đơn vị:Việt Nam Đồng
Chỉ tiêu 2019 2020 2021
Doanh thu bán hàng 14.830.678.520 17.296.453.718 19.037.494.514 Các khoản giảm trừ doanh thu 10.879.043 12.940.251 33.790.200 Doanh thu thuần 14.819.799.477 17.283.513.467 19.003.704.314 Giá vốn hàng bán 10.865.603.897 12.962.251.218 13.426.896.100 Lợi nhuận gộp 3.954.195.580 4.321.262.249 5.576.808.214 Doanh thu hoạt động tài chính 130.152.957 112.901.662 210.203.594 Chi phí tài chính 119.895.769 130.450.607 106.502.093 Trong đó: Chi phí lãi vay 33.773.692 46.570.019 38.346.438 Chi phí quản lý kinh doanh 3.914.082.281 4.030.869.691 5.100.445.632 Lợi nhuận thuần 50.370.487 272.843.613 580.064.083 Thu nhập khác 202.723.438 161.239.001 78.213.289 Chi phí khác 23.745.535 52.928.850 127.748.704
28
Lợi nhuận khác 178.977.903 108.310.151 (49.535.415) Tổng lợi nhuận trước thuế 229.348.390 381.153.764 530.528.668 Thuế TNDN 79.117.450 76.230.753 106.105.734 Lợi nhuận sau thuế 150.230.940 304.923.011 424.422.934
(Nguồn: Phịng tài chính kế tốn)
Nhận xét:
- Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ:
Năm 2019 cơng ty có doanh thu là 14.830.678.520 đồng, năm 2020 là 17.296.453.718 đồng, năm 2021 tăng nhẹ lên 19.037.494.514 đồng, mức tăng so với năm 2020 là 1.741.040.796 đồng. Điều này cho thấy các chiến lược kinh doanh và việc thúc đẩy tìm kiếm mở rộng thị trường của cơng ty đạt được hiệu quả, cơng ty cũng đã nhận được nhiều cơng trình nhưng hầu hết doanh thu cơng ty có được là qua giới thiệu từ các khách hàng trước đó. Từ năm 2020, cơng ty đã đẩy mạnh mở rộng và xâm nhập sâu hơn vào thị trường ngành xây dựng, cơng ty đã có một bộ phận khách hàng mới tuy số lượng khơng lớn nhưng cũng đóng góp vào tình hình kinh doanh. Chính vì vậy, tên tuổi của cơng ty ngày càng được giới đầu tư xây dựng biết đến và ngày một nhiều khách hàng tự tìm đến cơng ty hơn so với năm 2019.
- Các khoản giảm trừ doanh thu:
Năm 2019, năm 2020 và năm 2021 vẫn tồn tại, tuy nhiên không đáng kể. Năm 2020 và năm 2021 do tình hình dịch bệnh cũng như thời tiết nên một vài cơng trình bị gián đoạn thi công ngắn, ảnh hưởng tới tiến độ xây dựng và vấn đề liên quan đến bảo quản vật liệu xây dựng tại công trường khiến cho các khoản giảm trừ doanh thu năm 2020 có tăng nhẹ so với năm 2019.
- Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ:
Do các khoản giảm trừ doanh thu không đáng kể nên doanh thu thuần của 3 năm 2019 – 2021 không chịu tác động nhiều. Điều này cho thấy hoạt
29
động sản xuất kinh doanh của công ty trong 3 năm tương đối tốt. - Giá vốn hàng bán:
Năm 2019 là tăng 10.865.603.897 đồng, năm 2020 là 12.962.251.218 đồng, năm 2021 là 13.426.896.100 đồng cho ta thấy giá vốn hàng bán tăng đồng đều qua các năm. Sự gia tăng này do công ty nhận được nhiều dự án hơn so với năm 2019 kéo theo giá vốn hàng bán tăng. Bên cạnh đó do giá cả của nguyên vật liệu đầu vào tăng cao trong năm 2020, 2021 dẫn đến giá thành các dự án cũng tăng.
- Chi phí tài chính:
Cả 3 năm 2019 - 2021 cơng ty có phát sinh do tình hình dịch bệnh nên có giai đoạn tình hình tài chính của cơng ty bị chững lại tạm thời và phải đi vay các tổ chức tài chính, tín dụng để chi trả những chi phí cần thiết kịp thời.
- Chi phí quản lý kinh doanh:
Năm 2019 là 3.914.082.281 đồng, năm 2020 là 4.030.869.691 đồng, năm 2021 là 5.100.445.632 đồng. Điều này cho ta thấy chi phí tăng nhẹ theo từng năm, nguyên nhân dẫn đến sự gia tăng này là từ năm 2020, công ty tiến hành nhiều dự án xây dựng với lượng nhân công dồi dào, vật tư trang thiết bị ngày càng nhiều hơn, do đó chi phí quản lí tốn kém hơn năm 2019.
- Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh:
Năm 2019 là 50.370.487 đồng, năm 2020 là 272.843.613 đồng, năm 2021 là 580.064.083 đồng. Đây được coi là sự gia tăng đột phá của Công ty bởi trong năm 2020, 2021 đi kèm với sự gia tăng về giá vốn các sản phẩm thì doanh thu cũng tăng, thậm chí cịn tăng nhiều, các chỉ tiêu chi phí khác cũng tăng nhưng vẫn ở mức an toàn và chưa vượt q doanh thu. Đặc biệt, cơng ty cịn có dự tốn chi tiêu rất hợp lí các khoản chi phí vừa tiết kiệm vừa đảm bảo cơng trình nên làm cho lợi nhuận thuần tăng cao.
- Lợi nhuận sau thuế:
Là chỉ tiêu quan trọng nhất để đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp. Qua bảng, ta thấy lợi nhuận sau thuế của doanh nghiệp có
30
xu hướng tăng trong năm 2019 là 150.230.940 đồng, ở năm 2020 tăng mạnh đạt 304.923.011 đồng và cũng như năm 2021 là 580.064.083 đồng. Điều này cho thấy tình hình sản xuất kinh doanh của cơng ty tiến triển theo chiều hướng rất tốt. Chứng tỏ rằng chính sách giá và chính sách quản lý chi phí phát sinh trong q trình sản xuất kinh doanh là phù hợp trong hoàn cảnh nền kinh tế hiện nay.
2.2. Các nguồn lực của công ty
2.2.1. Năng lực tài chính
Bảng 2.3: Chỉ tiêu tài chính của công ty trong năm 2019- 2021 Đơn vị:Việt Nam Đồng
STT Danh mục Năm 2019 Năm 2020 Năm 2021
1 Tổng số tài sản 10.164.386.684 12.845.520.547 14.365.350.117 2 Tổng nợ phải trả 2.436.302.519 3.525.173.450 2.480.672.646 3 Vốn chủ sở hữu 8.291.501.023 9.320.347.097 11.884.677.471 4 Doanh thu thuần 14.830.678.520 17.283.513.467 19.003.704.314 5 Lợi nhuận trước thuế 229.348.390 381.153.764 530.528.668 6 Lợi nhuận sau thuế 150.230.940 304.923.011 424.422.934
(Nguồn: Phịng tài chính kế tốn)
* Nhận xét:
Bảng 2.3: Cho thấy khá rõ nét về năng lực tài chính của cơng ty. Trong giai đoạn 2019 – 2021, nhìn chung tổng tài sản của công ty vẫn luôn được đảm bảo lớn hơn nợ phải trả. Điều đáng ghi nhận nhất là cả lợi nhuận trước thuế và sau thuế luôn giữ ở con số dương và dao động giảm xuống không đáng kể.
31
Bảng 2.4: Số lượng cán bộ chuyên môn của công ty
Đơn vị: Số người
TT Danh mục Số lượng Thâm niên công tác
<5 năm >5 năm 1 Đại học
Kỹ sư xây dựng 20 15 5
Kỹ sư điện 4 2 2
Kỹ sư thủy lợi 2 0 2
Kỹ sư giao thông 3 2 1
Kỹ sư kinh tế xây dựng 3 2 1
Cử nhân kế toán 2 1 1
2 Cao đăng và trung cấp
Cao đẳng + trung cấp xây dựng 10 5 5
Cao đẳng + trung cấp thủy lợi 6 4 2
Tổng cộng 50 31 19
(Nguồn: Hồ sơ năng lực của công ty) Bảng 2.5: Số lương công nhân kĩ thuật của công ty
TT Công nhân theo nghề Tổng Số
1 Nề 16 2 Điện 06 3 Bê tông 20 4 Cốt thép 16 5 Mộc 05 6 Cầu đường 06
8 Lái các loại xe, máy và thiết bị thi công 15
9 Bảo vệ công trường 08
Tổng cộng 92
32
*Nhận xét:
Công ty TNHH xây dựng và kinh doanh thương mại Hải Nam với đội ngũ nhân lực được đào tạo trên nhiều lĩnh vực, nhiều kinh nghiệm trong quản lý, ứng dụng khoa học kỹ thuật, sang tạo trong sản xuất, thi cơng các cơng trình xây dựng trên quy mơ vừa và lớn, các cơng trình kết cấu phức tạp địi hỏi có tiêu chuẩn chất lượng cao.
Vấn đề lao động trong sản xuất kinh doanh có vai trị cực kỳ quan trọng vì con người là chủ thể của quá trình sản xuất kinh doanh, q trình đó diễn ra thơng qua con người với những động cơ thái độ và trình độ nghề nghiệp nhất định. Do những đặc điểm kinh tế kỹ thuật trong xây dựng có nhiều điểm khác biệt về điều kiện lao động nặng nhọc và có tính lưu động cao, q trình lao động phức tạp, địa bàn hoạt động lớn nên việc quản lý lao động cần phải được đề cao.
Tuy nhiên, với sức cạnh tranh của các nhà thầu trong và ngoài nước ngày càng mạnh như hiện nay, địi hỏi nguồn nhân lực của cơng ty cần được đào tạo phát huy năng lực hơn nữa, đồng thời bổ sung thêm nhân lực còn thiếu hụt ở một số lĩnh vực như đội ngũ quản lý thiếu kinh nghiệm trong thương trường đặc biệt về khảo sát thị trường, nghiệp vụ ngoại thương, chưa quyết đoán và linh hoạt trong kinh doanh.
2.2.3. Năng lực máy móc thiết bị
Bảng 2.6: Hệ thống máy móc thiết bị của cơng ty
TT Loại thiết bị Đơn vị Số lượng Công suất Hiện trạng
1 Máy đào Cái 05 1,2m3 80-90%
2 Máy ủi Cái 04 130CV 90%
3 Máy xúc lật Cái 02 85CV 80- 90%
4 Ơ-tơ tự đổ 5-10 tấn Xe 25 12 m3 80%
33 6 Máy trộn bê tông
các loại Cái 25 80-500 lít 85%
7 Máy trộn vữa Cái 10 80 lít 90%
8 Máy cắt thép Cái 8 5kW 90%
(Nguồn: Hồ sơ năng lực của công ty)
*Nhận xét:
Bảng 2.6 cho ta thấy máy móc thiết bị là những yếu tố khơng thể thiếu để xây dựng những cơng trình có chất lượng, đáp ứng mong muốn của Chủ đầu tư. Trong xây dựng địi hỏi các cơng trình là tiến độ thi cơng, là chất lượng và thẩm mỹ cao. Đứng trước nhu cầu địi hỏi về chất lượng sản phẩm, Cơng ty đã tiến hành việc nâng cao chất lượng sản phẩm bằng phục hồi sửa chữa và đổi mới máy móc thiết bị. Đặc biệt đối với những cơng trình lớn, địi hỏi kỹ thuật phức tạp trong xây dựng thì yếu tố máy móc thiết bị càng trở nên quan trọng góp phần nâng cao chất lượng cơng trình. Bên cạnh các loại máy móc thiết bị hiện có, Cơng ty TNHH xây dựng và kinh doanh thương mại Hải Nam còn ký hợp đồng thuê máy với một số đơn vị kinh doanh máy xây dựng để đáp ứng u cầu của từng cơng trình cụ thể, cần sử dụng các loại máy móc thiết bị mang tính đặc thù, hoặc các loại máy không thường xuyên sử dụng.
2.2.4. Kinh nghiệm, uy tín của cơng ty
Cơng ty TNHH xây dựng và kinh doanh thương mại Hải Nam 8 năm hoạt động SXKD trên nhiều lĩnh vực. Xuất thân từ một công ty chuyên xây dựng các công trình dân dụng nên hoạt động tham dự thầu đã gắn liền với công ty từ những ngày đầu, cụ thể:
34
Bảng 2.7: Kinh nghiệm hoạt động tham dự thầu của công ty
Lĩnh vực Số năm kinh nghiệm
Xây dựng cơng trình dân dụng 8
Xây dựng cơng trình nơng nghiệp và phát triển
nơng thơn 6
Xây dựng cơng trình giao thơng đường bộ 5
Xây dựng cơng trình hạ tầng kĩ thuật 3
Tư vấn kỹ thuật liên quan 3
Cung cấp vật liệu xây dựng, vận chuyển hàng hóa 4
* Nhận xét:
Trong suốt quá trình hoạt động, công ty đã xây dựng và củng cố uy tín cho mình trên các tiêu chí: đảm bảo tiến độ và chất lượng cơng trình mà cơng ty đã thi công. Về mặt tiến độ, phần lớn các cơng trình đều được bàn giao theo đúng tiến độ đã đặt ra. Về mặt chất lượng, công ty đã thực hiện tốt từ công tác thiết kế kỹ thuật cho đến các biện pháp quản lý chất lượng. Với kinh nghiệm hoạt động và thực hiện được nhiều dự án lớn, nhỏ, Công ty TNHH xây dựng và kinh doanh thương mại Hải Nam ngày càng khẳng định được thương hiệu và uy tín.
2.3. Thực trạng cơng tác đấu thầu của Công ty TNHH xây dựng và kinh doanh thương mại Hải Nam doanh thương mại Hải Nam
2.3.1. Đặc điểm các gói thầu mà Cơng ty đã tham dự
- Về phương thức tham dự thầu: Các gói thầu mà cơng ty tham gia hầu hết là gói thầu theo phương thức một túi hồ sơ. Có thể nói đây là phương thức phù hợp với các cơng ty có quy mơ vừa và nhỏ vì phương thức này thường được áp dụng với gói thầu đơn giản và khơng cần nhiều kỹ thuật.
- Về hình thức tham dự thầu: Các hình thức thầu mà cơng ty đã tham dự bao gồm hình thức chỉ định thầu và cạnh tranh rộng rãi khơng sơ tuyển. Ngồi
35
ra, hiện nay công ty đang ngày càng tăng cường năng lực cả về chất lượng nhân lực, tài chính, kỹ thuật, để tham gia vào các gói thầu có yêu cầu kỹ thuật cao và tài chính lớn hơn.
- Về tính chất: Những gói thầu mà cơng ty tham dự tập trung chủ yếu vào các lĩnh vực xây dựng, giao thơng,…
- Về địa bàn: Các gói thầu của Cơng ty được thực hiện ở khắp các tỉnh miền Bắc.
- Về thời gian thực hiện: Những gói thầu mà cơng ty thực hiện hầu hết là các gói thầu có thời gian thực hiện không dài, dao động trong khoảng 6-24 tháng. Máy móc và nguồn nhân lực ln được linh động dễ dàng, tránh tình trạng nhàn rỗi quá lâu ở một dự án, tuy nhiên công ty phải làm việc nhanh chóng và với cường độ lớn, tập trung cao, thống nhất thời gian giữa các dự án để tránh thiếu máy móc và nhân sự, đảm bảo đúng tiến độ của dự án.
- Về yêu cầu kỹ thuật: Kỹ thuật được đánh giá là một trong những yếu tố quan trọng quyết định đến khả năng thắng thầu khi tham gia dự thầu các gói thầu. Các gói thầu cơng ty tham gia có u cầu khá cao về mặt kỹ thuật để đảm bảo tính chính xác trong đo đạc tính tốn các con số, do vậy công ty đang không ngừng nâng cao các tiêu chuẩn về kỹ thuật của mình để đáp ứng tốt nhất cho khách hàng.
- Giá trị gói thầu: Các gói thầu cơng ty tham gia đều có quy mơ vố nhỏ trung bình khoảng 4-6 tỷ đồng. Một số dự án lớn có thể lên tới trên 9 tỷ đồng. Quy mơ gói thầu khá phù hợp với năng lực cơng ty, tuy nhiên chưa có dự án lớn đem lại sự bứt phá trong quá trình phát triển.
- Chủ đầu tư: Chủ đầu tư chủ yếu là cơ quan Nhà nước như các sở Tài
nguyên và Môi trường, Ủy ban nhân dân,…
Cơng tác phân tích đánh giá gói thầu được thực hiện tốt do đó các gói thầu mà cơng ty tham gia đều có tính chất phù hợp với lĩnh vực hoạt động và điều kiện năng lực của công ty, tăng tỷ lệ trúng thầu cao hơn.
36
2.3.2. Đánh giá hoạt động đấu thầu tại Công ty TNHH xây dựng và kinh doanh thương mại Hải Nam doanh thương mại Hải Nam
2.3.2.1. Quy trình thực hiện hoạt động đấu thầu của Công ty:
+ Bước 1: Thu thập thơng tin và tiếp thị:
Người có nhiệm vụ tìm kiếm thơng tin và thu thập thơng tin về các dự án cơng trình, báo cáo lãnh đạo để làm các thủ tục pháp lý đăng ký dự thầu hoặc nhận thầu và phương án lựa chọn đối tác liên doanh, liên kết để tham dự thầu trong trường hợp cần thiết. Cơng ty tìm kiếm thơng tin về các dự án qua rất nhiều kênh khác nhau: Qua các phương tiện thông tin đại chúng, qua tờ thông tin về đấu thầu, trang web về đấu thầu của Nhà nước…ngồi ra nguồn thơng tin và mối quan hệ của CBCNV trong Công ty cũng rất quan trọng.
+ Bước 2: Đăng ký dự thầu, mua hồ sơ:
Sau khi có được thơng tin về gói thầu, Cơng ty sẽ tính tốn xem có nên tham gia đấu thầu gói thầu đó hay khơng trên cơ sở tính tốn một số chỉ tiêu và khả năng đáp ứng các yêu cầu của Công ty với các đối thủ cạnh tranh. Nếu Cơng ty nhận thấy có khả năng tham gia dự thầu thì phịng kế hoạch - kỹ thuật có trách nhiệm mua hồ sơ mời thầu và làm các thủ tục pháp lý đăng ký tham gia dự thầu.
+ Bước 3: Nghiên cứu hồ sơ, lập báo cáo:
Phòng kế hoạch - kỹ thuật đăng ký dự thầu và mua hồ sơ mời thầu xong sẽ giao hồ sơ mời thầu cho bộ phận đấu thầu nghiên cứu về các thông tin và các yêucầu trong hồ sơ để lập báo cáo đưa lên cấp trên.
+ Bước 4: Phân công nhiệm vụ (giao việc):
Trên cơ sở các yêu cầu của hồ sơ mời thầu và nguồn thông tin về dự án do CĐT, các đối tác liên danh, các đơn vị thành viên…cung cấp, lãnh đạo Công ty chỉ đạo trực tiếp trưởng phòng kế hoạch - kỹ thuật tổ chức triển khai. Căn cứ vào yêu cầu của hồ sơ mời thầu, trưởng phòng kế hoạch - kỹ thuật giao cho các bộ phận thực hiện công tác đấu thầu theo bảng phân công nhiệm vụ và tiến độ