2.2. Thực trạng đo lường, đánh giá thành quả hoạt động tại NH TMCP An Bình
2.2.3. Các quy trình kỹ thuật đo lường, đánh giá thành quả hoạt động tại ngân hàng
TMCP An Bình
Phương diện tài chính của ngân hàng được thể hiện tập trung qua vốn, kết quả kinh doanh và chi phí hoạt động.
Mục tiêu đo lường, đánh giá phương diện tài chính ở ngân hàng TMCP An Bình nhằm hướng đến xem xét, đánh giá tình hình biến động các chỉ tiêu tài chính qua các năm và tình hình thực hiện các chỉ tiêu tài chính trong kế hoạch. Cụ thể các mục tiêu này bao gồm: tăng trưởng về nguồn vốn, tăng trưởng về hoạt động kinh doanh và kiểm sốt chi phí.
Các chỉ tiêu gắn liền với các mục tiêu trên phương diện tài chính:
− Về vốn: bao gồm tổng tài sản, vốn chủ sở hữu, vốn điều lệ, vốn cho vay và vốn huy
động;
− Về kết quả hoạt động kinh doanh: bao gồm thu nhập thuần từ lãi, thu nhập thuần dịch vụ, thu nhập thuần ngoại hối, thu nhập thuần đầu tư, thu nhập khác, tổng thu nhập, chi phí hoạt động, lợi nhuận trước rủi ro, chi phí dự phịng rủi ro tín dụng, lợi nhuận trước thuế. Các chỉ số: Cho vay/huy động (LDR), cho vay/tổng tài sản (LAR), chi phí huy động/thu nhập rịng trước chi phí huy động (CIR), chi phí huy động/tổng tài sản, ROE, ROA;
− Về chi phí: bao gồm các khoản chi phí và thuế, lệ phí có liên quan đến hoạt động của ngân hàng.
Quy trình đo lường, đánh giá phương diện tài chính được thực hiện như sau: − Bước 1: Thu thập và nhập dữ liệu dự toán được giao;
− Bước 2: Định kỳ tháng/quý/năm thu thập và nhập dữ liệu thực tế; (Ngoại trừ, các chỉ tiêu huy động và dư nợ đánh giá theo tuần/tháng/quý/năm)
− Bước 3: Lập báo cáo về kết quả kinh doanh toàn ngân hàng;
− Bước 4 : Lập báo cáo phân tích, đánh giá về vốn, kết quả kinh doanh, chi phí.
Trên cơ sở căn cứ vào số liệu chênh lệch, nhận định tình hình biến động hay tình hình thực hiện chỉ tiêu kế hoạch tốt hay xấu, đạt hay khơng đạt. Ví dụ, về chỉ tiêu tổng tài sản cho thấy so với năm 2012 tăng 11.626 tỷ đồng tương ứng tỷ lệ tăng 125% và so với kế hoạch tăng 7.635 tỷ đồng tương ứng tỷ lệ 115% một dấu hiệu tốt về chuyển biến và đảm bảo kế hoạch.
Việc thu thập, nhập dữ liệu thực tế và lập báo cáo phân tích, đánh giá do khối dịch vụ hỗ trợ thực hiện (đối với Hội sở) và phịng kế tốn (đối với Khối/Trung tâm/Chi nhánh).
Theo nội dung, quy trình trên, báo cáo phân tích, đánh giá phương diện tài chính của ngân hàng TMCP An Bình được thể hiện qua (Bảng 2.1) và (Bảng 2.2)
Bảng 2.1: Báo cáo phân tích vốn, kết quả kinh doanh năm 2013
Đvt: tỷ đồng Chỉ tiêu Thực hiện 2013 Thực hiện 2012 Kế hoạch 2013 CL so với 2012 CL so với KH 2013 +/(-) % +/(-) %
I. CHỈ TIÊU KINH DOANH
Tổng tài sản 57.792 46.166 50.157 11.626 125% 7.635 115% Vốn chủ sở hữu 5.724 4.862 6.339 862 118% (615) 90%
Vốn điều lệ 4.798 4.200 4.798 598 114% 0 100%
Cho vay 23.647 18.756 22.711 4.891 126% 936 104%
Huy động 40.796 33.564 39.676 7.232 122% 1.120 103%
II. KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH
Thu nhập thuần từ lãi 1.316 1.668 1.653 (352) 79% (337) 80% Thu nhập thuần dịch
vụ 96 99 147 (3) 97% (51) 65%
Thu nhập thuần
ngoại hối 25 (30) 34 55 182% (9) 74%
Thu nhập thuần đầu
tư 103 18 70 84 568% 32 146%
Thu nhập khác 47 3 66 43 1344% (19) 71%
Tổng thu nhập 1.586 1.758 1.970 (172) 90% (384) 80%
Chi phí hoạt động 1.052 1.095 1.112 (43) 96% -60 95%
Lợi nhuận trước
rủi ro 533 662 858 (129) 81% (324) 62%
Chi phí DPRRTD 343 170 208 172 201% 135 165%
Lợi nhuận trước
thuế 191 492 650 (301) 39% (459) 29%
III. LIÊN NGÂN HÀNG & ĐẦU TƯ Tiền gửi/cho vay
các TCTD 16.116 10.816 4.840 5.301 149% 11.276 333%
TCTD khác + Cho vay TCTD
khác 13.912 4.510 2.033 9.402 308% 11.879 684%
Tiền vay/nhận tiền
gửi các TCTD 10.354 6.997 3.260 3.357 148% 7.094 318%
+ Tiền gửi của
TCTD khác 13 3.801 1.760 (3.788) 0% (1.747) 1%
+ Vay của TCTD khác 10.341 3.196 1500 7.145 324% 8.841 689%
Chứng khoán đầu tư 11.129 6.841 11.541 4.288 163% (459) 96% Chứng khoán kinh doanh 5 5 - - 100% 5 - Góp vốn dài hạn 520 522 587 (2) 100% (67) 89% IV. CHỈ SỐ Cho vay/Huy động (LDR) 57.96% 55.88% 57.24% 2.08% 104% 0.72% 101%
Cho vay/Tổng tài
sản (LAR) 40.92% 40.63% 45.28% 0.29% 101% -4.36% 90% Chi phí HĐ/thu nhập rịng trước CPHĐ (CIR) 66.33% 62.29% 56.45% 4.04% 106% 9.88% 118% Chi phí HĐ/ Tổng tài sản 1.82% 2.37% 2.22% -0.55% 77% -0.40% 82% ROE 3,47% 10,23% 10,25% -6,76% 34% -6,79% 34% ROA 0,37% 1,14% 1,30% -0,77% 32% -0,93% 29%
(Nguồn: Tổng hợp từ BCTC và các báo cáo khác tại ABBANK năm 2013)
Bảng 2.2: Báo cáo phân tích, đánh giá chi phí năm 2013
Đvt: tỷ đồng Chỉ tiêu Thực hiện 2013 Thực hiện 2012 Kế hoạch 2013 CL so với 2012 CL so với KH 2013 +/(-) % +/(-) % Chi nộp thuế và các khoản phí, lệ phí 2.067 2.474 2.388 (407) 83,5% (321) 86,6% Chi phí cho nhân viên 384.759 425.796 465.850 (41.037) 90,4% (81.091) 82,6% Chi phí hoạt động quản lý và cơng vụ 389.788 401.388 325.331 (11.600) 97,1% 64.457 119,8%
Chi phí về tài sản 252.927 226.223 283.197 26.705 111,8% (30.270) 89,3% Chi phí dự phịng, bảo hiểm tiền gửi KH 22.837 39.341 34.084 (16.504) 58,0% (11.247) 67,0% Chi phí khác 1.295 (1.295) Tổng cộng 1.052.377 1.095.221 1.112.145 (42.843) 96,1% (59.768) 94,6%
(Nguồn: Tổng hợp từ BCTC và các báo cáo khác tại ABBANK năm 2013)
2.2.3.2 Quy trình kỹ thuật đo lường, đánh giá phương diện khách hàng
Về phương diện khách hàng, tập trung qua đo lường, đánh giá về khách hàng như khách hàng cá nhân; khách hàng doanh nghiệp; hoạt động đầu tư & liên ngân hàng; hoạt động phát triển mạng lưới & thương hiệu.
Khách hàng cá nhân
Mục tiêu đo lường, đánh giá khách hàng cá nhân ở ngân hàng TMCP An Bình nhằm hướng đến xem xét, đánh giá tình hình khách hàng cá nhân biến động qua các năm và tình hình thực hiện chỉ tiêu kế hoạch về khách hàng cá nhân trong hoạt động của ngân hàng. Cụ thể các mục tiêu này bao gồm: tăng trưởng tài sản từ khách hàng cá nhân, tăng số lượng khách hàng cá nhân, tăng số sản phẩm/dịch vụ cung ứng cho khách hàng cá nhân, tăng khả năng sinh lời từ khách hàng cá nhân.
Các chỉ tiêu tương ứng với các mục tiêu đo lường, đánh giá về khách hàng cá nhân như huy động cá nhân, dư nợ cá nhân, số lượng khách hàng cá nhân, số lượng khách hàng cá nhân mới, số lượng thẻ ghi nợ nội địa Youcard, số lượng thẻ ghi nợ quốc tế và thẻ tín dụng quốc tế, số lượng máy ATM, số lượng máy POS, doanh số sử dụng thẻ quốc tế, tỷ suất lợi nhuận/khách hàng cá nhân.
Quy trình đo lường, đánh giá về khách hàng cá nhân thực hiện như sau: − Bước 1: Thu thập và nhập dữ liệu dự toán được giao;
− Bước 2: Định kỳ tháng/quý/năm thu thập và nhập dữ liệu thực tế. (Riêng các chỉ tiêu về huy động, dư nợ được đánh giá theo tuần/tháng/quý/năm; số lượng máy ATM, máy POS được đánh giá theo năm);
− Bước 3: Lập báo cáo về tình hình khách hàng cá nhân. Trên cơ sở căn cứ vào số liệu chênh lệch nhận định tình hình biến động hay tình hình thực hiện chỉ tiêu kế hoạch tốt hay xấu, đạt hay không đạt. Ví dụ, về chỉ tiêu huy động vốn cá nhân cho
thấy so với năm 2012 tăng 4.337 tỷ đồng tương ứng tỷ lệ tăng 133% và so với kế hoạch tăng 343 tỷ đồng tương ứng tỷ lệ 102% một dấu hiệu tốt về chuyển biến và đảm bảo kế hoạch .
Việc thu thập, nhập dữ liệu thực tế và lập báo cáo phân tích, đánh giá do khối khách hàng cá nhân và khối dịch vụ hỗ trợ thực hiện (đối với Hội sở) và phòng quan hệ khách hàng, phịng kế tốn (đối với Khối, Trung tâm, Chi nhánh).
Theo nội dung, quy trình trên, báo cáo phân tích, đánh giá về phương diện khách hàng cá nhân của ngân hàng TMCP An Bình được thể hiện qua (Bảng 2.3)
Bảng 2.3: Báo cáo phân tích, đánh giá về khách hàng cá nhân năm 2013
Đvt: tỷ đồng Chỉ tiêu Thực hiện 2013 Thực hiện 2012 Kế hoạch 2013 CL so với 2012 CL so với KH 2013 +/(-) % +/(-) % Huy động cá nhân 17.481 13.144 17.138 4.337 133% 0.343 102% Dư nợ cá nhân 7.801 5.271 6.965 2.53 148% 0.836 112% Số lượng KHCN 442.814 376.831 532.839 65.983 118% (90.025) 83% Số lượng KHCN mới 62.890 52.764 150.657 0 41% 0 31% Số lượng thẻ ghi nợ nội địa Youcard 309.409 252.000 317.052 57.409 123% -7.643 98% Số lượng thẻ ghi nợ quốc tế và thẻ tín dụng quốc tế 30.079 23.000 27.634 7.079 131% 2.445 109% Số lượng máy ATM 158 148 155 10 107% 3 102% Số lượng máy POS 407 154 400 253 264% 7 102% Doanh số sử dụng thẻ quốc tế 1.461 816 1.237 645 179% 224 118% Tỷ suất lợi nhuận/ KHCN 0,24% 0,33% 0,19% -0,09% 73% 0,05% 126% (Nguồn: Tổng hợp từ BCTC và các báo cáo khác tại ABBANK năm 2013)
Khách hàng doanh nghiệp: Mục tiêu đo lường, đánh giá khách hàng doanh nghiệp ở ngân hàng TMCP An Bình nhằm hướng đến xem xét, đánh giá tình hình biến động khách hàng doanh nghiệp hay tình hình thực hiện chỉ tiêu kế hoạch về khách hàng doanh nghiệp của hoạt động ngân hàng. Cụ thể các mục tiêu này bao gồm: tăng trưởng tài sản từ khách hàng doanh nghiệp, tăng số lượng khách hàng doanh nghiệp, tăng trưởng sản phẩm/dịch vụ cung ứng cho khách hàng doanh nghiệp, tăng khả năng sinh lời từ khách hàng doanh nghiệp.
Việc đánh giá chủ yếu được thực hiện qua các chỉ tiêu định lượng, chưa chú trọng đến các chỉ tiêu định tính. Cụ thể, tại ngân hàng có xây dựng một số chỉ tiêu định tính như: Sự hài lịng của khách hàng bên ngồi, sự hài lịng của khách hàng nội bộ, sự phản hồi với các nhu cầu của khách hàng bên ngồi. Tuy nhiên, ABBANK khơng thật sự tiến hành khảo sát theo định kỳ. Khiếu nại của khách hàng được biết khi có phàn nàn trực tiếp thơng qua điện thoại, email hoặc thư mà khách hàng gửi đến cho ngân hàng. Ngoài ra, việc đánh giá mức độ hài lòng của khách hàng chỉ được thực hiện thơng qua nhân viên ngân hàng đóng giả thành khách hàng đến giao dịch trực tiếp hoặc nhờ công ty bên ngoài khảo sát. Chẳng hạn, kết quả khảo sát năm 2011 của công ty nghiên cứu thị trường định hướng FTA (Thành viên của Hiệp hội Nghiên cứu Thị trường Mỹ MRA) năm 2011: “100% khách hàng cá nhân và 90% khách hàng doanh nghiệp hài lòng khi sử dụng sản phẩm dịch vụ của ABBANK”.
Các chỉ tiêu liên quan đến đo lường, đánh giá khách hàng doanh nghiệp gồm huy động doanh nghiệp, dư nợ doanh nghiệp, số lượng khách hàng doanh nghiệp, số lượng khách hàng doanh nghiệp mới, doanh số chi lương, doanh số thanh toán quốc tế, thu phí thanh tốn quốc tế, tỷ suất lợi nhuận/khách hàng doanh nghiệp.
Quy trình đo lường, đánh giá về khách hàng doanh nghiệp thực hiện như sau: − Bước 1: Thu thập và nhập dữ liệu dự toán được giao;
− Bước 2: Định kỳ tháng/quý/năm thu thập và nhập dữ liệu thực tế. (Riêng các chỉ tiêu về huy động, dư nợ được đánh giá theo tuần/tháng/quý/năm);
− Bước 3: Lập báo cáo về tình hình khách hàng doanh nghiệp. Trên cơ sở căn cứ vào số liệu chênh lệch nhận định tình hình biến động hay tình hình thực hiện chỉ tiêu kế hoạch tốt hay xấu, đạt hay khơng đạt. Ví dụ, chỉ tiêu về huy động vốn doanh nghiệp so với năm 2012 tăng 2.863 tỷ đồng tương ứng tỷ lệ tăng 114% và so với kế hoạch tăng 879 tỷ đồng tương ứng tỷ lệ 104% một dấu hiệu tốt về chuyển biến và đảm bảo kế hoạch.
Việc thu thập, nhập dữ liệu thực tế và lập báo cáo do khối khách hàng doanh nghiệp và khối dịch vụ hỗ trợ thực hiện (đối với Hội sở) hoặc phòng quan hệ khách hàng và phịng kế tốn (đối với Khối, Trung tâm, Chi nhánh).
Theo nội dung, quy trình trên, báo cáo phân tích, đánh giá về phương diện khách hàng doanh nghiệp của ngân hàng TMCP An Bình thể hiện qua (Bảng 2.4)
Bảng 2.4: Báo cáo phân tích, đánh giá về khách hàng doanh nghiệp năm 2013
Đvt: tỷ đồng Chỉ tiêu Thực hiện 2013 Thực hiện 2012 Kế hoạch 2013 CL so với 2012 CL so với KH 2013 +/(-) % +/(-) % Huy động DN 23.315 20.452 22.418 2.863 114% 0.897 104% Dư nợ doanh nghiệp 15.845 13.543 15.688 2.302 117% 0.157 101% Số lượng KHDN 18.490 15.408 18.833 3.082 120% 0 99% Số lượng KHDN
mới 4.521 3.982 4.256 539 114% 265 106%
Doanh số chi lương 2.932 1.844 2.784 1.088 159% 148 105% Doanh số thanh toán
quốc tế 859,7 1.210,85 1.019,81 (351,15) 71% (160,11) 84,3% Thu phí thanh tốn
quốc tế 55,66 54,32 56,21 1,34 102% (0,55) 99%
Tỷ suất lợi nhuận/
KHDN 1,81% 3,49% 3,30% -1,68% 52% -1,49% 55%
(Nguồn: Tổng hợp từ BCTC và các báo cáo khác tại ABBANK năm 2013)
Hoạt động phát triển mạng lưới và thương hiệu
Mục tiêu đo lường, đánh giá mạng lưới và thương hiệu tập trung vào xem xét, đánh giá tình hình chuyển biến và tình hình thực hiện các chỉ tiêu liên quan đến phát triển mạng lưới và thương hiệu. Tuy nhiên, ABBANK chỉ tiến hành đo lường,
đánh giá hoạt động phát triển mạng lưới nhằm củng cố và mở rộng thị phần, gia tăng rào cản đối với các ngân hàng nước ngoài muốn tham gia vào thị trường nội địa và giữa các ngân hàng nội địa với nhau. Cụ thể mục tiêu này bao gồm: tăng trưởng số lượng mạng lưới và tăng khả năng sinh lời trên mỗi đơn vị.
Các chỉ tiêu phát triển mạng lưới bao gồm: số lượng điểm giao dịch (CN/SGD,PGD,QTK), huy động/CN &PGD&QTK, cho vay/CN&PGD&QTK, lợi nhuận trước thuế/CN&PGD&QTK, chi phí hoạt động/CN&PGD&QTK, số lượng mạng lưới quan hệ đại lý.
Quy trình đo lường, đánh giá hoạt động phát triển mạng lưới tiến hành như sau: − Bước 1: Thu thập và nhập dữ liệu dự toán được giao;
− Bước 2: Định kỳ cuối năm thu thập và nhập dữ liệu thực tế;
− Bước 3: Lập báo cáo hoạt động phát triển mạng lưới. Trên cơ sở căn cứ vào số liệu chênh lệch nhận định tình hình biến động hay tình hình thực hiện chỉ tiêu kế hoạch tốt hay xấu, đạt hay khơng đạt. Ví dụ, về chỉ tiêu số lượng điểm giao dịch so với năm 2012 tăng 5 điểm tương ứng tỷ lệ tăng 104% và so với kế hoạch tăng 1 điểm tương ứng tỷ lệ 101% một dấu hiệu tốt về chuyển biến và đảm bảo kế hoạch.
Việc thu thập và nhập dữ liệu thực tế, lập báo cáo tổng hợp do khối dịch vụ & hỗ trợ thực hiện. Ngoài ra, với nhu cầu một số chỉ tiêu riêng lẻ được theo dõi bởi từng khối chiến lược và phát triển đo lường, hay các bộ phận cụ thể.
Theo nội dung, quy trình trên, báo cáo phân tích, đánh giá về hoạt động phát triển mạng lưới của ngân hàng TMCP An Bình thể hiện qua (Bảng 2.5).
Bảng 2.5: Báo cáo phân tích, đánh giá về phát triển mạng lưới năm 2013
Đvt: tỷ đồng Chỉ tiêu Thực hiện 2013 Thực hiện 2012 Kế hoạch 2013 CL so với 2012 CL so vớiKH 2013 +/(-) % +/(-) % Số điểm giao dịch 145 140 144 5 104% 1 101% - CN/SGD 30 30 34 0 100% -4 88% - PGD 99 95 107 4 104% -8 92% - QTK 16 15 16 1 107% 0 100% Chi phí hoạt động/ CN &PGD& QTK 7,26 7,82 7,72 -0,57 93% -0,47 94%
Huy động/ CN
&PGD& QTK 352,76 289,72 298,17 63,04 122% 54,59 118% Cho vay/ CN
&PGD& QTK 259,02 166,19 171,83 92,83 156% 87,19 151% Lợi nhuận trước thuế
/CN&PGD&QTK 1,32 3,51 4,51 -2,20 37% -3,20 29% Số lượng mạng lưới
quan hệ đại lý 504 463 509 41 109% -5 99%
(Nguồn: Tổng hợp từ BCTC và các báo cáo khác tại ABBANK năm 2013)
2.2.3.3 Quy trình kỹ thuật đo lường, đánh giá phương diện quy trình kinh doanhnội bộ nội bộ
Về phương diện quy trình kinh doanh nội bộ ở ABBANK tập trung vào các lĩnh vực rủi ro, vận hành, tín dụng, xử lý nợ, chất lượng, công nghệ thông tin. Tuy nhiên, việc đo lường và đánh giá chỉ thể hiện ở nội dung rủi ro, vận hành và chất lượng. Riêng vận hành và chất lượng được lồng ghép trong đánh giá về nhân viên.
Do đó, mục tiêu của đo lường, đánh giá về phương diện quy trình kinh doanh nội bộ chỉ thể hiện qua việc đánh giá tình hình biến động qua các năm và tình hình thực hiện kế hoạch về kiểm soát rủi ro.