5. Giá trị bảo hiểm và số tiền bảo hiểm
5.1. Giá trị bảo hiểm
Để xác định đợc số tiền bảo hiểm trớc hết cần phải xác định đợc giá trị bảo hiểm. Giá trị bảo hiểm là giá trị của tài sản cần đợc bảo hiểm. Giá trị này có thể là giá trị thực tế hoặc giá trị mua mới của tài sản.
Giá trị mua mới của tài sản đợc xác định tại thời điểm khi tài sản đó bắt đầu đa vào sử dụng, hoạt động.
Giá trị thực tế của tài sản bảo hiểm là giá trị đợc xác định, đánh giá tại thời điểm mua bảo hiểm.
Đối tợng bảo hiểm hoả hoạn rất rộng và phức tạp, mỗi đối tợng tại một thời điểm có giá trị khác nhau. Tuy nhiên, phần lớn tài sản đợc bảo hiểm hoả hoạn có giá trị rất lớn nh: Nhà cửa, cơng trình, máy móc thiết bị, phơng tiện vận tải, hàng hố vật t trong kho, thiết bị văn phịng, các trạm xăng dầu, cây xăng ...cho nên khi xác đinh giá trị bảo hiểm phải tuỳ thuộc vào từng loại tài sản, thông thờng ngời ta sử dụng các loại giá trị sau đây:
- Giá trị mới (giá trị ban đầu): là giá trị của tài sản tại thời điểm mua mới hoặc tại thời điểm bắt đầu đem vào sử dụng . Giá trị mới bao gồm: nguyên giá + chi phí vận chuyển + chi phí lắp đặt chạy thử.
- Giá trị thực tế: giá trị thực tế của tài sản đợc đánh giá tại thời điểm ngời sử dụng, ngời sở hữu tham gia tham gia cho tài sản đó.
Tuy nhiên, trong bảo hiểm hoả hoạn thờng chỉ bảo hiểm theo giá trị cịn lại.
Khi tính giá trị bảo hiểm trong bảo hiểm hoả hoạn có nhiều loại tài sản khơng thực hiện đợc bởi vì nó là vơ giá, ví dụ nh: cơng trình kiến trúc, viện bảo tàng, vật kỷ niệm, vật chứng lịch sử... Đặc biệt có một số loại tài sản là hàng hố lu trử trong các kho biến động liên tục theo thời gian.
Tuy vậy, có thể xác định giá trị của một số tài sản nh sau:
- Giá trị bảo hiểm của ngôi nhà ( nhà xởng, văn phòng, nhà ở) đợc xác định theo giá trị mới hoặc giá trị còn lại.
+ Giá trị mới: là giá trị mới xây của ngôi nhà bao gồm cả chi phí khảo sát thiết kế để xây dựng ngơi nhà đó.
+ Giá trị cịn lại: là giá trị mới trừ đi hao mòn do sử dụng theo thời gian.
- Giá trị bảo hiểm của máy móc thiết bị và các loại tài sản cố định khác đợc xác định trên cơ sở mua mới ( bao gồm cả chi phí vân chuyển lắp đặt nếu có) hoặc giá trị cịn lại của máy móc thiêt bị hoặc tài sản cố định đó.
Thơng thờng các cơng ty bảo hiểm sử dụng giá trị cịn lại khi máy móc thiêt bị hoặc tài sản cố định đợc bảo hiểm đã đem sử dụng trong một thời gian nhất định.
- Giá trị bảo hiểm của thành phẩm và bán thành phẩm đợc xác định trên cơ sở giá thành sản xuất.
- Giá trị bảo hiểm của hàng hoá mua về đang để trong kho, cửa hàng đợc xác định theo giá mua cộng với chi phí vận chuyển.