ĐVT: đồng
Chỉ tiờu Đầu năm(đồng) Cuối năm(đồng)
So sỏnh ĐN/CN
+/- % 1.Phải thu của khỏch hàng 6.735.636.511.740 3.595.101.938.678 -3.140.534.573.062 -46,63 2.Phải trả cho người bỏn 69.111.360.430 58.426.022.924 -10.685.337.506 -15,46 3.Cỏc khoản phải thu khỏc 1.723.671.783.240 6.265.173.955.115 4.541.502.171.775 263,48 4.Dự phũng cỏc khoản phải thu khú đũi -154.848.881.544 -157.848.881.544 0 0
Cỏc khoản phải thu 9.710.785.827 10.326.845.295.718 616.060.240.891 6,34 Tài sản ngắn hạn 70.500.793.539.594 72.061.259.719.171 1.515.466.179.577 2.15
Qua bảng ta thấy , cỏc khoản phải thu của khỏch hàng cuối năm 2015 giảm đi nhiều so với thời điểm đầu năm ( giảm 3.140.534,573.062 , tuongr ứng với giảm 46,63%). Đõy là mức giảm lớn, điều này tỏc động lớn làm cho cỏc khoản phải thu của cụng ty cuối năm tăng 6,25% . Điều này cho thấy khả nanggw thu hồi cỏc khoản nợ của khỏch hàng trong năm 2015 là tương đối tốt.
Do tốc độ cỏc khoản phải thu nhanh hơn tốc độ tăng của vụn lưu động làm cho hệ số cỏc khoản phải thu cuối năm tăng 40,6. Đõy là một mức tăng lớn điều này là khụng tốt và cụng ty cần cú bienj phỏp cải thiện tỡnh hỡnh sớm.
2.2.5.2 Phõn tớch khả năng thanh toỏn.
Khả năng thanh toỏn là tỡnh trạng sẵn sàng trả những khoản nợ. Đõy là chỉ tiờu quan trọng để đỏnh giỏ tiềm lực tài chớnh. Để phõn tớch khả năng thanh toỏn của cụng ty ta đi phõn tớch những chỉ tiờu sau:
a. Vốn luõn chuyển
Vốn luõn chuyển của doanh nghiệp là lượng vốn đảm bảo cho quỏ trỡnh hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp đồng thời với việc sẵn sàng thanh toỏn cỏc khoản nợ của doanh nghiệp.
Vốn luõn chuyển = Vốn lưu động (Tài sản ngắn hạn) – Nợ ngắn hạn (2 – 11)