THỰC TRẠNG PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY TNHH VĨNH TRINH
2.2.3.1. Phân tích khả năng tạo tiền
Bảng 2.9. Bảng tính tỷ trọng dòng tiền thu của từng hoạt động
Đơn vị tính: 1.000.000VND
Nguồn dữ liệu: Phòng tài chính kế toán
Tổng số tiền thu vào trong năm 2009 tăng lên so với năm 2008. Việc tăng tổng số tiền thu vào là do luồng tiền vào của cả ba hoạt động: hoạt động kinh doanh, hoạt động đầu tư và hoạt động tài chính đều tăng lên. Về cơ cấu luồng tiền vào, nguồn tiền thu vào chủ yếu được tạo ra từ hoạt động kinh doanh và hoạt động tài chính.
Năm 2009 tiền thu từ hoạt động kinh doanh tăng lên so với năm 2008. Tỷ trọng tiền thu từ hoạt động kinh doanh năm 2009 giảm nhẹ so với năm 2008. Tỷ trọng dòng tiền thu từ hoạt động kinh doanh tương đối cao, tiền được tạo ra chủ yếu từ hoạt động kinh doanh bằng việc bán hàng được nhiều, thu tiền từ khách hàng lớn, giảm các khoản phải thu, tránh rủi ro... Đó là dấu hiệu tốt, cho thấy khả năng tạo tiền ở Công ty là cao và đây là nguồn đảm bảo cho khả năng thanh toán của Công ty.
Tiền thu vào của hoạt động đầu tư chiếm tỷ trọng không đáng kể trong cơ cấu luồng tiền vào của Công ty. Luồng tiền vào từ hoạt động đầu tư chủ yếu là tiền thu hồi các khoản đầu tư vào đơn vị khác. Tổng tiền thu vào của hoạt động đầu tư năm 2009 tăng so với năm 2008, làm tỷ trọng tiền thu vào của hoạt động đầu tư trên tổng số tiền thu vào trong năm 2009 tăng 0,62%. Điều này do trong năm 2009,
Công ty thoái vốn đầu tư tại Công ty Liên doanh Viễn thông Vĩnh Trinh.
Tiền thu vào của hoạt động tài chính chiếm tỷ trọng cao thứ hai trong cơ cấu luồng tiền vào của Công ty. Tỷ trọng dòng tiền vào từ hoạt động tài chính năm 2009 giảm so với năm 2008 là 0,29%. Đây là mức giảm rất nhỏ, cho thấy tính ổn định trong cơ cấu luồng tiền của Công ty. Tiền thu vào của hoạt động tài chính chủ yếu thông qua việc đi vay vốn từ các cá nhân, các tổ chức kinh doanh khác và các tổ chức tín dụng. Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận được tăng dần qua các năm, tức là qua mỗi năm, Công ty sử dụng vốn từ bên ngoài nhiều hơn. Tỷ trọng dòng tiền thu từ hoạt động kinh doanh không lớn hơn nhiều so với tỷ trọng dòng tiền thu từ hoạt động tài chính, hoạt động Công ty đang phụ thuộc rất nhiều vào nguồn vốn từ bên ngoài, khả năng độc lập về tài chính tương đối yếu.