7. Kết cấu của đề tài
2.1. Giới thiệu về Công ty TNHHXây dựng 18 Hà Nam
2.1.1. Q trình hình thành phát triển
a. Thơng tin khái quát
Tên công ty Công ty trách nhiệm hữu hạn xây
dựng 18 Hà Nam
Tên viết tắt CÔNG TY XD 18 HÀ NAM
Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp
Đăng ký lần đầu ngày 01 tháng 07 năm 2005; Đăng ký thay đổi lần thứ 8, ngày 29 tháng 10 năm 2021- Tại sở kế hoạch đầu tư tỉnh Hà Nam
Vốn điều lệ 6.500.000.000 đồng
Trụ sở chính Khu đô thị Lam Hạ, phường Lam Hạ, Thành phố Phủ Lý, Tỉnh Hà Nam, Việt Nam Số điện thoại 0982.882.168 Số FAX Website b. Q trình hình thành phát triển
CƠNG TY TNHH XÂY DỰNG 18 HÀ NAM chuyên nhận thầu thi cơng các cơng trình xây dựng có u cầu cao về chất lượng, kỹ thuật và mỹ thuật như khu biệt thự liền kề, các cơng trình hạ tầng giao thơng, thi cơng xây dựng cơng trình hạ tầng kỹ thuật khu dân cư để giải quyết đất ở cho cán bộ, xây dựng cơng trình nhà ăn, bể nước sinh hoạt bộ Chỉ huy quân sự trong tỉnh Hà Nam…
Giấy phép đăng ký kinh doanh số 0700228472 cấp lần đầu ngày 01/07/2005 và cấp thay đổi lần thứ 8 ngày 29/10/2021 của Sở Kế hoạch và Đầu tư tỉnh Hà Nam. Từ năm 2005 đến nay, Công ty TNHH Xây dựng 18 Hà Nam luôn không ngừng phát triển nhiều hạng mục, nhưng chủ đạo vẫn là nhận thầu thi công các cơng trình xây dựng, các cơng trình hạ tầng giao thơng… Cụ thể như sau:
❖ Từ 2005 đến 2010:
+ Thi cơng xây dựng cơng trình cải tạo nâng cấp hệ thống xử lý nước thải Nhà
máy Bia Sài Gịn – Phủ Lý.
+ Xây dựng cơng trình nhà ăn, bể nước sinh hoạt Bộ Chỉ huy quân sự tỉnh Hà
Nam.
+ Thi cơng xây dựng cơng trình nâng cấp đường nội bộ cơng ty du lịch, bia nước giải khát Hà Nam.
+ Thi cơng xây dựng cơng trình hạ tầng kỹ thuật khu dân cư để giải quyết đất ở
cho cán bộ, chiến sĩ bộ Chỉ huy quân sự tỉnh Hà Nam. ❖ Từ năm 2010 đến năm 2015:
+ Cầu Hữu Vĩnh - xã Hồng Quang – Huyện Ứng Hòa – Thành phố Hà Nội. + Trạm y tế xã Ngọc Sơn – Huyện Kim Bảng – tỉnh Hà Nam.
Các hạng mục phụ trợ Trạm y tế xã Ngọc Sơn – Huyện Kim Bảng – tỉnh Hà
Nam,
Nhà làm việc mở rộng – Trụ sở chính Cơng ty TNHH MTV Xổ số kiến thiết Hà
Nam.
❖ Từ năm 2015 đến năm 2022:
+ Xưởng sản xuất than hoạt tính và than tổ ng sạch – Hạng mục: San lấp. + Xây dựng kho thành phẩm, xưởng sản xuất và kho chứa chất thải nguy hại. Xây dựng mở rộng nhà kho Nhà máy bia Sài Gòn – Phủ Lý tại xã Thanh Hà – huyện Thanh Liêm – tirh Hà Nam.
+ Nhà làm việc mở rộng – Trụ sở Công ty TNHH MTV Xổ số kiến thiết Hà Nam…
+..........
Trải qua 17 năm xây dựng và phát triển, từ những năm đầu hoạt động cịn nhiều khó khăn, nhưng với sự cố gắng, Công ty TNHH Xây dựng 18 Hà Nam đã
Bảng 2.1: Những cột mốc chính trong quá trình hình thành, phát triển cơng ty
Thời gian Dấu mốc lịch sử
01/07/2005 Công ty TNHH Xây dựng 18 Hà Nam được Sở kế hoạch đầu tư
tỉnh Hà Nam chấp thuận nguyên tắc thành lập theo quyết định. Từ đó cơng ty này được ra đời.
01/07/2005 Người đại diện theo pháp luật của công ty là Ông. TRẦN VĂN QUÁN- Chức danh Chủ tịch Hội đồng thành viên kiêm Giám đốc công ty.
.... .............
29/10/2021 Thay đổi người đại diện theo pháp luật của cơng ty là Ơng. TRƯƠNG HUY TOÀN- Chức danh Chủ tịch Hội đồng thành viên kiêm Giám đốc công ty.
29/10/2021 Công ty thay đổi giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp lần thứ 8, được Sở kế hoạch đầu tư tỉnh Hà Nam chấp thuận.
Nguồn: số liệu trên được lấy từ nguồn sổ sách của cơng ty
• Cơ cấu sở hữu
* Danh sách thành viên góp vốn
Bảng 2.2: Cơ cấu sở hữu
STT Tên thành viên Phần vốn góp (VND và
giá trị tương đương theo đơn vị tiền nước ngồi, nếu có)
Tỷ lệ sở hữu
(%)
1 TRƯƠNG HUY TOÀN 6.000.000.000 92.310 %
2 NGUYỄN ANH TUẤN 500.000.00 7.690 %
Tổng 6.500.000.000 100%
2.1.2. Tổ chức hoạt động kinh doanh của Công ty TNHH Xây dựng 18 Hà Nam
2.1.2.1. Ngành nghề kinh doanh
Công ty TNHH Xây dựng 18 Hà Nam là một trong những doanh nghiệp ln đi tắt đón đầu trong lĩnh vực thi cơng xây lắp và nhà đầu tư về hạ tầng và khu đô thị mới – nhà ở có tiềm lực với tầm nhìn quy hoạch xa, rộng và cung cách kinh doanh độc đáo.
❖ Lĩnh vực kinh doanh: Thương mại, dịch vụ, xây lắp, sản xuất.
❖ Ngành nghề kinh doanh:
- Sản xuất đồ uống khơng cồn, nươc khống;
- Cưa, xẻ, bào gỗ và bảo quản gỗ;
- Sản xuất gỗ dán, gỗ lạng, ván ép và ván mỏng khác; sản xuất đồ gỗ xây dựng; sản xuất bao bì bằng gỗ; sản xuất sản phẩm khác từ gỗ; sản xuất sản phẩm từ tre, nứa, rơm rạ và vật liệu tết bện;
- Sản xuất, phân phối hơi nước, nước nóng, điều hịa khơng khid và sản xuất nước đá;
- Khai thác, xử lý, cung cấp nước;
- Xây dựng nhà để ở, nhà không để ở;
- Xây dựng cơng trình đường sắt, đường bộ, cơng trình điện, cơng trình cấp thốt nước;
- Xây dựng cơng trình viễn thơng, thơng tin liên lạc, xây dựng cơng trình cơng
ích khác;
- Xây dựng cơng trình thủy, cơng trình khai khống, cơng trình chế biến, chế tạo, cơng trình kỹ thuật dân dụng khác;
- Chuẩn bị mặt bằng;
- Bán bn ơ tơ và xe có động cơ khác, bán lẻ ơ tô con (loại 12 chỗ trở xuống);
- Đại lý ô tô và xe có động cơ khác;
- Bán mơ tơ, xe máy;
- Bán bn đồ uống, đồ dùng khác cho gia đình;
- Bán bn nhiên liệu rắn, lỏng, khí và các sản phẩm liên quan;
- Bán buôn kim lọa và quặng kim loại;
- Bán lẻ đồ điện gia dụng, giường tủ, bàn, ghế và đồ nộ thất tương tự, đèn và bộ đèn điện, đồ dùng gia đình khác chưa được phân vào đâu trong các cửa hàng
chuyên doanh;
- Vận tải hành khách đường bộ trong nội thành, ngoại thành (trừ vận tải bằng xe
bus);
- Vận tải hàng hóa bằng đường bộ, đường thủy nội địa;
- Dịch vụ lưu trú ngắn ngày;
- Nhà hàng và các dịch vụ ăn uống phục vụ lưu động;
- Kinh doanh bất động sản, quyền sử dụng đất thuộc chủ sở hữu, chủ sử dụng hoặc đi thuê…
Việc kinh doanh nhiều ngành nghề tương đồng, liên quan đến nhau giúp cho cơng ty có được nguồn khách thường xuyên, ổn định và góp phần tăng nhanh doanh thu dịch vụ của Công ty.
2.1.2.2. Tổ chức hoạt động:
Trụ sở chính: Khu đơ thị Lam Hạ, Phường Lam Hạ, Thành phố Phủ Lý,
Tỉnh Hà Nam, Việt Nam.
Hiện nay, cơng ty có tổng cộn 24 cán bộ cơng nhân viên, được tốt chức theo mơ hình Cơng ty TNHH hai thành viên trở lên.
Căn cứ vào nhiệm vụ sản xuất kinh doanh, công ty đã xây dựng mơ hình bộ máy tổ chức quản lý như sau:
Biểu đồ 2.1: Bộ máy tổ chức quản lý của công ty
*Chức năng, nhiệm vụ của các phòng ban:
- Giám đốc:
+ Giám đốc là người đại diện pháp luật của Công ty, thay mặt công ty ký kết các hợp đồng kinh tế và các văn bản giao dịch với các cơ quan chức năng pphuf hợp với pháp luật hiện hành.
+ Tổ chức bộ máy và trực tiếp điều hành các hoạt động kinh doanh sao cho đạt được hiệu quả cao nhất đáp ứng được yêu cầu phát triển của công ty theo phương hướng và kế hoạch đã đề ra.
Giám Đốc Xưởng mộc Xưởng cơ khí Đội xây dựng cơng trình xây dựng Đội Xây dựng cơng trình giao thơng Đội xây dựng cơng trình điện Đội thi cơng cơ giới Đội xây dựng cơng trình thủy lợi Phịng Tổ chức hành chính Phịng Kế hoạch vật tư Phịng Kỹ thuật Phịng Tài chính Kế tốn
+ Xây dựng cơ cấu tổ chức quản lý và điều hành hoạt động của công ty, ban hành quy chế lao động, tiền lương, tiền thưởng, xem xét tuyển dụng, kỷ luật, sa thải theo đúng những quy định hiện hành của bộ Luật lao động.
-Phịng tổ chức hành chính: Tổ chức, phối hợp với các phòng ban chức năng,
quản lý toàn bộ nhân sự, tuyển dụng và thực hiện các nghiệp vụ tổ chức hành chính tại đơn vị.
- Phòng Kế hoạch vật tư: Chịu trách nhiệm kiểm tra định kỳ vật tư, hàng tồn kho, lên kế hoạch về số lượng vật tư, hàng hóa cần sử dụng, nhập kho, xuất kho, quản lý nguyên vật liệu, vật tư.
- Phịng Kỹ thuật: Kiểm tra, giám sát tình hình
- Phịng Kế tốn Tài chính:
+ Tổ chức triển khai các công việc quản lý tài chính của cơng ty theo phân cấp để phục vụ sản xuất kinh doanh. Chịu trách nhiệm trước Giám Đốc về tình hình Tài chính của cơng ty. Báo cáo mọi phát sinh thường kỳ hoặc bất thường trong mọi hoạt động, để từ đó Ban giám đốc có biện pháp quản lý và điều chỉnh kịp thời hợp lý, giảm thiểu thất thốt và thiệt hại cho cơng ty.
+ Hạch tốn tồn bộ các nghiệp vụ kế toán phát sinh tại đơn vị, ghi chép số sách, thống kê, lưu giữ chứng từ. Lập báo cáo tài chính và nộp thuế, kê khai báo cáo thuế theo đúng quy định pháp luật.
-Các bộ phận/ phòng ban khác: Thực hiện các hoạt động phục vụ cho việc thi
2.1.2.3. Tổ chức bộ máy quản lý và tổ chức bộ máy quản lý tài chính – kế tốn Biểu đồ 2.2: Sơ đồ bộ máy tổ chức quản lý tài chính – kế tốn của cơng ty.
Xuất phát từ đặc điểm sản xuất kinh doanh, tổ chức quản lý, điều kiện và trình độ quản lý, cơng ty thực hiện tổ chức bộ máy kế tốn theo hình thức tập trung. Chức năng nhiệm vụ cụ thể của bộ phận này như sau:
- Trưởng phịng Tài chính – Kế tốn (Kiêm Kế tốn trưởng):
+ Tham mưu, lập kế hoạch và tổ chức triển khai thực hiện kế hoạch tài chính –
kế tốn đảm bảo hồn thành mục tiêu được giao.
+ Sắp xếp, tổ chức bộ máy kế tốn, đưa ra quyết định sử dụng hình thức ghi chép số sách kế tốn phù hợp với tình hình kinh doanh thực tế của doanh đơn vị. + Đưa ra yêu cầu công việc, chức năng nhiệm vụ của từng bộ phận kế toán và kiểm tra hướng dẫn giám sát việc thực hiện.
+ Chịu trách nhiệm trước công ty và pháp luật về công việc thuộc trách nhiệm và quyền hạn của mình.
Trưởng phịng Tài chính – Kế tốn (Kiêm Kế toán trưởng)
Kế toán tổng hợp
Kế toán vốn bằng tiền kiêm thủ quỹ
Kế toán Tài sản cố dịnh
Kế toán thuế và các nghiệp vụ khác
- Kế toán tổng hợp:
+ Kế toán tổng hợp phụ trách chung và có quyền yêu cầu, giám sát và giao nhiệm vụ cụ thể cho nhân viên kế toán và kiểm tra công việc của họ, giám sát sử dụng vốn của phịng kinh doanh, phân tích, đánh giá, thuyết minh báo cáo tài
chính.
+ Hồn thành các nhiệm vụ khác được giao. - Kế toán vốn bằng tiền kiêm thủ quỹ:
+ Quản lý các khoản thu chi bằng tiền mặt, tiền gửi ngân hàng, các khoản thanh toán bằng tiền.
+ Kiểm quỹ và lập báo cáo định kỳ về thu chi cho Trưởng phịng Tài chính Kế tốn và Giám đốc.
+ Thực hiện các cơng việc khác theo u cầu.
- Kế tốn tài sản cố định:
+ Ghi nhận nguyên giá tài sản cố định, lập kế hoạch trích khấu hao tài sản cố định hàng tháng.
+ Theo dõi mọi sự biến động về số lượng, chất lượng, tình trạng và địa điểm sử dụng của tài sản cố định trong công ty, tham gia kiểm kê định kỳ tài sản cố định theo chế độ quy định.
- Kế toán thuế và các nghiệp vụ khác:
+ Kê khai, lập báo cáo và thực hiện quyết toán thuế.
+ Theo dõi, kiểm sốt tình hình cơng nợ, các khaorn vay, ngun vật liệu, công cụ dụng cụ của cơng ty.
2.2. Phân tích tình hình tài chính Công ty TNHH Xây dựng 18 Hà Nam 2.2.2. Phân tích tình nguồn vốn Cơng ty TNHH Xây dựng 18 Hà Nam
Bảng 2.3: Phân tích tình hình nguồn vốn Công ty TNHH Xây dựng 18 Hà Nam
Đơn vị tính: VND Chỉ tiêu 31/12/2021 31/12/2020 So sánh Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ lệ Tỷ trọng C. NỢ PHẢI TRẢ 24.742.257.914 67,31% 4.481.980.155 28,87% 20.260.277.759 452,04% 38,44% I. Nợ ngắn hạn 24.742.257.914 100,00% 4.481.980.155 100,00% 1. Phải trả người bán 4.918.755.924 19,88% 4.313.798.337 96,25% 604.957.587 14,02% 76,37% - 2. Người mua
trả tiên trước 17.073.501.990 69,01% 0 0,00% 17.073.501.990 #DIV/0! 69,01% 3. Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 250.000.000 1,01% 100.000.000 2,23% 150.000.000 150,00% -1,22% 4. Phải trả người lao động 0 0,00% 0 0,00% - #DIV/0! 0,00% 5. Phải trả khác 0 0,00% 68.181.818 1,52% 68.181.818 - 100,00% - -1,52% 6. Vay và nợ thuê tài chính ngắn hạn 2.500.000.000 10,10% 0 0,00% 2.500.000.000 #DIV/0! 10,10% II. Nợ dài hạn 0 0,00% 0 0,00% - #DIV/0! 0,00% D. VỐN CHỦ SỞ HỮU 12.016.399.194 32,69% 11.044.479.164 71,13% 971.920.030 8,80% - 38,44% I. Vốn chủ sở hữu 12.016.399.194 100,00% 11.044.479.164 100% 971.920.030 8,80% 0,00% 1. Vốn góp cuả chủ sở hữu 6.500.000.000 54,09% 6.500.000.000 58,85% - 0,00% -4,76% 7. Lợi nhuận
sau thuế chưa
phân phối 5.516.399.194 45,91% 4.544.479.164 41,15% 971.920.030 21,39% 4,76% TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 36.758.657.108 100,00% 15.526.459.319 100,00% 21.232.197.789 136,75% 0,00%
(Nguồn: Tác giả tính tốn từ báo cáo tài chính của cơng ty )
Nhận xét:
Tổng nguồn vốn của công ty cuối năm 2021 đạt 36.758.657.108 đồng, tăng 21.232.197.789 đồng so với cuối năm 2020 (tương ứng với tỷ lệ tăng
136,75%). Quy mô nguồn vốn của công ty cuối năm 2022 tăng khá đáng kể. Đây là cơ sở để doanh nghiệp mở rộng kinh doanh, gia tăng lợi nhuận.
Chính sách huy động vốn cơng ty hình thành lên tài sản của doanh nghiệp từ đó tạo ra lợi ích kinh tế trong tương lai. Khi huy động vốn, có 2 nguồn : vốn vay và vốn chủ. Cơ cấu nguồn vốn chú trọng về huy động cả vốn vay và vốn chủ sở hũu và xu hướng này càng tăng về cuối năm 2021. Cụ thể nợ phải trả tăng từ
4.481.980.155 đồng lên 24.742.257.914 đồng, tăng 20.260.277.759 đồng (tương
ứng tỷ lệ tăng 452,04%) và tỷ trọng tăng 38,44% (từ 28,87 % lên 67,31%). Vốn chủ sở hũu tăng từ 11.044.479.164 đồng cuối năm 2020 lên 12.016.399.194 đồng cuối năm 2021; tăng 971.920.030 đồng (tương ứng tỷ lệ tăng là 8,8%). Khi huy động vốn, có 2 nguồn : vốn vay và vốn chủ. Một doanh nghiệp có nhiều vốn vay hơn sẽ gia tăng rủi ro về tài chính nhưng nếu DN quản trị tốt đồng vốn thì nó lại là một địn bẩy làm khuyếch đại Roe. Vì thế doanh nghiệp có vốn chủ sở hữu lớn hơn vốn vay tức là doanh nghiệp này có tự chủ tài chính cao; tuy nhiên khi làm ăn tốt thì khơng tận dụng được nhiều địn bảy tài chính của mình... Ta đi phân tích sâu vào từng nhân tố
a. Nợ phải trả
Nợ phải trả cuối năm 2021 là 24.742.257.914 đồng, tăng 20.260.277.759
đồng so với cuối năm 2020 (với tỷ lệ tăng 452,04%) chủ yếu là do khoản phải trả người bán tăng. Nợ phải trả chiếm tỷ trọng 67.31%, tăng 38,44% so với cuối năm 2020, có thấy doanh nghiệp cuối năm 2021 có xu hướng sử dụng nợ nhiều hơn năm trước. Cơ cấu nợ của công ty chủ yếu là do công ty huy động nợ bao gồm, phải trả người bán, thuế và các khoản phải nộp Nhà nước và phải trả khác.
Ta thấy công ty đang phụ thuộc về tài chính rất cao tại thời điểm 31/12/2021 thông qua các chỉ tiêu về Nợ phải trả.