Đơn vị tính: VND
Chỉ tiêu Năm 2021 Năm 2020 Chênh lệch
Số tiền Tỷ lệ 1. Lưu chuyển tiền thuần từ HĐKD 687.099.076 783.561.846 - 96.462.770 -12,31% 2. Lưu chuyển tiền thuần từ
hoạt động đầu tư - - - #DIV/0!
3. Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính 1.227.147.132 500.000.000 727.147.132 145,43% 4. Tổng lưu chuyển tiền
thuần trong năm 1.914.246.208 1.283.561.846 630.684.362 49,14%
(Nguồn: Tác giả tính tốn từ báo cáo tài chính của cơng ty )
Nhận xét:
Qua bảng phân tích trên ta thấy tình hình lưu chuyển tiền có xu hướng tăng. Cụ thể tổng lưu chuyển tiền thuần trong năm 2020 và 2021 lần lượt là 1.283.561.846 đồng; 1.914.246.208 đồng, so với năm 2021 tăng 630.684.362
đồng tương ứng với tỷ lệ tăng là 49.14%. Sự tăng lên của tổng lưu chuyển thuần trong năm chủ yếu là từ lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính tăng mạnh nhất; tuy lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư là hồn tồn khơng có. Để tìm hiểu kỹ hơn ta đi sâu vào phân tích:
Dòng tiền thuần từ hoạt động kinh doanh thay đổi từ 783.561.846 đồng năm 2020 giảm đi 687.099.076 đồng năm 2021; so với năm 2020 giảm
bằng tiền an toàn và bền vững. Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh dương sẽ duy trì sự hoạt động của cơng ty, là cơ sở để công ty tồn tại và phát triển. Mặc dù dịng tiền thuần từ hoạt động kinh doanh giảm có thể ảnh hưởng từ đại dịch Covid19 phạm vi triển khai hoạt động kinh doanh cả công ty bị co hẹp nên phần nào ảnh hưởng đến tình hình lưu chuyển tiền thuần. Tuy nhiên cần lưu ý đến việc thanh tốn của cơng ty với các bên liên quan: Nhà cung cấp người lao động, người cho vay, …
Dòng tiền thuần từ hoạt động đầu tư cả 2 năm 2020 và 2021 đều bằng 0 cho thấy cho thấy năng lực kinh doanh của cơng ty đang có xu hướng phát triển.
Dịng tiền thuần từ hoạt động tài chính năm 2021 là 1.227.147.132 đồng tăng so với năm 2020 là 727.147.132 đồng với tỷ lệ tăng cao là 145.43%. Cho thấy số tiền huy động từ các nhà cung cấp vốn đã tăng lên, tuy nhiên Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính dương sẽ là kênh tạo ra sự tăng trưởng vốn bằng tiền phụ thuộc vào những người cung cấp vốn. Kênh tạo tiền này cho thấy quy mô nguồn vốn huy động cũng như trách nhiệm pháp lý của doanh nghiệp đối với những người cung cấp vốn đang gia tăng, tạo cho công ty khá nhiều áp lực.
Qua 2 bảng số liệu tính tốn về tình hình lưu chuyển tiền thuần giai đoạn 2020- 2021, ta thấy tổng lưu chuyển tiền thuần trong năm tăng đã cho thấy khả năng tạo tiền của doanh nghiệp càng ngày càng gia tăng khá tốt, đảm bảo được khả năng thanh toán. Tuy nhiên việc vay nợ nhiều sẽ dần tạo áp lực thanh tốn mạnh hơn cho cơng ty, nhưng cũng tạo được nhiều cơ hội tích cực hơn, vì vậy cần có chiến lược cụ thể để sử dụng hiệu quả từ các nguồn vốn vay.
2.2.6. Phân tích tình hình cơng nợ và khả năng thanh tốn Cơng ty TNHH Xây dựng 18 Hà Nam Xây dựng 18 Hà Nam
2.2.6.1. Phân tích tình hình cơng nợ
Bảng 2.7: Phân tích tình hình cơng nợ Cơng ty TNHH Xây dựng 18 Hà Nam
Đơn vị tính: VND
Chỉ tiêu 31/12/2021 31/12/2020 Chênh lệch
Số tiền Tỷ lệ Các khoản phải thu 13.649.633.950 5.295.213.736 8.354.420.214 157,77%
I. Các khoản phải thu ngắn hạn 13.649.633.950 5.295.213.736 8.354.420.214 157,77%
1. Phải thu ngắn hạn của khách
hàng 4.144.405.104 5.258.360.000 (1.113.954.896) -21,18%
2. Trả trước cho người bán ngắn
hạn 4.963.764.236 0 4.963.764.236 #DIV/0!
3. Phải thu ngắn hạn khác 4.541.464.610 36.853.736 4.504.610.874 12222,94%
II. Các khoản phải thu dài hạn 0 0 0 #DIV/0!
Các khoản phải trả 22.242.257.914 4.481.980.155 17.760.277.759 396,26%
I. Các khoản phải trả ngắn hạn 22.242.257.914 4.481.980.155 17.760.277.759 396,26%
1. Phải trả ngưới bán ngắn hạn 4.918.755.924 4.313.798.337 604.957.587 14,02% 2. Người mua trả tiền trước ngắn
hạn 17.073.501.990 0 17.073.501.990 #DIV/0!
3. Thuế và các khoản phải nộp Nhà
nước 250.000.000 100.000.000 150.000.000 150,00% 4. Chi phí phải trả ngắn hạn 68.181.818 (68.181.818) -100,00%
II. Các khoản trả dài hạn 0 0 0 0