1.2.1 .1PT tình hình Nguồn vốn của doanh nghiệp
2.1 Tổng quan về công ty cổ phần Dịch vụ Kỹ thuật MobiFone
2.1.3 Tổ chức bộ máy quản lý
Tổ chức bộ máy bao gồm: Đại hội đồng cổ đơng, Hội Đồng quản trị, Ban kiểm sốt, Ban Tổng Giám đốc và Các phịng ban thuộc cơng ty có chức năng trách nhiệm tham mưu giúp Tổng giám đốc công ty
Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài chính
Hình 2.1: Sơ đồ cơ cấu tổ chức bộ máy công ty Dịch vụ và Kỹ thuật MobiFone
*Nhiệm vụ của các bộ phận trong công ty:
Đại hội đồng cổ đơng
Là cơ quan có quyền lực cao nhất của cơng ty. ĐHĐCĐ có nhiệm vụ thơng qua các báo cáo của HĐQT về tình hình hoạt động kinh doanh, quyết định các phương án, nhiệm vụ sản xuất kinh doanh và đầu tư, bổ sung sửa đổi điều lệ của công ty
Hội đồng quản trị
Gồm 5 thành viên với nhiệm kỳ không quá 5 năm do ĐHĐCĐ bầu rra, là cơ quan lãnh đạo cao nhất của cơng ty, có tồn quyền nhân danh Cơng ty để quyết định mọi vấn đề có liên quan đến mục đích quyền lợi của cơng ty ngoại trừ những quyền thuộc ĐHĐCĐ
ĐẠI HỘI ĐỒNG CỔ ĐÔNG
HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ BAN TỔNG GIẢM ĐỐC BAN KIỂM SỐT P.TỔ CHỨC- HÀNH CHÍNH P. TÀI CHÍNH P. KẾ TỐN P.KẾ HOẠCH- KINH DOANH P.CƠNG NGHỆ- THƠNG TIN P.HẠ TẦNG- VIỄN THÔNG
Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài chính
Ban kiểm sốt
Do ĐHĐCĐ bầu ra gồm 4 thành viên thay mặt cổ đơng để kiểm sốt mọi hoạt động kinh doanh, quản trị và điều hành của công ty
Ban Tổng giám đốc
Do HĐQT bổ nhiệm có nhiệm kỳ tối đa 5 năm, gồm Tổng giám đốc, 2 Phó tổng giám đốc. Tổng giám đốc là người điều hành công ty, trực tiếp chịu trách nhiệm trước HĐQT về việc quản lý, điều hành doanh nghiệp hàng ngày, thi hành các quyết định của Hội đồng quản trị
Các phịng ban thuộc cơng ty có chức năng, nhiệm vụ và trách nhiệm tham mưu giúp Tổng giám đốc của công ty:
Tổ chức chỉ đạo triển khai thực hiện toàn diện các lĩnh vực công tác được giao thống nhất trong tồn cơng ty
Hướng dẫn, đôn đốc các đơn vị trực thuộc Công ty thực hiện những nhiệm vụ được giao theo sự phân công của tổng giám đốc
Xây dựng soạn thảo văn bản theo chị thị, quyết định của Tổng giám đốc
Nhiệm vụ và quyền hạn của các phòng ban
Phòng tổ chức-Hành chính
Là phịng chun mơn nghiệp vụ có chức năng tham mưu giúp hội đồng quản trị tổng giám đốc công ty quản lý, điều hành, thừa lệnh Tổng giám đốc điều hành các lĩnh vực, công tác, lao động, tiền lương, chinh sách xã hội, y tế,…
Phịng kế tốn
Là phịng chun mơn nghiệp vụ có chức năng tham mưu, giúp Hội đồng quản trị và tổng giám đốc quản lý điều hành, thừa lệnh tồn bộ cơng tác kế tốn, thống kê chấp hành các luật thuế phát sinh trong cơng ty
Phịng Kế hoạch -Kinh doanh
Là phịng chun mơn nghiệp vụ có chức năng tham mưu, giúp Hội đồng quản trị và tổng giám đốc quản lý điều hành, thừa lệnh điều hành công tác xây dựng
Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài chính
và triển khai chiến lược quy hoạch, kế hoạch, đơn giá, định mức kinh tế kĩ thuật, công tác kinh doanh, quản lý đầu tư
Phịng tài chính
Là phịng chun mơn nghiệp vụ có chức năng tham mưu, giúp Hội đồng quản trị và tổng giám đốc quản lý điều hành, thừa lệnh Tổng giám đốc điều hành tồn bộ cơng tác quản lý tài chính, quản lý khai thác sử dụng có hiệu quả nguồn vốn, phân tích đánh giá hiệu quả sử dụng vốn, hiệu quả hoạt động tài chính, đánh giá hiệu quả các dự án đầu tư .,, thu xếp nguồn vốn cho dự án đầu tư, triển khai các chinh sách kinh doanh quản lý vốn
Phòng Hạ tầng-Viễn thơng
Là phịng chun mơn nghiệp vụ có chức năng tham mưu, giúp Hội đồng quản trị và tổng giám đốc quản lý điều hành, thừa lệnh Tổng giám đốc quản lý, điều hành các lĩnh vực đầu tư phát triển, quản lý điều hành công tác vận hành, bảo dưỡng và kinh doanh hệ thống hạ tầng viễn thông và hệ thống thiết bị viễn thơng
Phịng cơng nghệ thơng tin
Là phịng chun mơn nghiệp vụ có chức năng tham mưu, giúp Hội đồng quản trị và tổng giám đốc quản lý điều hành, thừa lệnh Tổng giám đốc điều hành đầu tư lĩnh vực công nghệ thông tin, quản lý điều hành công tác vận hành khai thác, bảo dưỡng và kinh doanh hệ thống công nghệ thông tin (hệ thống Call center, mạng tin học,…)
2.1.4 Tổ chức bộ máy quản lý tài chính-kế tốn của cơng ty
-Phịng Tài chính – Kế tốn đảm nhận và chịu trách nhiệm trước Tổng Công ty về việc tổ chức, quản lý, thực hiện và đánh giá hiệu quả trong lĩnh vực tài chính- kế tốn tại Cơng ty Cổ phần Dịch vụ Kỹ thuật MobiFone.
-Kế toán trưởng: Nguyễn Anh Tú. -Nhiệm vụ:
Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài chính
+Tham mưu cho Giám Đốc trong công tác xây dựng và hoạch định chiến lược phát triển công ty.
+Triển khai xây dựng, theo dõi tiến độ và quản lý kế hoạch hằng năm trong tồn cơng ty.
+Phân tích tình hình hoạt động cơng ty, các chỉ số tài chính để Giám Đốc đề ra các định hướng phát triển công ty trong tương lai.
+Thực hiện các báo cáo định kỳ của Công ty. Huy động vốn. Hoạch định sử dụng vốn. Xây dựng kế hoạch tài chính. Quản lý nguồn vốn. Tổ chức thực hiện và quản lý hoạt động đầu tư tài chính.
2.1.5 Quy trình sản xuất sản phẩm
Hạ tầng viễn thông Viễn thông. Bao gồm đường truyền dẫn hữu tuyến, vô tuyến, trạm BTS, bể ngầm, cống ngầm dẫn cáp. Thời điểm năm 2000, đầu tư hạ tầng viễn thông rất tốn kém, thiết bị viễn thông đều nhập từ nước ngồi, để có 1 mạng hạ tầng cần ít nhất khoảng 10.000 tỷ VNĐ nên công ty dịch vụ kỹ thuật MobiFone chọn quy trình: “Vừa lắp đặt vừa kinh doanh”, “Lấy ngắn ni dài, khi có lãi lại đầu tư tiếp”, “Đầu tư thành phố trước, nông thôn sau”, “Lấy visat viễn thông (không dây) làm chủ đạo”. Nhưng bắt buộc phải có xây dựng được hệ thống đường trục theo trục bắc nam, và các đường vụ hồi nối các tỉnh thành làm mạng lõi, triển khai các trạm BTS. Khi xong các hạ tầng thì bán hàng qua các gói cước, dịch vụ viễn thơng. Cụ thể quy trình sản xuất: +Triển khai hệ thống
+Lắp đặt hệ thống mạng lõi truyền dẫn cột phát sóng BTS máy móc, kỹ thuật +Ban hành các gói cước bán hàng
+Tiếp tục lắp đường truyền cố định (Nếu có internet cố định) +Thu cước trả sau, chăm sóc khách hàng
Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài chính
2.1.6 Thị trường tiêu thụ
Là một doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực công nghệ - thơng tin, ngành được đánh giá có hàm lượng công nghệ cao, việc dè dặt trong tiêu dùng các sản phẩm dịch vụ mới trong giai đoạn sắp tới sẽ tác động đến hoạt động kinh doanh của MobiFone, cũng như khả năng thu hồi vốn đầu tư dù rằng việc đổi mới công nghệ là cần thiết để theo kịp xu hướng trên thế giới. Tuy nhiên, chính xu hướng cơng nghệ tiến lên 4G, 4G+ hay các thế hệ nền tảng tiếp theo sẽ vừa là bài toán thách thức trong đầu tư và kinh doanh của MobiFone, cũng vừa là cơ hội để tranh thủ đi đầu dịch vụ thu hút và chinh phục khách hàng. Dịch vụ công nghệ thông tin là rất cần thiết, là nhu cầu hàng ngày của mọi người dân hiện nay. Cũng như những đơn vị kinh doanh bình thường thì để bán được sản phẩm thì Cơng ty cũng phải thực hiện các biện pháp marketing: quảng cáo, chào hàng ... thông qua phương tiện truyền thông và đội ngũ nhân viên năng động nhiệt tình. Do đó sản phẩm và dịch vụ của Cơng ty đã có mặt ở hầu hết các tỉnh thành trên toàn quốc và được sử dụng rộng rãi.
2.2 Phân tích thực trạng tình hình tài chính của Cơng ty Cổ phần Dịch vụ Kỹ thuật MobiFone Kỹ thuật MobiFone
2.2.1 Phân tích Tình hình Tài sản, Nguồn vốn của Cơng ty MFS
Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài chính
Bảng 2.1: Tình hình tài sản của Cơng ty MFS giai đoạn 2020-2021
Đơn vị tính: Triệu đồng
CHỈ TIÊU
31/12/2021 31/12/2020 SO SÁNH
ST (trd) TT (%) ST (trd) TT (%) ST (trd) TL (%) TT (%)
A- TÀI SẢN NGẮN HẠN 286.671 97.62 295.976 98.22 -9.305 -3.14 -0.59
I. Tiền và các khoản tương
đương tiền 44.137 15.40 111.291 37.60 -67.154 -60.34 -22.20
1. Tiền 37.137 84.14 41.791 37.55 -4.654 -11.14 46.59 2. Các khoản tương đương tiền 7.000 15.86 69.500 62.45 -62.500- -89.93 -46.59
II. Đầu tư tài chính ngắn hạn 105.996 36.97 30.343 10.25 75.653 249.33 26.72
1. Chứng khoán kinh doanh - 2. Dự phịng giảm giá chứng
khốn kinh doanh -
3. Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo
hạn 105.996 100.00 30.343 100.00 75.653 249.33 0.00
III. Các khoản phải thu ngắn
hạn 132.914 46.36 146.165 49.38 -13.251 -9.07 -3.02
1. Phải thu ngắn hạn của khách
hàng 120.291 90.50
142.752
Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài chính
2. Trả trước cho người bán 296 0.22 440 0.30 -144 -32.73 -0.08 6. Phải thu ngắn hạn khác 12.660 9.52 3.923 2.68 8.737 222.71 6.84 7. Dự phòng phải thu ngắn hạn khó địi -334 -0.25 -950 -0.65 616 -64.84 0.40 IV. Hàng tồn kho 1.397 0.49 5.491 1.86 -4.094 -74.56 -1.37 1. Hàng tồn kho 1.397 100.00 5.419 98.69 -4.022 -74.22 1.31 V. Tài sản ngắn hạn khác 2.227 0.78 2.686 0.91 -459 -17.09 -0.13 1. Chi phí trả trước ngắn hạn 2.227 100.00 2.686 100.00 -459 -17.09 0.00 B - TÀI SẢN DÀI HẠN 6.985 2.38 5.375 1.78 1.610 29.95 0.6
I. Các khoản phải thu dài hạn 3.270 46.81 3.778 70.29 -508 -13.45 -23.47
6. Phải thu dài hạn khác 3.270 100.00 3.778 100.00 -508 -13.45 0.00
II. Tài sản cố định 2.888 41.35 162 3.01 2.726 1682.72 38.33
1. Tài sản cố định hữu hình 2.888 100.00 162 100.00 2.726 1682.72 0.00 - Nguyên giá 265.934 9208.24 263.026 162361.73 2.908 1.11 - Giá trị hao mòn luỹ kế -263.046 -9108.24 -262.865 -162262.35 -181 0.07 3. Tài sản cố định vơ hình -
Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài chính
- Giá trị hao mòn luỹ kế -1.019 -1.019 - 0.00
VI. Tài sản dài hạn khác 827 11.84 1.435 26.70 -608 -42.37 -14.86
1. Chi phí trả trước dài hạn 827 100.00 1.435 100.00 -608 -42.37- 0.00
TỔNG CỘNG TÀI SẢN 293.656 100.00 301.351 100.00 -7.695 -2.55 0.00
Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài chính
Qua bảng phân tích 2.1 trên, ta thấy giá trị tài sản của công ty cổ phần Dịch vụ Kỹ thuật MobiFone biến động cụ thể như sau: Tổng tài sản đầu năm 2021 của CTCP Dịch vụ kỹ thuật MobiFone là 301,351 triệu đồng, tổng TS cuối năm 2021 của công ty là 293,656 triệu đồng. Cuối năm so với đầu năm, tổng TS của công ty giảm 7,695 triệu đồng, tương ứng với tỷ lệ giảm là 2.55%. Qua đây ta thấy quy mô tài sản tại thời điểm cuối năm giảm so với đầu năm cho thấy quy mô sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp đang có xu hướng bị thu hẹp.
Về tài sản ngắn hạn: Nhìn chung, TSNH trong giai đoạn 2020-2021 có xu
hướng giảm cả về quy mô lẫn tỷ trọng. Tại thời điểm 31/12/2020 TSNH đạt 295.976 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 98.22%, tại thời điểm 31/12/2021 đạt 286.617 triệu đồng chiếm tỷ trọng 97.62%. Như vậy TSNH so cùng kỳ năm ngoái giảm 9.305 triệu đồng, với tốc độ giảm 3.14% kéo theo tỷ trọng giảm 0.59%. Tài sản ngắn hạn giảm đi nói trên là do các khoản Tiền và các khoản tương đương tiền và Các khoản phải thu ngắn hạn giảm mạnh, ngoài ra các khoản: Hàng tồn kho và Tài sản ngắn hạn khác cũng có sự giảm nhẹ.
Chỉ tiêu tiền và các khoản tương đương tiền chiếm tỷ trọng khá cao trong cơ cấu nợ ngắn hạn. Tại thời điểm 31/12/2020, chỉ tiêu này đạt 111.291 triệu đồng, chiếm 37.06%, đến thời điểm 31/12/2021 thì chỉ tiêu này giảm với con số khá lớn là 67.154 triệu đồng và đạt 44.137 triệu đồng vào thời điểm 31/12/2021, giảm tỷ trọng từ 37.06% đầu năm xuống 15.4% vào cuối năm. Khoản mục này giảm là do khoản Tiền và Các khoản tương đương tiền giảm mạnh, cụ thể là sự giảm mạnh của Các khoản tương đương tiền là 62.500 triệu đồng với tỷ lệ giảm 89.93%. Các khoản tương đương tiền cuối năm 2021 bao gồm các khoản tiền gửi có kỳ hạn từ 1-3 tháng tại ngân hàng quân đội và Ngân hàng Tiền phong chi nhánh tại Hà Nội được cầm cố để bảo lãnh cho các hợp
Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài chính
đồng cung cấp dịch vụ của cơng ty. Khoản mục này giảm là hợp lý vì trong năm cơng ty không muốn dự trữ nhiều khoản tiền mặt để tránh gây ứ đọng vốn, tránh sự mất giá của tiền khi nền kinh tế có lạm phát và tăng khả năng sinh lời trong tương lai.
Các khoản phải thu ngắn hạn trong giai đoạn từ 2020-2021 chiếm tỷ trọng khá lớn trong tài sản ngắn hạn và có xu hướng giảm đi, cụ thể ở đầu năm và cuối năm 2021 thì chỉ tiêu này đã cấu thành lần lượt là 49.38%, 46.36% tài sản ngắn hạn của công ty. Quy mô của các khoản phải thu ngắn hạn cũng có xu hướng giảm vào năm 2021. Tại thời điểm 31/12/2021, khoản phải thu ngắn hạn của khách hàng đạt 132.914 triệu đồng, giảm đi so với cùng kỳ năm ngoái 13.251 triệu đồng, tương ứng với tốc độ giảm đến 9.07%. Các khoản phải thu ngắn hạn giảm đi là do Các khoản phải thu ngắn hạn khách hàng, Trả trước cho người bán giảm lần lượt là 22.461 triệu đồng và 144 triệu đồng. Phải thu ngắn hạn của khách hàng giảm là do Phải thu các bên liên quan như Tổng công ty viễn thông MobiFone giảm 15.423 triệu đồng và Công ty Cổ phần dịch vụ gia tăng MobiFone giảm gần 4 triệu đồng, ngoài ra là sự giảm đi của các khoản phải thu các khách hàng khác như Công ty TNHH đầu tư công nghệ Viễn thông PT,Công ty cổ phần phát triển hạ tầng Đại Anh và các khách hàng khác. Trái lại, chỉ tiêu các khoản phải thu ngắn hạn khác và Dự phịng phải thu ngắn hạn khó địi tại thời điểm 31/12/2021 có sự tăng lên, các khoản phải thu ngắn hạn khác đạt 12.660 triệu đồng, tăng so với mức 3.923 triệu đồng tại thời điểm 31/12/2020, tăng 8.737 triệu đồng, tương ứng với tốc độ tăng 222.71%. Sự tăng lên này là do Phải thu các bên liên quan tăng lên như Phải thu từ tổng công ty Viễn thông MobiFone, Phải thu từ tiền lương, Phải thu từ các tổ chức cá nhân khác cũng tăng lên. Các khoản phải thu thực chất là đồng vốn mà doanh nghiệp bị đối tác (có thể là khách hàng hoặc nhà cung cấp) chiếm dụng, vì thế về nguyên tắc quy mô các khoản phải thu sẽ càng nhỏ càng tốt, như vậy, trong
Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài chính
năm 2021 công ty đã tăng cường giảm thiểu số vốn bị chiếm dụng. Đây là dấu hiệu tốt cho công ty trong năm 2021. Điều này là hồn tồn hợp lý vì cuối năm, cơng ty đang có xu hướng thu hẹp quy mô sản xuất kinh doanh nên việc giảm các khoản phải thu là điều tất yếu.
Hàng tồn kho của công ty chủ yếu được cấu thành từ thành phẩm, hàng hóa, nguyên vật liệu và chi phí sản xuất kinh doanh dở dang. Trong giai đoạn 2020- 2021, HTK của cơng ty có sự biến động theo xu hướng giảm. Đầu năm 2021, HTK ở mức 5.491 triệu đồng, đến cuối năm 2021 thì HTK giảm xuống và đạt 1.397 triệu đồng. Nguyên nhân HTK giảm vào cuối năm 2021 chủ yếu là do trong bối cảnh kinh tế suy giảm, dịch bệnh covid lan rộng trên cả nước,