Cơng ty.
2.3.1. Thành tích đạt được.
Thơng qua những gì đã phân tích, ta thấy trong năm qua Cơng ty đã đạt được những thành tích như:
- Về quản lý vốn bằng tiền mặt:
Cơng ty có cơ cấu vốn bằng tiền mặt với tiền gửi ngân hàng chiếm tỷ trọng lớn. Đây là cơ cấu vốn giúp Công ty quản lý tiền được thuận lợi tránh tham ô, gian lận, đồng thời đây cũng là cơ cấu phổ biến hiện nay để giúp các doanh nghiệp nói chung và Cơng ty nói riêng tận dụng được khả năng sinh lời khi gửi tiền ở ngân hàng.
- Về các khoản phải trả:
Trong năm qua uy tín của Cơng ty đã tăng, nhờ đó mà khoản phải trả tăng giúp cho Công ty chiếm dụng được nguồn vốn tương đối lớn 112,249,583,943 đồng tăng so với cùng kỳ năm ngối là 83%. Trong đó thì khoản người mua trả tiền trước tăng thêm 36,711,417,776 đồng với tỷ lệ tăng cao 96%.
- Về các khoản phải thu:
Số vòng quay các khoản phải thu không cao năm 2010 đã giảm so với năm 2009 và làm cho kỳ thu tiền bình quân tăng được 65 ngày. Khả năng thu hồi nợ của Công ty rất chưa được tốt, khoản phải thu trong năm tăng mạnh lên tới 60%. Đây là một điều khơng tốt bởi nó sẽ dẫn đến việc Cơng ty bị chiếm dụng vốn.
- Về vòng quay vốn lưu động:
Vòng quay vốn lưu động tăng kéo theo kỳ luân chuyển vốn lưu động tăng, giảm tốc độ luân chuyển vốn lưu động Cơng ty lãng phí 25,485,731,762 đồng vốn lưu động (đã phân tích ở 2.2.2.2)
2.3.2. Những vấn đề còn tồn tại.
Để nâng cao hiệu quả sử dụng vốn lưu động ta cần xác định được trong công tác quản lý và sử dụng vốn lưu động Cơng ty cịn những hạn chế gì. Qua phân tích ở trên ta thấy một số vấn đề cịn tồn tại sau:
- Về công tác xác định nhu cầu vốn lưu động:
Việc xác định nhu cầu vốn lưu động của Cơng ty cịn chưa chính xác, trong năm 2010 nhu cầu vốn lưu động thực tế thấp hơn so với dự tính hơn 6 tỷ. Việc xác định khơng chính xác nhu cầu vốn lưu động làm tăng chi phí huy động vốn.
- Về nguồn vốn lưu động thường xuyên:
Nguồn vốn lưu động thường xuyên của Công ty trong năm tăng, làm tăng hệ số thanh toán của Cơng ty ,vấn đề tài chính của Cơng ty an toan hơn do trong năm qua Công ty đã sử dụng một phần tài sản dài hạn để tài trợ cho tài sản ngắn hạn.
- Về vốn bằng tiền:
Trong năm qua Công ty đã tăng vốn bằng tiền mặt, song mức tăng chưa tương xứng với mức tăng của nợ ngắn hạn. Điều này đã làm cho hệ số khả năng thanh tốn của Cơng ty đều giảm và ở mức thấp dưới 1.
- Tình hình quản lý hàng tồn kho trong năm chưa được tốt, cịn nhiều cơng trình dở dang từ những năm trước chưa hoàn thành để bàn giao làm cho chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang cuối kỳ lớn.
- Doanh thu trong năm có tăng nhưng tốc độ tăng còn thấp hơn tốc độ tăng của giá vốn hàng bán, do công tác quản lý nguyên vật liệu, việc lựa chọn nhà cung cấp không hợp lý.
Chương 3:
MỘT SỐ GIẢI PHÁP TÀI CHÍNH NÂNG CAO HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN LƯU ĐỘNG TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN CƠNG TRÌNH GIAO
THƠNG ĐIỆN BIÊN