3.2. Một số giải pháp tài chính chủ yếu nâng cao hiệu quả tổ chức sử
3.2.3. Có biện pháp sử dụng có hiệu quả vốn bằng tiền tạm thời nhàn rỗi.
Vốn bằng tiền là khoản mục tài sản lưu động đặc trưng cho khả năng thanh tốn tức thời của Cơng ty và khơng thể thiếu trong q trình hoạt động. Tuy nhiên việc dự trữ vốn bằng tiền quá nhiều hay q ít đều gây ra những ảnh hưởng khơng tốt đến hiệu quả hoạt động kinh doanh của Công ty. Các chỉ số thể hiện khả năng thanh tốn cao khơng những đảm bảo an tồn về tài chính mà cịn tạo được uy tín đối với các nhà cung cấp và ngân hàng khi cần vay vốn. Do đó Cơng ty cần thực hiện tốt việc xác định nhu cầu vốn bằng tiền và quản lý nguồn vốn này hợp lý.
- Xác định nhu cầu vốn bằng tiền:
Nhu cầu vốn bằng tiền để mua các loại nguyên vật liệu bằng tiền mặt, trả lương người lao động trong quá trình hoạt động.
Nhu cầu dự phịng nhằm duy trì khả năng đáp ứng kịp thời khi có những biến động trong thị trường đầu vào, hoạt động theo thời vụ khiến Công ty cần tiền nhiều hơn trong từng thời vụ cụ thể.
- Quản lý tốt vốn bằng tiền:
Công ty cần phải quản lý vốn bằng tiền để giảm thiểu rủi ro trong thanh toán, tăng hiệu quả sử dụng tiền, đồng thời phải ngăn ngừa các hành vi gian lận về tài chính trong nội bộ Cơng ty. Kiểm sốt lượng tiền dự trữ tại quỹ tiền mặt và tài khoản ngân hàng, dự báo nhu cầu tiền mặt của Công ty.
Tiền mặt tại quỹ chỉ để ở mức thấp nhằm chi trả các khoản nợ nhỏ không thể hoặc không cần thiết phải chi trả qua ngân hàng.
Tính tốn và xây dựng các khoản chi tiêu cần thiết trong năm tới, xác định các khoản phải thu.
Tuân thủ nguyên tắc bất kiêm nhiệm, tách bạch vai trị của kế tốn và thủ quỹ. Có kế hoạch kiểm kê quỹ thường xuyên và đột xuất.
Duy trì và tăng cao tỷ trọng tiền gửi ngân hàng, vì đây là hình thức phổ biến và sinh lời khi giữ tiền. Đồng thời thanh toán qua ngân hàng có tính minh bạch cao, giảm thiểu được rủi ro gian lận. Mặt khác, theo luật giá trị gia tăng có hiệu lực từ ngày 01/01/2010, tất cả các giao dịch từ 20 triệu đồng trở lên nếu khơng có chứng từ thanh tốn qua ngân hàng sẽ không được khấu trừ thuế giá trị gia tăng đầu vào.