Trình tự hạch toán.

Một phần của tài liệu (Luận văn học viện tài chính) hoàn thiện công tác kế toán chi phí sản xuất và tính giá thành sản phẩm xây lắp tại công ty cổ phần thương mại và xây dựng miền bắc (Trang 107 - 110)

- PhảI đảm bảo theo tiêu chuẩn đã công bố Điều 3: Hình thức thanh toán

BẢNG KÊ CHI PHÍ DỊCH VỤ MUA NGỒ

2.2.4.4. Trình tự hạch toán.

Căn cứ vào các chứng từ liên quan, ghi sổ nhật ký chung, sổ cáI tài khoản 627 và các sổ có liên quan.

Khoa kinh tế

Biểu 33: Sổ cái TK 627 - Chi Phí sản xuất chung

Công ty CPTM &XD Miền Bắc

B10H2 TTĐH GTVT 629/5 Kim Mã, Ba Đình, Hà Nội

Mẫu số: S03b-DN

(Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC ngày

20/3/2006 của Bộ trưởng BTC)

SỔ CÁI

Từ ngày 01/01/2009 đến 30/06/2009

Tài khoản: 627- CP sản xuất chung

Đơn vị tính:đồng

Ngày tháng ghi

sổ

Chứng từ

Diễn giải TK đối ứng Số tiền Số hiệu Ngày tháng Nợ Số đầu kỳ 31/01/2009 CTK05 31/1/2009

Hạch toán tiền lương nhân bộ phận điều hành cơng trình– CT Dung Quất

334 5.465.863

31/1/2009 CTK05 31/1/2009 Hạch tốn tiền lương bộ phận điều

hành cơng trình– Ct Bình Dương 334 4.895.654

….. ………. ………… …………………… ………. …………. ………………

31/1/2009 CTK07 31/1/2009 Kết chuyến chi phí sản xuất chung

– CT Dung Quất 154 19.865.857 ….. ………. ………… …………………… ………. …………. ………………

31/3/2009 CTK19 31/3/2009 Hạch tốn tiền lương bộ phận điều

hành cơng trình– Ct Possco 334 5.070.453

31/3/2009 PC157 31/3/2009 Thanh tốn tiền nước, VPP T3- CT

Possco 1111 1.790.000 ….. ………. ………… …………………… ………. …………. ……………… 31/3/2009 CTK22 31/3/2003 Kết chuyển cP SXC – CT Possco 154 6.860.453 ….. ………. ………… …………………… ………. …………. ……………… 30/6/2009 CTK37 30/6/2009 Kết chuyển CP SXC – CT Possco 154 5.356.000 ….. ………. ………… …………………… ………. …………. ……………… Cộng phát sinh 365.653.959 365.653.959 Số dư cuối kỳ Sổ này có….. Trang, đánh số từ 01 đến ….

Khoa kinh tế

Người ghi sổ Kế toán trưởng Giám đốc

(Ký, ghi rõ họ tên) (Ký , ghi rõ họ tên) (Ký, ghi rõ họ tên)

Biểu 34: Sổ chi tiết TK 627

Công ty CPTM &XD Miền Bắc

B10H2 TTĐH GTVT 629/5 Kim Mã, Ba Đình, Hà Nội

Mẫu số: S38-DN

(Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC ngày

20/3/2006 của Bộ trưởng BTC)

SỔ CHI TIẾT TÀI KHOẢN

Từ ngày 01/01/2009 đến 30/06/2009

Tài khoản: 627- CP sản xuất chung

Đơn vị tính: đồng

Ngày tháng ghi

sổ

Chứng từ

Diễn giải TK đối ứng Số phát sinh Số dư Số hiệu Ngày tháng Nợ Số đầu kỳ 31/01/200 9 CTK05 31/1/2009

Hạch tốn tiền lương nhân bộ phận điều hành cơng trình– CT Dung Quất

334 5.465.863 5.465.863

31/1/2009 CTK05 31/1/2009

Hạch toán tiền lương bộ phận điều hành cơng trình– Ct Bình Dương

334 4.895.654 10.361.519

….. …… ………… …………………… ………. …………. ……… ….. …….

31/1/2009 CTK07 31/1/2009 Kết chuyến chi phí sản xuất

chung – CT Dung Quất 154 19.865.857 7.856.932

….. …… ………… …………………… ………. …………. ……… ….. …….

31/3/2009 CTK19 31/3/2009

Hạch toán tiền lương bộ phận điều hành cơng trình– Ct Possco

334 5.070.453 5.070.463

31/3/2009 PC157 31/3/2009 Thanh toán tiền nước, VPP

T3- CT Possco 1111 1.790.000 6.860.463 ….. …… ………… …………………… ………. …………. ……… ….. ……. 31/3/2009 CTK22 31/3/2003 Kết chuyển cP SXC – CT Possco 154 6.860.453 3.985.475 ….. …… ………… …………………… ………. …………. ……… ….. ……. 30/6/2009 CTK3 7 30/6/2009 Kết chuyển CP SXC – CT Possco 154 5.356.000 ….. …….

Khoa kinh tế

9 9

Số dư cuối kỳ

Ngày mở sổ: 01/01/2009

Sổ này có :…. Tranh đánh số từ…. đến…. Hà Nội, ngày 30/6/2009

Người ghi sổ Kế toán trưởng Giám đốc

Một phần của tài liệu (Luận văn học viện tài chính) hoàn thiện công tác kế toán chi phí sản xuất và tính giá thành sản phẩm xây lắp tại công ty cổ phần thương mại và xây dựng miền bắc (Trang 107 - 110)

Tải bản đầy đủ (PDF)

(135 trang)