- PhảI đảm bảo theo tiêu chuẩn đã công bố Điều 3: Hình thức thanh toán
BẢNG KÊ CHI PHÍ DỊCH VỤ MUA NGỒ
2.2.4.4. Trình tự hạch toán.
Căn cứ vào các chứng từ liên quan, ghi sổ nhật ký chung, sổ cáI tài khoản 627 và các sổ có liên quan.
Khoa kinh tế
Biểu 33: Sổ cái TK 627 - Chi Phí sản xuất chung
Công ty CPTM &XD Miền Bắc
B10H2 TTĐH GTVT 629/5 Kim Mã, Ba Đình, Hà Nội
Mẫu số: S03b-DN
(Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC ngày
20/3/2006 của Bộ trưởng BTC)
SỔ CÁI
Từ ngày 01/01/2009 đến 30/06/2009
Tài khoản: 627- CP sản xuất chung
Đơn vị tính:đồng
Ngày tháng ghi
sổ
Chứng từ
Diễn giải TK đối ứng Số tiền Số hiệu Ngày tháng Nợ Có Số đầu kỳ 31/01/2009 CTK05 31/1/2009
Hạch toán tiền lương nhân bộ phận điều hành cơng trình– CT Dung Quất
334 5.465.863
31/1/2009 CTK05 31/1/2009 Hạch tốn tiền lương bộ phận điều
hành cơng trình– Ct Bình Dương 334 4.895.654
….. ………. ………… …………………… ………. …………. ………………
31/1/2009 CTK07 31/1/2009 Kết chuyến chi phí sản xuất chung
– CT Dung Quất 154 19.865.857 ….. ………. ………… …………………… ………. …………. ………………
31/3/2009 CTK19 31/3/2009 Hạch tốn tiền lương bộ phận điều
hành cơng trình– Ct Possco 334 5.070.453
31/3/2009 PC157 31/3/2009 Thanh tốn tiền nước, VPP T3- CT
Possco 1111 1.790.000 ….. ………. ………… …………………… ………. …………. ……………… 31/3/2009 CTK22 31/3/2003 Kết chuyển cP SXC – CT Possco 154 6.860.453 ….. ………. ………… …………………… ………. …………. ……………… 30/6/2009 CTK37 30/6/2009 Kết chuyển CP SXC – CT Possco 154 5.356.000 ….. ………. ………… …………………… ………. …………. ……………… Cộng phát sinh 365.653.959 365.653.959 Số dư cuối kỳ Sổ này có….. Trang, đánh số từ 01 đến ….
Khoa kinh tế
Người ghi sổ Kế toán trưởng Giám đốc
(Ký, ghi rõ họ tên) (Ký , ghi rõ họ tên) (Ký, ghi rõ họ tên)
Biểu 34: Sổ chi tiết TK 627
Công ty CPTM &XD Miền Bắc
B10H2 TTĐH GTVT 629/5 Kim Mã, Ba Đình, Hà Nội
Mẫu số: S38-DN
(Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC ngày
20/3/2006 của Bộ trưởng BTC)
SỔ CHI TIẾT TÀI KHOẢN
Từ ngày 01/01/2009 đến 30/06/2009
Tài khoản: 627- CP sản xuất chung
Đơn vị tính: đồng
Ngày tháng ghi
sổ
Chứng từ
Diễn giải TK đối ứng Số phát sinh Số dư Số hiệu Ngày tháng Nợ Có Số đầu kỳ 31/01/200 9 CTK05 31/1/2009
Hạch tốn tiền lương nhân bộ phận điều hành cơng trình– CT Dung Quất
334 5.465.863 5.465.863
31/1/2009 CTK05 31/1/2009
Hạch toán tiền lương bộ phận điều hành cơng trình– Ct Bình Dương
334 4.895.654 10.361.519
….. …… ………… …………………… ………. …………. ……… ….. …….
31/1/2009 CTK07 31/1/2009 Kết chuyến chi phí sản xuất
chung – CT Dung Quất 154 19.865.857 7.856.932
….. …… ………… …………………… ………. …………. ……… ….. …….
31/3/2009 CTK19 31/3/2009
Hạch toán tiền lương bộ phận điều hành cơng trình– Ct Possco
334 5.070.453 5.070.463
31/3/2009 PC157 31/3/2009 Thanh toán tiền nước, VPP
T3- CT Possco 1111 1.790.000 6.860.463 ….. …… ………… …………………… ………. …………. ……… ….. ……. 31/3/2009 CTK22 31/3/2003 Kết chuyển cP SXC – CT Possco 154 6.860.453 3.985.475 ….. …… ………… …………………… ………. …………. ……… ….. ……. 30/6/2009 CTK3 7 30/6/2009 Kết chuyển CP SXC – CT Possco 154 5.356.000 ….. …….
Khoa kinh tế
9 9
Số dư cuối kỳ
Ngày mở sổ: 01/01/2009
Sổ này có :…. Tranh đánh số từ…. đến…. Hà Nội, ngày 30/6/2009
Người ghi sổ Kế toán trưởng Giám đốc