V. Đầu tư tài chính
dài hạn 11.000 7,57 11,000 8,24 0 - TỔNG CỘNG TÀI SẢN 269.12 1 100 187.6 42 100 81.479 43,42
(Nguồn: Trích từ BCĐKT năm 2019 của Cơng ty Cổ phần đầu tư phát triển nhà và đô thị Nam Hà Nội)
Nhận xét: Tổng giá trị tài sản của Công ty vào ngày 31/12/2019 là 269121 triệu đồng, đã tăng so với ngày 31/12/2018 là 81479 triệu đồng (tương ứng với tỷ lệ tăng 43.42%) cho thấy quy mô tài sản của Cơng ty đã tăng. Trong đó, TSNH cuối năm 2019 đạt 123865 triệu đồng, tăng 69648 triệu đồng (tương ứng với tỉ lệ 128.64%) còn TSDH cuối năm 2019 đạt 145256 triệu đồng, tăng 11831 triệu đồng ( tương ứng với tỉ lệ 8.87%), cụ thể:
Về TSNH: TSNH cuối năm 2019 tăng lên chủ yếu là do tiền và các
khoản tương đương tiền, đầu tư tài chính NH; các khoản phải thu ngắn hạn tăng, HTK giảm.
+ Tiền và tương đương tiền cuối năm 2019 đạt 31351 triệu đồng, tăng 30131 triệu đồng, tỷ lệ tăng 2469.75%. Chỉ tiêu này tăng là do công ty tăng cường các khoản tiền gửi, điều này là do lượng tiền từ các cơng trình về nhiều, cơng ty sẽ gửi tiền kỳ hạn ngắn hạn để tiền có thể sinh lời trong thời gian chờ đầu tư các dự án khác.
+ Đầu tư tài chính NH được đánh giá là một khoản mục có biến động lớn so với cuối năm 2018. Cụ thể: Đầu tư tài chính NH cuối năm 2019 tăng 24604 triệu đồng, cịn năm 2018 khơng phát sinh. Điều này là do năm 2019, công ty tăng cường mua bán cổ phiếu, trái phiếu, …trên thị trường.
+ Ngồi đầu tư tài chính NH thì các khoản phải thu ngắn hạn cũng có sự biến động lớn so với cuối năm 2018. Cụ thể: các khoản phải thu ngắn hạn tại thời điểm 31/12/2019 đạt 79588 triệu đồng, tăng 53300 triệu đồng, tương đương tăng 202.75% là do công nợ phải thu từ các khách hàng lớn (như UBND thị trấn Hòa Mạc, Ban Quản lý dự án Đầu tư xây dựng huyện Duy Tiên, Công ty CP đầu tư 566, UBND xã Châu Giang, và một số khách hàng khác,…) được thực hiện chưa tốt nên chỉ tiêu phải thu ngắn hạn tăng mạnh, chiếm tỷ trọng lớn nhất trong việc tài sản ngắn hạn tăng.
+ HTK cuối năm 2019 đạt 8322 triệu đồng, giảm 18447 triệu đồng, tỷ lệ giảm 68.91%. Trong HTK tăng chủ yếu là do khoản mục nguyên vật liệu tăng hơn 83 triệu, trong khi chi phí sản xuất kinh doanh dở dang giảm hơn 18 tỷ. Bởi vì năm 2019, cơng ty đã hồn thành được những dự án xây dựng dở dang từ cuối năm 2018, đây là một dấu hiệu rất tốt.
Về TSDH: TSDH cuối năm 2019 giảm đi là do tài sản cố định giảm,
tài sản dở dang dài hạn giảm.
+ TSCĐ chiếm tỷ trọng lớn nhất trong TSDH. TSCĐ cuối năm 2019 đạt 79362 triệu đồng, giảm 5568 triệu đồng, tỷ lệ giảm 6.56%. Khoản mục này giảm do trong năm 2019, công ty chỉ đầu tư thêm một số máy móc, thiết bị trị giá 340 triệu, cịn giá trị khấu hao của nhà xướng, máy móc thiết bị, phương tiện vận tải là hơn 6400 tỷ. Đây chính là nguyên nhân chính dẫn đến việc TSCĐ.
+ Tài sản dở dang dài hạn giảm 2601 triệu đồng, tương ứng tỷ lệ giảm 6.94%. Tài sản dở dang dài hạn giảm chứng tỏ các cơng trình xây dựng dài hạn đã hồn thành, đây là dấu hiệu tốt, điều này sẽ khiến cho HTK của công ty không phải ứ đọng, chứng tỏ nguồn vốn của công ty đủ đáp ứng cho việc xây dựng.
+Công ty vẫn nắm giữ khoản đầu tư trị giá 11000 triệu đồng vào Công ty cổ phần cảng Yên Lệnh, công ty cổ phần Tân Cảng- Đồng Văn, Hà Nam với tỷ lệ lợi ích lần lượt là 3.33% và 10%.
b/ Tình hình biến động về Nguồn vốn:
CHỈ TIÊU 31/12/2019 31/12/2018 Chênh lệch 31/12/2019 31/12/2018 Chênh lệch Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọn g (%) Số tiền Tỷ lệ (%) C- NỢ PHẢI TRẢ 22.500 8.36 9.403 5.01 13.10 139.29 I. Nợ ngắn hạn 22.500 100 9.403 100 13.10 139.29 II. Nợ dài hạn 0 0 0 0 0 0 D – Vốn chủ sở hữu 246.621 91.64 178.23 9 94.9 9 68.38 38.37 I. Vốn chủ sở hữu 246.621 100 178.23 9 100 68.38 38.37 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 269.121 100 187.64 2 100 81.48 43.42
(Nguồn: Trích từ BCĐKT năm 2019 của Cơng ty Cổ phần Cổ phần đầu tư phát triển nhà và đô thị Nam Hà Nội)
Nhận xét: Tổng nguồn vốn cuối năm 2019 đạt 269.121triệu đồng, tăng 81.48 triệu đồng so với đầu năm (tương ứng với tỉ lệ 43.42%) do nợ phải trả tăng 139.29% và VCSH tăng 38.37%, cụ thể:
Về nợ phải trả: Nợ phải trả cuối năm 2019 đạt 22.500 triệu đồng, đã
tăng 13.10 triệu đồng (tương ứng với tỉ lệ 139.29%) là do nợ ngắn hạn tăng lên 139.29%
+ Nợ ngắn hạn cuối năm đạt 22.500 triệu đồng, tăng 13.10 triệu đồng (tương ứng với tỉ lệ 139.29%), chủ yếu là do: Chỉ tiêu thuế và các khoản phải trả nhà nước, giảm nhiều hơn các yếu tố tăng như phải trả người bán ngắn hạn, người mua trả tiền trước, …Điều này được đánh giá là rất tốt
Về VCSH: VCSH cuối năm 2019 đạt 246.621 triệu đồng, đã tăng 68.38
triệu đồng (tương ứng với tỉ lệ 38.37%) là do Công ty phân phối lợi nhuận từ các năm trước để lại, tăng vốn góp của chủ sở hữu.
2.1.3.2. Khái quát tình hình biến động doanh thu, chi phí và lợi nhuận
Bảng 2.3: Kết quả hoạt động kinh doanh của công ty trong 2 năm: 2018,2019
ĐVT: Triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2018 Năm 2019 Chênh lệch
Số tiền Tỷ lệ (%) 1. Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 104.675 170.012 65.397 62,42 2. Các khoản giảm trừ doanh thu 0 0 0 0
3. Doanh thu thuần 104.675 170.012 65.397 62,42
4. Giá vốn hàng bán 63.181 76.083 12.902 20,42
5. Lợi nhuận gộp 41.494 93.929 52.435 126,37
6. Doanh thu hoạt động
tài chính 8.9 919.8 910.9 10.331,80
7. Chi phí tài chính
Trong đó: Chi phí lãi vay 0 0 0 0
8. Chi phí bán hàng 0 0 0 0
9. Chi phí quản lý doanh
nghiệp 7.116 9.115 1.999 28,09