II/ NHỮNG ĐẶC ĐIỂM CHỦ YẾU Cể ẢNH HƢỞNG ĐẾN VIỆC DUY TRè VÀ MỞ RỘNG THỊ TRƢỜNG CỦA CễNG TY CỔ PHẦN TẤM LỢP ĐễNG ANH
4/ Đặc điểm về tài chớnh :
Trong bối cảnh của quỏ trỡnh đổi mới nền kinh tế đất nƣớc chuyển từ chế độ bao cấp sang nền kinh tế thị trƣờng tạo thuận lợi cho cụng ty đƣợc quyền tự chủ sản xuất kinh doanh, tự trang trải, tực chịu trỏch nhiệm. Nhà nƣớc khụng can thiệp sõu vào cơ cấu sản xuất mà thụng qua chế độ chớnh sỏch phỏp luật và những cụng cụ
Cơ cấu Tổng số Người Tỷ lệ Toàn cụng ty 594 100% Cỏc phũng ban 50 8,4% Xƣởng tấm lợp 451 75,9% Xƣởng cơ khớ 30 5,05% Đội xe 24 4,1% Xõy dựng 21 3,53% KCS 18 3,03%
điều khiển giỏn tiếp. Qỳa trỡnh đú trải qua nhiều khú khăn, phức tạp trờn nhiều mặt nhƣng tựu chung lại là phải luụn đối mặt với sự cạnh tranh ngày càng quyết liệt của mọi cơ sở sản xuất về cựng một chủng loại sản phẩm. Vỡ vậy một doanh nghiệp muốn tồn tại và phỏt triển phải luụn chỳ trọng đến cụng nghệ sản xuất, ỏp dụng những thành tựu khoa học kỹ thuật và sản xuất, phải luụn luụn đổi mới, mua sắm thờm hoặc nõng cấp dõy chuyề mỏy múc thiết bị : để cú thể tạo ra những sản phẩm cú chất lƣợng cao tạo uy tớn với khỏch hàng.
Nhận thức đƣợc vấn đề đú, cụng ty đó nỗ lực khai thỏc mọi tiềm năng nhằm cải tạo nõng cấp thiết bị mỏy múc để nõng cao hiệu quả sản xuất, chất lƣợng sản phẩm và cải tiến mẫu mó, tiếp cận mở rộng thị trƣờng, sắp xếp tổ chức, đổi mới lại một phƣơng thức quản lý đó mang lại hiệu quả kinh tế ngày càng cao, lợi nhuận khỏ Do đú tỡnh hỡnh tài chớnh phỏt triển thuận lợi, khụng những khụng khờ đọng nợ đối với bạn hàng mà hàng năm gúp phần tớch luỹ ngõn sỏch Nhà nƣớc đỳng hạn. Để đỏnh giỏ khỏi quỏt tỡnh hỡnh tài chớnh của cụng ty thụng qua cỏc chỉ tiờu trờn bảng cõn đối kế toỏn, ta cú thể phõn tớch thụng qua việc so sỏnh giữa số cuối kỳ và số đầu kỳ của từng chỉ tiờu, sẽ biết đƣợc mức độ tăng giảm của từng chỉ tiờu, qua đú rỳt ra đƣợc cỏc kết luận cần thiết cho cụng tỏc quản lý sản xuất khinh doanh của cụng ty.
Tài sản Mó số Số đầu kỳ Số cuối kỳ Chờnh lệch
Tỷ trọng từng loại %
VNĐ VNĐ Tiền % Đầu kỳ Cuối kỳ
1 2 3 4 5 6 7 8
A.Tài sản lƣu động & đầu tƣ ngắn hạn 100 18.303.586.382 14.293.948661 -4.009637721 -781 61,8 40,4
I. Tiền 110 541.085.833 2.404.858.585 1.86377252 444,5 1,8 6,8
1. Tiền mặt tại quỹ (111) 111 18.790.643 448.080.596 2. Tiền gửi ngõn hàng (112) 112 522.295.190 1.956.777.989 3. Tiền đang chuyển (113) 113
II. Cỏc khoản đầu tƣ ngắn hạn 120
1. Đầu t chứng khoỏn ngắn hạn (121) 121
2. Đầu t ngắn hạn khỏc (128) 128
3. Dự phũng giảm giỏ đầu t ngắn hạn (129) 129
III. Cỏc khoản phải thu 130 1.362.877.622 4.046.126.571 2.701.248.949 298,2 4,6 11,5 1. Phải thu của khỏch hàng (131) 131 1.193.077.047 2.544.638.421 1. Phải thu của khỏch hàng (131) 131 1.193.077.047 2.544.638.421 2. Trả trớc cho ngời bỏn (331) 132 105..206.600 324.677.701 3. Phải thu nụi bộ (136) 133 989.919.149
Vốn kinh doanh ở cỏc đơn vị phụ thuộc (1361) 134
Phải thu nội bộ khỏc 135 989.919.149 4. Phải thu khỏc (138) 138 47.093.975 187.391.300 5. Dự phũng phải thu khú đũi (139) 139 17.500.000 17.500.500
IV. Hàng tồn kho 140 16.024.167.816 7.530.862.766 -8.49330505 -46.9 54,1 21,3
1.Hàng mua đang đi trờn đờng (151) 141
3. Cụng cụ, dụng cụ trong kho (153) 143
4. Chi phớ sản xuất kinh doanh dở dang (154) 144
5. Thành phẩm tồn kho (155) 145 3.179.137.016 3.642.936.566 6. Hàng hoỏ tồn kho (156) 146 7. Hàng gửi đi bỏn (157) 147
8. Dự phũng giảm giỏ hàng tồn kho (159) 149
V. Tài sản lu động khỏc 150 375.455.111 294.100.739 -81.354373 -78.3 1,3 0,8 1. Tạm ứng (141) 151 54.167.100 50.294.400 2. Chi phớ trả trớc (1421) 152 321.288.011 243.806.339 3. Chi phớ chờ kết chuyển (1422) 153 4. Tài sản thiếu chở xử lý (1331) 154 5. Thế chấp, ký cớc, ký quỹ ngắn hạn (144) 155