Nguồn vốn Mó số Số đầu kỳ Số cuối kỳ Chờnh lệch
Tỷ trọng từng loại %
VNĐ VNĐ Tiền % Đầu kỳ Cuối kỳ
1 2 3 4 5 6 7 8 A.Nợ phải trả 300 15.022.452.188 19.630.461.438 4.608.009.250 130,7 50,7 55,5 I. Nợ ngắn hạn 310 13.715.666.188 13.726.919.559 11.253.371 100,1 46,3 38,8 1. Vay ngắn hạn (311) 311 11.299.956.500 6.068.275.608 2. Nợ dài hạn đến hạn trả (315) 312 3.597.767.724 3. Phải trả ngời bỏn (331) 313 217.124.845 1.496.186.655 4. Ngời mua trả trớc (131) 314 326.813.109 198.378.961 5. Thuế và cỏc khoản phải nộp nhà nớc (333) 315 1.228.628.636 1.452.983.678 6. Phải trả cụng nhõn viờn (334) 316 429.834.918 535.726.757 7. Phải trả cỏc đơn vị nội bộ (336) 317 103.412.576 286.494.496 8. Cỏc khoản phải trả và phải nộp khỏc (338) 318 109.895.604 91.105.662
II. Nợ dài hạn 320 1.306.786 5.903.541.879 4.596.755.879 451,7 44,1 16,7 1. Vay dài hạn (341) 321 1.306.786.000 5.903.541.879 2. Nợ dài hạn khỏc (342) 322 III. Nợ khỏc (330) 1. Chi phớ phải trả (335) 331 2. Tài sản thừa chờ xử lý (3381) 332 3. Nhận ký quỹ, ký cợc dài hạn (344) 333 B. Nguồn vốn chủ sở hữu 400 14.604.408.425 15.739.183.702 1.134.775.277 107,8 49,3 44,5 I. Nguồn vốn, quỹ
2. Chờnh lệch đỏnh giỏ lại tài sản (412) 412 3. Chờnh lệch tỷ giỏ (413) 413 4. Quỹ đầu t phỏt triển (414) 414 1.689.088.640 201.234.640 5. Quỹ dự phũng tài chớnh (415) 415 302.891.934
6. Quỹ dự phũng trợ cấp mất việc làm (416) 416
7. Lói cha phõn phối (421) 417 8. Quỹ khen thởng và phỳc lợi (431) 418 1.416.795.596 698.985.444
9. Nguồn vốn đầu t xõy dựng cơ bản (441) 419
II. Nguồn kinh phớ 420
1. Quỹ quản ý của cấp trờn (451) 421
2.Nguồn kinh phớ sự nghiệp (461) 422
3. Nguồn kinh phớ năm trớc (4611) 423
4. Nguồn kinh phớ năm nay (4612) 424
3. Nguồn kinh phớ đó hỡnh thành TSCĐ (466) 425
Căn cứ vào số liệu phõn tớch ở bảng ta cú thể khỏi quỏt đỏnh giỏ tỡnh hỡnh tài chớnh của doanh nghiệp nhƣ sau :
So với đầu năm tổng sản phẩm cuối kỳ đó tăng lờn 5.744.784.527đ, với tỷ lệ tăng tƣơng ứng là 14,9% ( đƣơng nhiờn mức tăng và tỷ lệ tăng của nguồn vốn cũng đạt tƣơng tự ). Số tăng núi trờn phản ỏnh số tăng về qui mụ tài sản của doanh nghiệp.
Dựa vào số liệu chi tiết việc tăng về qui mụ tài sản chủ yếu là tăng về tài sản cố định với mức tăng là 9.752.422.248đ và tỷ lệ tăng tƣơng ứng là 86,1% và nú chiếm tới 169,8% tức là bằng :
Số tăng thờm của tổng tài sản phản ỏnh trong kỳ doanh nghiệp đó tăng mức đầu tƣ vào tài sản cố định ( đổi mới thiết bị ) để phục vụ tốt hơn cho sản xuất kinh doanh.
Cũng từ số liệu chi tiết ta nhận thấy trong tài sản lƣu động hàng tồn kho đó giảm ở mức là -8.493.305.050đ với tỷ lệ giảm tƣơng ứng là 46,9%. Chi tiết của hàng tồn kho chỉ ra rằng hàng giữ bỏn chiếm tỷ trọng lớn nhất và cũng cú mức tăng lớn nhất, ở đõy cụng ty đó đụn đốc khỏch hàng thanh toỏn đỳng thời hạn – kỳ hạn, điều này đó làm tăng vũng quay vốn của doanh nghiệp.
Trong khi hàng tồn kho giảm thỡ cỏc khoản phải thu tăng là 2.701.248.949đ với tỷ lệ tăng tƣơng ứng là 198,2%. Việc tăng này biểu hiện về cuối kỳ doanh nghiệp đó khụng thu hồi vốn đƣợc cụng nợ và đú là hiện tƣợng tiờu cực trong cụng ty thanh toỏn của doanh nghiệp.
Về nguồn vốn : so với đầu năm tổng nguồn vốn cuối kỳ đó tăng thờm 5.742.784.527đ với tỷ lệ tăng tƣơng ứng là 19,4%. Trong tổng nguồn vốn tăng thỡ nợ phải trả tăng 4.606.009.250đ với tỷ lệ tăng tƣơng ứng là 30,7% ( chiếm tới 80,24% tổng số tăng của nguồn vốn trong đú đặc biệt nợ dài hạn
9.752.422.248
x 100% 5.744.784.527
Việc tăng khoản vay dài hạn chủ yếu là đầu tƣ vào dài hạn ( mua sắm TSCĐ, đầu tƣ tài chớnh dài hạn ). Nhƣng nếu đối chiếu mức tăng thờm của tài sản cố định và đầu tƣ dài hạn thỡ mức tăng của vay dài hạn nhỏ hơn nhiều 4.596.755.879đ so với 9.752.422.248đ số chờnh lệch là : +5.155.666.369đ, cỏc khoản vay dài hạn đó sử dụng vào đỳng mục đớch.
Xột về nguồn vốn chủ sở hữu : số cuối kỳ đó tăng so với số vốn đầu năm là +1.134.775.277đ, trong đú là tăng hoàn toàn của “ nguồn vốn – quý “. Qua bỏo cỏo năm 2001 của cụng ty ta thấy nguồn vốn kinh doanh tăng trong kỳ chủ yếu là do tăng vốn tự bổ sung. Nhƣ ta đó biết vốn tự bổ sung lấy từ quỹ phỏt triển kinh doanh mà quỹ này đƣợc tớnh từ lợi nhuận để lại cho doanh nghiệp. Nhƣ vậy với việc tăng vốn tự bổ sung chứng tỏ sản xuất kinh doanh của cụng ty đạt hiệu quả cao.