VỐN KINH DOANH CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN TƯ VẤN VÀ XÂY LẮP SAKAN VIỆT NAM
3.2.1 Xây dựng kế hoạch vốn phù hợp
Hàng kỳ, căn cứ vào kế hoạch tài chính dài hạn và tình hình thực tế, cơng ty cần đưa ra kế hoạch tài chính ngắn hạn của mình trong kỳ. Việc xây dựng kế hoạch vốn phù hợp sẽ đảm bảo cơng ty khơng bị mất khả năng thanh tốn. Ngồi ra do đặc điểm cơng ty ln có khoản tiền và các khoản tương đương nhiều nên việc xây dựng kế hoạch vốn phù hợp sẽ đưa ra được mức tiền gửi tiết kiệm tối ưu, tối đa hóa doanh thu từ hoạt động tài chính từ đó cải thiện lợi nhuận và hiệu quả sử dụng vốn.
Căn cứ vào các hợp đồng đầu ra đã ký và thông tin về các hợp đồng đầu ra sắp ký có khả năng thu vốn, cơng ty sẽ đưa ra được số tiền phải thu theo kế hoạch trong kỳ. Các khoản thu nhập bất thường đối với công ty thường nhỏ và không ảnh hưởng nhiều tới kế hoạch vốn tổng thể nên có thể loại trừ. Từ số tiền phải thu theo kế hoạch, ban giám đốc sẽ đánh giá về khả năng thu vốn dự kiến trong kỳ.
Căn cứ vào các hợp đồng đầu vào đã ký và thông tin về các hợp đồng đầu vào sắp ký có khả năng phải thanh tốn, cơng ty sẽ đưa ra được số tiền phải trả theo kế hoạch trong kỳ. Các khoản chi bất thường đối với công ty khá lớn và ảnh hưởng nhiều tới kế hoạch vốn tổng thể nên cần dự trù ngân sách cho phù hợp. Từ số tiền phải chi theo kế hoạch và các khoản dự trù chi bất thường ban giám đốc sẽ đánh giá về khả năng chi tiền dự kiến trong kỳ.
Lấy số tiền dự thu trừ số tiền dự chi, công ty sẽ xác định được nhu cầu vốn dự kiến của mình trong kỳ để xác định được mức tồn quỹ tiền mặt cho phù hợp. Thường thì cơng ty sẽ có quỹ tiền và tương đương rất lớn (dư quỹ tiền và các khoản tương đương thời điểm 31/12/2021 của công ty là 1004 tỷ) và căn cứ theo điều 8.5 Luật kinh doanh bất động sản 2014 về hành vi bị cấm khi kinh doanh bất động sản là “Huy động, chiếm dụng vốn trái phép; sử dụng vốn huy động của tổ chức, cá
nhân và tiền ứng trước của bên mua, bên thuê, bên thuê mua bất động sản hình thành trong tương lai khơng đúng mục đích theo cam kết” thì cơng ty sẽ không được sử dụng tiền khách hàng thanh tốn trước vào mục đích khác nên để đảm bảo hiệu quả sử dụng vốn thì cơng ty chỉ cịn cách gửi tiết kiệm số tiền này.
Khi xây dựng kế hoạch vốn cơng ty cần dự đốn được nhu cầu tiền trong tương lai của mình để gửi tiết kiệm theo cách hiệu quả nhất. Các năm 2018, 2020, 2021 công ty tiến hành gửi với kỳ hạn là 1 tháng nên lãi suất được thấp (trung bình khoảng 3,4%/năm) dẫn đến lợi nhuận thấp. Từ năm 2022 công ty nên gửi tiền với kỳ hạn dài hơn là 6 tháng hoặc 9 tháng để được lãi suất cao hơn, cải thiện hiệu quả sử dụng vốn.
Mặt khác, khi gửi tiết kiệm công ty cần gửi thành nhiều sổ với mức tiền khác nhau để khi phát sinh nhu cầu thì có thể tất tốn trước hạn mà không bị mất quá nhiều tiền lãi