tương đương tiền 1,374,003,694 100 4,258,134,780 100
26,831,641,220 64 0 64 1. Tiền 1,374,003,694 100 4,258,134,780 100 26,831,641,22 0 64 a. Tiền mặt 727.797.083 52.97 1.524.590.395 35.80 796,793,312 109.48 b. Tiền gửi ngân hàng 646.206.611 47.03 2.733.544.385 64.20 2,087,337,774 323.01 2. Các khoản tương đương
tiền - - - - - -
Qua bảng phân tích 2.4, cho ta thấy vốn bằng tiền tại thời điểm cuối năm
2013 so với đầu năm 2013 tăng 26,831,641,220 đồng tương đương với tăng 64%. Trong đó:
Tiền mặt tại quỹ tại thời điểm cuối năm 2013 là 1.524.590.395 đồng,
thời điểm đầu năm là 727.797.083 đồng đã tăng 2,087,337,774tương đương với tương ứng tăng 109.48 so với đầu năm. Điều này làm cho Công ty tăng thêm khả năng chi trả. Công ty sử dụng tiền mặt để trả lương cho công nhân viên, tạm ứng….Tuy nhiên việc Công ty giữ quá nhiều tiền mặt dẫn đến tăng chi phí quản lý tiền, không tạo được lợi nhuận do không đưa vào sản xuất kinh doanh. Do vậy Công ty nên cân nhắc kỹ lưỡng trong việc dự trữ tiền mặt.
Tiền gửi ngân hàng tại thời điểm cuối năm 2013 là 2.733.544.385 đồng,
đầu năm là 646.206.611 đồng tăng lên 2,087,337,774 đồng tương đương với tăng 323.01% . Đây là một cách thức mà Công ty hiện nay thực hiện: Thanh toán qua chuyển khoản tại ngân hàng, giúp Công ty vừa tiết kiệm được thời gian vừa tiết kiệm được chi phí thanh toán. Sử dụng thanh tốn qua ngân hàng khơng những giúp Cơng ty đảm bảo khả năng thanh tốn mà cịn giúp Cơng ty tạo mới quan hệ tốt với ngân hàng, tạo điều kiện thuận lợi cho việc vay vốn đáp ứng nhu cầu sản xuất kinh doanh, hơn nữa Công ty lại thu được một khoản lãi tiền gửi.
* Khả năng thanh tốn của Cơng ty
Do có tính thanh khoản nên dự trữ vớn tiền mặt luôn ảnh hưởng đến khả năng thanh toán, đặc biệt là trong nợ ngắn hạn của Công ty. Ta xem xét khả năng thanh tốn của Cơng ty thơng qua bảng 2.5
In Hà Nội năm 2012 -2013
TT Chỉ tiêu ĐVT 31/12/2013 31/12/2012 Chênh lệchSố tuyệt đối Tỷ lệ (%)
1 Tổng tài sản VNĐ 97,760,175,420 65.812.946.120 31,947,229,300 48,54
2 Tài sản ngắn hạn
VNĐ 68,841,989,686 42.010.348.466
26,831,641,220 63.87
3 Tiền và tương đương
tiền VNĐ 4,258,134,780 1,374,003,694 2,884,131,086 209.91 4 Hàng tồn kho
VNĐ 35,461,890,590 12,857,119,890 22,604,770,700 175.82 5 Nợ phải trả VNĐ 47,583,425,013 15,380,417,939 32,203,007,074 209.38 6 Nợ ngắn hạn VNĐ 44,171,757,013 15,380,417,939 28,791,339,074 187.19