II. Hệ số nợ
3.2.2. Giải pháp tăng cường quản trị vốn bằng tiền
Vốn bằng tiền của công ty chủ yếu là tiền mặt và tiền gửi ngân hàng. Tiền kết nối tất cả các hoạt động liên quan đến tài chính của doanh nghiệp. Vì thế, nhà quản trị cần phải tập trung vào quản trị vốn bằng tiền để giảm thiểu rủi ro về khả năng thanh tốn, tăng hiệu quả sử dụng đờng tiền, đồng thời ngăn chặn các hành vi gian lận về tài chính trong nội bộ doanh nghiệp hoặc của bên thứ ba.
Trong năm, công ty giữ tiền mặt với một tỷ trong khá lớn làm cho công ty mất nhiều chi phí dự trữ tiền, mặt khác, tiền chỉ ở trong quỹ mà khơng đi vào lưu thơng là doanh nghệp có thể mất đi một phần lợi nḥn nào đó do khơng nắm bắt được cơ hội kinh doanh mà cứ giữ tiền tại quỹ không sinh lời
phát sinh nhiều chi phí cơ hội.
Tính toán và xây dựng các bảng hoạch định ngân sách giúp Công ty ước lượng được khoảng định mức ngân quỹ. Đó là cơng cụ hữu hiệu trong việc dự báo thời điểm thâm hụt ngân sách để Cơng ty có kế hoạch chuẩn bị ng̀n bù đắp cho các khoản thiếu hụt. Sử dụng biện pháp này, nhà quản lý phải dự đốn các ng̀n nhập, x́t ngân quỹ theo đặc thù về chu kỳ kinh doanh, theo mùa vụ, theo kế hoạch phát triển của Công ty trong từng thời kỳ, với:
+ Nguồn nhập ngân quỹ của Công ty bao gồm: tiền thu từ việc bán sản phẩm, thu từ các khoản nợ của khách hàng, con nợ, các khoản trả trước, tiền từ các nguồn đi vay...
+ Nguồn xuất ngân quỹ bao gồm các khoản chi cho hoạt động sản xuất kinh doanh, trả nợ vay, trả tiền vay, mua sắm tài sản cớ định, đóng thuế, chi trả tiền lương, các khoản phải trả khác...
Từ đó, Cơng ty xây dựng kế hoạch cân đới thu chi sao cho hợp lý. Việc xác định kế hoạch thu chi này cũng cần dựa vào những dự báo về mức độ lạm phát và lãi suất tín dụng ngân hàng, nhất là trong bới cảnh nền kinh tế có nhiều biến động bất thường như hiện nay để có những điều chỉnh kịp thời.