- Chi khấu hao và khấu trừ 214,36 243,70 226,50 29,34 17,
ĐVT:%, USD Chỉ tiêu Năm Tăng, giảm tuyệt đố
Chỉ tiêu Năm Tăng, giảm tuyệt đối
2006 2007 2008 07/06 08/07Lợi nhuận sau thuế 1,414.81 2,192.11 782.46 777.30 -1,409.65 Lợi nhuận sau thuế 1,414.81 2,192.11 782.46 777.30 -1,409.65 Tổng tài sản 1122.867 2283.448 7824.596 1,160.58 5,541.15 Thủ nhập ròng/vốn chủ sở
hữu (ROA) 1.26 0.96 0.10 -0.30 -0.86
(Nguồn: Ngân hàng liên doanh Lào – Việt)
Tương tự như hai chỉ tiêu ROE và ROA, ta cũng có các chỉ tiêu sau và được thể hiện qua bảng 2.12.
- Về thu nhập lãi cận biên của ngân hàng thì cũng vẫn ở mức thấp và có xu hướng giảm qua các năm, năm 2006 chỉ tiêu này là 4,38% sang đến năm 2007 là 2,73% và giảm xuống còn 1,64% vào năm 2008. Như vậy, cứ mỗi 100 đồng vốn mà NHLD Lào - Việt bỏ ra, chỉ thu về từ 1,64 đến 4,38 đồng lãi trong ba năm qua. Đây là một dấu hiệu kinh doanh không tốt đối với NHLD Lào - Việt.
- Về chỉ tiêu thu nhập ngoài lãi cận biên của NHLD Lào - Việt luôn ở mức âm và có xu hướng tăng, giảm dần. Còn chỉ tiêu chênh lệch lãi suất bình quan luôn ở mức dương và cũng có xu hướng giảm qua 3 năm trở lại đây.
Bảng 2.12: Phân tích lãi cận biên của NHTL Lào - Việt
ĐVT:% USD
Chỉ tiêu
Năm Tăng, giảm
tuyệt đối
2006 2007 2008 07/06 08/07
Thu nhập lãi cận biên 4.38 2.73 1.64 -1.65 -1.09
Thu nhập ngoài lãi cận biên -0.71 -0.44 -1.00 0.27 -0.55 Chênh lệch lãi suất bình quân 4.65 3.52 3.51 -1.13 -0.01
Tỷ lệ nợ quá hạn 10.84 9.47 6.81 -1.37 -2.66
Tỷ lệ nợ xấu 6.10 6.52 3.87 0.42 -2.65
(Nguồn: Ngân hàng liên doanh Lào - Việt)
Tuy nhiên, tỷ lệ nợ quá hạn của NHLD Lào - Việt trong những năm qua luôn có xu hướng giảm dần. Năm 2006 tổng tỷ lệ nợ quá hạn của ngân hàng là 10,84%, đến năm 2008 đã giảm xuống còn 6,81%, giảm hơn so với năm 2006 là 2,66%. Mặt khác, tỷ lệ nợ xấu cũng có xu hướng tăng, giảm qua 3 năm trở lại đây, năm 2006 tỷ lệ nợ xấu của ngân hàng là 6,1% thì đến năm 2007 đã tăng lên là 6,52%, và giảm xuống còn 3,87%. Như vậy, trong năm qua ngân hàng liên doanh Lào - Việt giữ được tỷ lệ nợ xấu dưới mức chuẩn mà Ngân hàng nhà nước Việt Nam khuyến cáo là 5%. Đây là dấu hiệu tốt cho NHLD Lào - Việt, vì nếu tỷ lệ nợ xuấu càng giảm sẽ dẫn đến hạn chế được những rủi ro cho ngân hàng.
Hiệu quả của hoạt động huy động vốn
Qua phân tích ở trên ta thấy, trong những năm qua, hoạt động huy động vốn của ngân hàng đã được chú trọng và đã phần nào đem lại kết quả khả quan cho ngân hàng, tạo tiền đề cho sự phát triển của ngân hàng trong tương lai, cụ thể là:
Tổng nguồn vốn huy động được có xu hướng tăng dần qua các năm, cụ thể năm 2006 tổng nguồn vốn huy động được là 96.751,4 nghìn USD, sang đến năm
2008 đã tăng lên là 141.787,7 nghìn USD. Đây là nguồn vốn bổ sung rất quan trọng cho việc kinh doanh của NHLD Lào - Việt.
Tiền gửi của các tổ chức kinh tế, tín dụng và cá nhân không ngừng tăng, điều này chứng tỏ được người dân ngày càng tin tưởng vào NHLD Lào - Việt, và NHLD Lào - Việt ngày càng mở rộng được thị phần và xây dựng được vị thế của ngân hàng trên cả hai quốc gia (Lào và Việt Nam).
Tương ứng với sự tăng của nguồn vốn huy động thì chi phí trả lãi của NHLD Lào - Việt cũng có xu hương tăng dần. Tuy nhiên tốc độ tăng của chi phí trả lãi vẫn nhỏ hơn tốc độ tăng thu thu nhập từ lãi. Điều này chứng tỏ hoạt động tín dụng của ngân hàng đã đem lại kết quả kinh doanh khả quan cho NHLD Lào - Việt trong những năm qua. Vì vậy, trong những năm tới NHLD Lào - Việt cần phải tăng cường thêm các hình thức huy động vốn và lãi suất huy động vốn ngày càng phải linh hoạt để tạo ra sự tin tưởng của khách hàng đã dành cho ngân hàng.
Hiệu quả của hoạt động cho vay và đầu tư
Trong những năm qua, hoạt động tín dụng và đầu tư tài chính là hai hoạt động chủ yếu của NHLD Lào - Việt. Trong đó hoạt động tín dụng được coi trọng hơn cả, hoạt động tín dụng trong 3 năm qua đã có xu hướng tăng lên, nhưng cho vay khách hàng có xu tăng, giảm chậm qua các năm. Cụ thể năm 2006 tổng cho vay khách hàng là 59.457,6 nghìn USD, đến năm 2007 là 87.113 nghìn USD và năm 2008 là 119,501 nghìn USD.
Tiền gửi để thanh toán, tiền gửi không kỳ hạn và cho các TCTD vay cũng ở mứ thấp. Điều này chứng tỏ số lượng vốn để đầu tư vào lĩnh vực tín dụng cho vay của NHLD Lào - Việt vẫn còn ở mức hạn chế. Sự hạn chế này có thể do nhiều nguyên nhân, có thể do NHLD Lào - Việt có ít vốn tự có, khả năng huy động vốn để bổ sung vào nguồn vốn kinh doanh còn hạn chế. Trong hoạt động cho vay khách hàng, NHLD Lào - Việt vẫn chú trọng nhiều việc cho vay ngắn hạn và cho vay dài hạn có xu hướng giảm xuống trong 3 năm gần đây.
Về đầu tư tài chính, trong 3 năm qua NHLD Lào - Việt chủ yếu đầu tư vào việc mua bán trái phiếu, tín phiếu và kỳ phiếu, nhìn chung hoạt động này đang có xu hướng phát triển, nhưng còn ở mức độ thấp và còn nhỏ thể hiện qua số dư hàng năm, cụ thể năm 2006 tổng đầu tư tài chính của ngân hàng chỉ đạt 2.414,8 nghìn USD và đến năm 2008 tăng lên là 7.348 nghìn USD. Qua đó cho thây, doanh thu từ hoạt động đầu tư tài chính vẫn còn ở mức thấp.
Về thu nhập từ lãi của NHLD Lào - Việt trong 3 năm qua còn ở mức thấp và có xu hướng tăng qua các năm. Cụ thể năm 2006 tổng thu từ lãi của ngân hàng là 9.135,5 nghìn USD, sang đến năm 2007 là 10.900 nghìn USD và tăng lên là 17.183 nghìn USD. Như vậy, mức thu nhập từ lãi của NHLD Lào - Việt còn ở mức quá thấp so với các ngân hàng thương mại khác.
Hiệu quả của hoạt động dịch vụ và kinh doanh ngoại tệ
Như đã phân tích ở trên, hoạt động dịch vụ của NHLD Lào - Việt còn ở mức phát triển thấp, sơ khai và còn ở quy mô nhỏ. Hoạt động vẫn chủ yếu là các loại dịch vụ như: Thanh toán, bảo lãnh, ngân quỹ, chuyển tiền... nên doanh thu từ hoạt động dịch vụ trong 3 năm qua của NHLD Lào - Việt vẫn còn ở mức quá thấp so với các ngân hàng khác trong khu vực. Cụ thể tổng doanh thu từ hoạt động dịch vụ là 834,81 nghìn USD, đến năm 2008 giảm xuống là - 780 nghìn USD.
Vì vậy, trong những năm tới NHLD Lào - Việt cần phát huy hơn nữa hoạt động dịch vụ của ngân hàng, đặc biệt là hoạt động kinh doanh ngoại tệ, nhằm đáp ứng nhu cầu ngày càng tăng của khách hàng và đem lại nguồn thu thêm bổ sung vào lợi nhuận của ngân hàng.
2.4. ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG LIÊN DOANH LÀO - VIỆT LÀO - VIỆT