(Nguồn: https://www.dic.go.jp/english/e_shikumi/e_hoken/e_suii.html)
Khi mới thành lập, DICJ áp dụng mức phí bảo hiểm đồng hạng cho tất cả các khoản tiền gửi. Mức phí c ng tăng l n từ 0,06% năm 1971 đến 0,048% trên số dư
Hoi Can Su FTU Hoi Can Su FTU Hoi Can Su FTU Hoi Can Su FTU Hoi Can Su FTU Hoi Can Su FTU
tiền gửi vào năm 1996. Tuy nhi n, từ năm tài chính 1996 đến năm tài chính 2001, DICJ đã áp dụng cách tính phí theo mức độ rủi ro của các tổ chức tín dụng, phí bảo hiểm được chia thành "phí bảo hiểm th ng thường" và "phí bảo hiểm đặc biệt (để bảo vệ toàn bộ số tiền gửi).
Vào ngày 1/4/2013, Tổng Công ty Bảo hiểm tiền gửi Nhật Bản (DICJ) đã giảm tỷ lệ phí bảo hiểm tiền gửi từ 0,084% xuống cịn 0,07%, và hồn lại 120 tỷ Y n (tương đương với khoảng 1,3 tỷ đ la Mỹ) các khoản phí thu là phần chênh lệch giữa số tiền phí c và số tiền phí mới mà các ngân hàng Nhật Bản đã nộp trong năm tài h a 2012. Báo cáo của Moody cho biết đây là một dấu hiệu tích cực cho các ngân hàng Nhật Bản, đặc biệt là các ngân hàng địa phương, do chính sách giảm phí bảo hiểm s góp phần làm giảm chi phí cận biên của hoạt động nhận tiền gửi.
Nguyên nhân dẫn đến quyết định giảm tỷ lệ phí bảo hiểm tiền gửi của DICJ là do trong năm tài h a 2012 h ng c vụ đổ vỡ ngân hàng nào, khu vực ngân hàng cho thấy dấu hiệu ổn định và quỹ dự trữ gần đây được báo cáo là thặng dư 420,5 tỷ Y n (tương đương với khoảng 4,5 tỷ đ la Mỹ).
2.2.5.2. Tổng phí bảo hiểm tiền gửi.
Doanh thu phí bảo hiểm tiền gửi là là khoản tiền được đ ng g p từ phía các tổ chức tài chính. Doanh thu phí thay đổi qua từng năm và c sự biến động lên xuống rõ ràng. Dưới đây là doanh thu phí bảo hiểm tiền gửi của DICJ từ năm 2011 đến 2013:
Năm Doanh thu phí bảo hiểm tiền gửi
2013 622.3
2012 606.5
2011 702.9
2010 679.3
Bảng 2.3: Doanh thu phí bảo hiểm tiền gửi từ năm 2011 đến 2013 (đơn vị tỷ Yên)
(Nguồn: Annual Report 2013/2014, Annual Report 2012/2013, Annual Report 2011/2012, Annual Report 2010/2011 và tác giả tự tổng hợp)
Như đã đề cập ở bên trên, tại Nhật Bản, phí BHTG được xác định dựa vào mức độ rủi ro. Các tổ chức hoạt động càng an tồn thì phí BHTG lại càng thấp, và ngược lại nếu các tổ chức tài chính hoạt động kém an tồn thì số phí BHTG s cao
Hoi Can Su FTU Hoi Can Su FTU Hoi Can Su FTU Hoi Can Su FTU Hoi Can Su FTU Hoi Can Su FTU
hơn. Trong 4 năm tr n thì doanh thu phí BHTG năm 2011 là cao nhất với 702.9 tỷ Y n vì trong năm 2011 hệ thống các ngân hàng hoạt động với nhiều rủi ro hơn, điển hình là trường hợp của ngân hàng Incubator tại Nhật Bản. Năm 2012 thì doanh thu phí giảm xuống cịn 606.5 tỷ Y n. Đến năm 2013, doanh thu phí BHTG c tăng, tuy nhi n h ng đáng ể. Và trong các năm đ , Nhật Bản c ng h ng xảy ra trường hợp đổ vỡ nào ngoại trừ năm 2011.
2.2.6. Chi trả tiền gửi bảo hiểm.
Khi các TCTD bị phá sản hoặc buộc phải tạm dừng hoạt động, hoạt động đầu tiên của các tổ chức BHTG là thực hiện công tác chi trả tiền gửi cho người dân nhằm tránh tình trạng hoang mang. Tại Nhật Bản, người dân có thể nhận được khoản tiền gửi thơng qua hình thức chi trả trực tiếp hoặc số tiền đ được chuyển thẳng vào tài khoản ngân hàng của h . Nếu số dư tiền gửi trong tài khoản ít hơn 1000 Yên, thì số tiền này s h ng được hoàn trả sau khi hoàn thành các thủ tục chi trả. Trong trường hợp còn lại, số dư của các tài khoản tiền gửi th ng thường hoặc tiền gửi tiết kiệm s được thanh toán trả dần vào các quý tiếp theo trong năm (theo Điều 19).
Tại Nhật Bản, mỗi tổ chức s có riêng một tài khoản chuyên dụng dành cho các khoản tiền thanh toán nhằm tránh nhầm lẫn với các quỹ tài khoản hác. Dưới đây là bảng số liệu thể hiện tổng số tiền đã thu và chi của DICJ trong khoảng thời gian 2008-2013:
Bảng 2.4 : Tổng số tiền đã thu và chi của DICJ từ năm 2008 đến năm 2013 (đơn vị: Yên)
(Nguồn: http://www.dic.go.jp/shiryo/nenpo/h25/gaikyo5-3.html)
Năm Tổng số tiền thu
Tổng số tiền chi Chi trả cho ngƣời gửi
tiền Hỗ trợ cho các tổ chức tài chính bị phá sản 2008 14,176,835 ¥ 0 ¥ 0 ¥ 2009 2,828,250,381 ¥ 0 ¥ 0 ¥ 2010 1,561,750,812 ¥ 11,418 ¥ 0 ¥ 2011 426,043,388 ¥ 2,062,565 ¥ 0 ¥ 2012 521,958,179 ¥ 3,210,819 ¥ 5,250,000,000 ¥ 2013 412,652,813 ¥ 5,039,738 ¥ 400,000,000 ¥ Tổng 5,764,832,408 ¥ 10,324,540 ¥ 5,650,000,000¥
Hoi Can Su FTU Hoi Can Su FTU Hoi Can Su FTU Hoi Can Su FTU Hoi Can Su FTU Hoi Can Su FTU
Ngồi ra, hàng năm, tổ chức BHTG cịn tập hợp và thu thập danh sách dữ liệu về số lượng người gửi tiền để có thể chi trả chính xác và nhanh ch ng, đảm bảo quyền lợi của người gửi tin c ng như xây dựng niềm tin của công chúng vào hệ thống ngân hàng.
2.2.7. ệ thống gi m s t và kiểm t hoạt động ảo hiểm tiền gửi.
Các quốc gia thành lập hệ thống BHTG đều xây dựng một bộ phận chuyên thực hiện các hoạt động kiểm tra, giám sát nhằm ngăn chặn sự đổ vỡ của các ngân hàng hoặc xử lý các ngân hàng bị đổ vỡ một các nhanh g n và giảm thiểu tổn thất đến mức cao nhất.
Luật BHTG Nhật Bản quy định rằng, DICJ có thể tiến hành kiểm tra giám sát tổ chức tài chính khi Cơ quan Dịch vụ Tài chính nghi ngờ và xét thấy việc kiểm tra là cần thiết để đảm bảo các tổ chức tài chính s hoạt động đúng quy định của pháp luật.
Phạm vi kiểm tra, giám sát được quy định tại điều 137, khoản 6 của luật BHTG. Các hoạt động nghiệp vụ của DICJ dần được mở rộng và phát huy tác dụng. DICJ chú tr ng triển khai hoạt động giám sát với những nội dung sau: tình hình nộp phí BHTG, dự tính số tiền gửi và các khoản khác phải chi trả trong trường hợp tổ chức tài chính bị đổ bể, kiểm tra tổng hợp số liệu tiền gửi để đảm bảo đầy đủ, chính xác quyền lợi người gửi tiền.
Tháng 1 năm 2003, DICJ tiến hành kiểm tra việc thanh tốn phí BHTG. Đây là một hoạt động không thể thiếu trong việc đảm bảo các khoản phí được nộp đúng hạn và duy trì sự bình đẳng giữa các tổ chức tham gia BHTG. Chỉ tính riêng trong năm 2007, DICJ đã tiến hành 248 cuộc điều tra, trong đ c 19 cuộc kiểm tra tại chỗ, và phát hiện ra tổng tài sản ngầm trị giá 18,6 tỷ Yên. Tính từ tháng 6/1996, là thời điểm DICJ bắt đầu được trao quyền điều tra tài sản, tổng giá trị tích l y tài sản ngầm được phát hiện lên tới 705,1 tỷ Yên.
Và đối với trường hợp đổ vỡ, Luật BHTG Nhật Bản yêu cầu tất cả các ngân hàng phải chuẩn bị những thông tin cần thiết để gửi cho BHTG Nhật Bản dưới dạng 7 mẫu biểu dữ liệu nhằm phục vụ cho mục đích tập hợp thơng tin tài khoản theo tên người gửi tiền. Để đảm bảo hệ thống có thể cùng làm việc hiệu quả, BHTG Nhật Bản thực hiện quy trình xác minh định kỳ 7 mẫu biểu dữ liệu đối với từng ngân
Hoi Can Su FTU Hoi Can Su FTU Hoi Can Su FTU Hoi Can Su FTU Hoi Can Su FTU Hoi Can Su FTU
hàng, và mỗi năm từ 150 – 180 ngân hàng được thực hiện quy trình xác minh dữ liệu.
Dưới đây là số lượng các tổ chức tài chính bị kiểm tra tính đến tháng 1 năm 2015:
Năm
Số lƣợng các tổ chức tài chính bị thanh tra
Tổng Các ngân hàng Các ngân hàng Shinkin Hợp tác xã tín dụng 2010 46 5 27 14 2011 57 8 44 5 2012 58 20 25 13 2013 46 18 21 7 2014 41 24 15 2
Bảng 2.5: Số lƣợng các tổ chức tài chính bị thanh tra
(Nguồn: https://www.dic.go.jp/english/e_katsudo/e_tachiiri/e_jisshijokyo/index.html)
Trong đ : Các ngân hàng gồm: các ngân hàng lao động, ngân hàng Rokinren, Ngân hàng Shoko Chukin.
Ngân hàng Shinkin gồm: Ngân hàng Trung ương Shin in. Hợp tác xã tín dụng gồm: Ngân hàng liên bang Shinkumi.
Khoảng thời gian thanh tra, giám sát s được tiến hành từ tháng 7 năm trước đến tháng 6 năm tiếp theo.
Số lượng các ngân hàng bị thanh tra tăng dần qua các năm. Tính đến ngày 22/07/2014, tổ chức tham gia BHTG gồm có 141 ngân hàng, 267 các ngân hàng Shinkin và 154 quỹ tín dụng, trong đ số lượng các tổ chức tài chính bị thanh tra nhiều nhất là các ngân hàng Shinkin. Ri ng năm 2012, số lượng các TCTD bị kiểm tra nhiều hơn, vì trong hoảng thời gian đ tại Nhật Bản đã xảy ra việc đổ vỡ ngân hàng Incubator, nên hệ thống kiểm tra giám sát được thắt chặt và nghiệm ngặt hơn rất nhiều.
Ngoài ra, tổ chức BHTG Nhật Bản còn thực hiện quyền điều tra tài sản ngầm. Trên nguyên tắc chi phí tối thiểu, RCC được ủy quyền để thu hồi các khoản nợ xấu, tăng
Hoi Can Su FTU Hoi Can Su FTU Hoi Can Su FTU Hoi Can Su FTU Hoi Can Su FTU Hoi Can Su FTU
thu hồi nợ, có nhiều chủ nợ đã dùng các biện pháp tinh vi để che giấu tài sản mà về nguyên tắc phải được dùng để trả nợ.
Theo Luật Bảo hiểm tiền gửi của Nhật Bản, DICJ được trao quyền để tiến hành điều tra các tài sản ngầm đ . “Ban điều tra đặc biệt” bao gồm đội ng các chuyên gia từ: cơ quan thuế vụ, cơ quan c ng tố, cơ quan cảnh sát quốc gia, phòng hải quan, chuyên gia thuộc khối ngân hàng. Trong quá trình điều tra của mình, các ngân hàng được u cầu cơng khai các thông tin về tài khoản tiền gửi của các bên liên quan kể cả các thành vi n gia đình chủ nợ, các đối tác inh doanh… Đồng thời, các ngân hàng được yêu cầu đệ trình hồ sơ về luồng tiền mặt, tiến hành phỏng vấn các b n li n quan để điều tra làm rõ luồng tiền mặt và tài sản.
Từ đ c thể thấy, hoạt động kiểm tra giám sát của hệ thống BHTG Nhật Bản là một nghiệp vụ then chốt và không thể thiếu, nhằm giúp cho các tổ chức tài chính hoạt động hiệu quả hơn và ịp thời chấn chỉnh hoạt động nếu các định chế tài chính đang tr n đà mất cân bằng, gây ảnh hưởng đến hệ thống ngân hàng Nhật Bản.
2.2.8. Quy trình xử lý các tổ chức tài chính bị đổ bể.
Hoạt động bảo hiểm tiền gửi tại Nhật Bản rất phát triển khơng chỉ vì có hành lang pháp lý thơng thống, hạn mức chi trả tiền gửi phù hợp mà cịn vì quy trình xử lý các tổ chức tài chính bị đổ bể hoạt động rất hiệu quả, kịp thời ngăn chặn các ảnh hưởng xấu mang tính lan truyền đến tồn bộ hệ thống các ngân hàng.
Tại Nhật Bản, c hai phương pháp xử lý đổ vỡ tài chính hiện đang được áp dụng là phương pháp Đặc biệt và phương pháp Thông thường
- Phương pháp xử lý đặc biệt: với những trường hợp đổ vỡ có tính hệ thống, BHTG Nhật Bản s thực hiện một quy trình kiểm sốt nghiêm ngặt hơn. Phương pháp xử lý là Bơm vốn, hỗ trợ tài chính trong trường hợp thiếu vốn chi trả và quốc hữu hóa.
- Phương pháp xử lý đổ vỡ th ng thường: chính sách chi phí tối thiểu với cơ chế Tiếp nhận và mua lại (P&A) hoặc Chi trả được BHTG Nhật Bản áp dụng. Giữa hai cơ chế này, P&A mang lại hiệu quả cao hơn. Cơ chế này tuân theo Luật phá sản và Luật Tái thiết dân sự (CRL). BHTG Nhật Bản s được chỉ định là tổ chức Quản lý tài chính, đứng ra để thực hiện các hoạt động như: quản lý các ngân hàng phá sản, đánh gia tài sản, chuyển các tài sản tốt sang cho Ngân hàng Bắc cầu và các tài sản xấu cho RCC.
Hoi Can Su FTU Hoi Can Su FTU Hoi Can Su FTU Hoi Can Su FTU Hoi Can Su FTU Hoi Can Su FTU
Dưới đây là m hình thể hiện q trình xử lý các tổ chức tài chính bị đổ bể:
Hình 2.1: Mơ hình hoạt động hỗ trợ tài chính của DICJ
(Nguồn: https://www.dic.go.jp/english/e_katsudo/e_shikinenjo/e_shikin- scheme.html) Hỗ trợ tài chính
Trước tiên, Tổng cơng ty BHTG Nhật Bản s thực hiện hỗ trợ tài chính cho các cho tổ chức có dấu hiệu bất ổn. Hỗ trợ tài chính có thể được thực hiện dưới hình thức cấp tiền, cho vay, mua tài sản, đảm bảo hoặc tiếp nhận nợ, mua cổ phiếu ưu đãi hoặc bơm vốn cho các tổ chức đ . Người dân có thể thực hiện rút tiền ngay lập tức, nhằm hạn chế những ảnh hưởng xấu về hoạt động c ng như giữ vững uy tín của tổ chức tài chính bị đổ bể, tránh tình trạng gây hoang mang và ảnh hưởng đến toàn bộ hệ thống ngân hàng.
Ngồi ra, hai cơng ty con là RCC (Tổng công ty thu hồi và xử lý nợ), Ngân hàng Bắc Cầu cịn nhận được hỗ trợ tài chính từ phía tổng cơng ty BHTG Nhật Bản. Như đã đề cập ở trên, hai công ty này thực hiện nghiệp vụ thu hồi, xử lý các khoản
Các tổ chức tài chính mạnh Ngân hàng bắc cầu RCC Tổ chức tài chính bị phá sản Tổ chức tài chính tái thiết RCC DICJ Chuyển giao kinh doanh Cho vay Hỗ trợ tài chính Hỗ trợ tài chính
Tái chuyển giao kinh doanh
Thanh toán tiền mua tài sản
Mua các hoản nợ xấu
Hỗ trợ tài chính
Cho vay hoặc đảm bảo các khoản nợ
Hoi Can Su FTU Hoi Can Su FTU Hoi Can Su FTU Hoi Can Su FTU Hoi Can Su FTU Hoi Can Su FTU
nợ xấu, giúp cho các TCTD có thể đáp ứng được khả năng thanh hoản tạm thời. Nguồn vốn của hai c ng ty con này đều do DICJ cung cấp và hỗ trợ.
Thu mua các khoản nợ xấu, nợ khó địi.
Tiếp theo, RCC (Công ty xử lý và thu hồi nợ) s chịu trách nhiệm thu mua các khoản nợ xấu của các tổ chức bị phá sản theo Luật BHTG. RCC xử lý các khoản nợ xấu bằng cách xác định tình trạng của các tổ chức c nguy cơ phá sản, tư vấn và lên kế hoạch chi trả cho các tổ chức này dựa trên sự tín nhiệm. Sau khi thu mua nợ xấu, tổ chức tài chính bị phá sản s thu được một khoản tiền từ RCC nhằm cứu vớt hoạt động kinh doanh của mình. DICJ s tiến hành cho vay hoặc đảm bảo các khoản nợ mà RCC đã thực hiện thu mua. Từ năm tài chính 1996 đến nay, RCC đã tiến hành thu mua 9,940.9 tỷ Yên các khoản nợ xấu. Dưới đây là số liệu thống kê việc thu mua các khoản nợ xấu của RCC từ năm tài chính 2008 đến năm 2013:
Năm Số lƣợng các khoản nợ xấu RCC thu mua đƣợc (đơn vị tỷ Yên) 2008 170.6 2009 121.1 2010 100.4 2011 110.6 2012 106.6 2013 87.9
Bảng 2.6: Số lƣợng các khoản nợ xấu mà RCC thu mua đƣợc trong khoảng thời gian 2008 đến 2013.
(Nguồn: http://www.dic.go.jp/english/e_katsudo/e_kaishu-tsuikyu/e_rcc-jisseki.html
Ngoài ra, các khoản nợ dân sự và hình sự của các nhà quản lý của các tổ chức tài chính bị phá sản được RCC tiến hành thu mua. Nếu quá trình thu hồi các khoản nợ dân sự gặp h hăn bởi các chủ tài sản gây cản trợ hoặc muốn che giấu tài sản , RCC cùng với DICJ s lập bản khiếu nại tố cáo các cá nhân này. Từ năm tài chính 1997 cho đến ngày 31/03/2015, lý 127 trường hợp bồi thường dân sự với tổng số tiền l n đến 132.6 tỷ Y n đã được tiến hành xử lý, đồng thời thực hiện quyền quy trách nhiệm cho 708 cá nhân đã c những hành động bất hợp pháp. Đây là một con số không hề nhỏ. Tất cả các khoản nợ xấu đ s giúp cho các TCTD có thêm các khoản tài chính để đối ph , vượt qua thời kỳ h hăn trong inh doanh.
Công tác thu mua và xử lý các khoản nợ xấu thường rất khó thực hiện, hoặc