Giác mẫu: thiết kế, vẽ các mẫu mã trên vải sau đó chuyển xuống phân xưởng cắt. Cơng đoạn cắt: khi nhận được tài liệu gốc ( mẫu cắt, chỉ tiêu kỹ thuật ) các phân xưởng sản xuất sẽ làm nhiệm vụ pha cắt nguyên liệu theo lệnh của ban lãnh đạo công ty đảm bảo cắt theo đúng yêu cầu kỹ thuật, chỉ tiêu kỹ thuật mà khách hàng yêu cầu, đảm bảo cung cấp kịp thời bán thành phẩm cho việc may sản phẩm.
Công đoạn may: tiến hành chun mơn hóa, theo các công đoạn theo đúng kỹ thuật trên cơ sở hợp đồng với khách hàng.
Công đoạn KCS kiểm tra chất lượng sản phẩm: sản phẩm sau khi đã được may xong sẽ được chuyển đến bộ phận KCS ở mỗi phân xưởng. Bộ phận này sẽ tiến hành kiểm tra lại một lần nữa sản phẩm trước khi đóng gói sản phẩm. Nếu có sai sót ở phần
Ngun liệu Giác mẫu Cắt Máy vắt sổ KCS kiểm tra Đóng gói
nào thì sản phẩm đó sẽ bị trả lại cho người thu hóa sản phẩm, người này trả lại cho tổ sản xuất tiến hành sửa chữa hoặc may lại.
2.2 Phân tích về kết quả sản xuất kinh doanh của cơng ty
2.2.1 Tình hình tài sản và nguồn vốn của cơng ty qua 3 năm 2010-2012
Tình hình tài sản của cơng ty
- Tình hình tài sản của Công ty Cổ Phần Đầu Tư Dệt May Thiên An Phát biến động rất phức tạp, cụ thể: tổng tài sản năm 2011 tăng 15.432.041.388 đồng so với năm 2010, tương ứng với tỷ lệ tăng 37,66%. Năm 2012 tăng thêm 19.290.231.058 đồng tương ứng với tỷ lệ 34,20%.
- Tài sản ngắn hạn (TSNH): qua bảng số liệu 2.1 ta thấy TSNH năm 2011 so với năm 2010 tăng 3.937.658.730 đồng, tương ứng với tỷ lệ 29,81%. Năm 2012 tăng so với năm 2011 6.191.797.124 đồng, tương ứng với tỷ lệ 36,11%. Do khoản phải thu khách hàng của công ty tăng lên.
- Tài sản dài hạn (TSDH): TSDH của công ty năm 2011 cũng tăng so với năm 2010 là 11.494.382.658 đồng, tương ứng với tỷ lệ tăng 41,39%. Năm 2012 so với năm 2011 tăng thêm 3.052.885.705 đồng, tương ứng với tỷ lệ tăng 7,78%. Do công ty mở thêm cơ sở sản xuất và tiến hành đi vào hoạt động. Nguyên nhân chủ yếu là do tài sản cố định (TSCĐ) gây ra, vì nó là khoản mục chiếm đa số trong TSDH. Cụ thể trong năm 2010 do công ty đầu tư xây dựng nhà máy 2, đóng trên địa bàn phường Hương Sơ và đã chính thức đi vào hoạt động kể từ tháng 02 năm 2009 nên giá trị TSCĐ đã tăng mạnh.
SVTH: Hồng Thị Nhung 37
Bảng 2.1. Tình hình tài sản và nguồn vốn qua 3 năm 2010-2012
Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 2011/2010 2012/2011
Giá trị Giá trị Giá trị +/- % +/- %
A. TÀI SẢN 40.976.180.319 56.408.221.707 75.698.452.765 15.432.041.388 37,66 19.290.231.058 34,20 I. TSNH 13.208.373.210 17.146.031.940 23.607.829.064 3.937.658.730 29,81 6.191.797.124 36,11 1. Tiền 2.180.772.170 2.830.010.300 3.145.918.427 649.238.130 29,77 315.908.127 11,16 2.Các khoản phải thu ngắn hạn 9.983.171.611 13.391.704.631 18.894.145.613 3.408.533.020 34,14 5.502.440.982 41,09 3.Hàng tồn kho 1.044.429.429 924.317.009 1.567.765.024 ( 120. 112.420) -11,50 640.448.015 69,29 II. TSDH 27.767.807.109 39.262.189.767 52.315.045.472 11.494.382.658 41,39 13.052.855.705 24,95 1.Các khoản phải thu dài hạn 488.533.263 488.533.263 488.533.263 0 0 0 0 2. TSCĐ 27.279.273.846 38.773.656.504 51.826.512.209 7.536.241.000 42,14 13.052.855.705 24,95 B.NGUỒN VỐN 40.976.180.319 56.408.221.707 75.698.452.765 2.494.382.658 37,66 19.290.231.058 34,20 III. NỢ PHẢI TRẢ 24.257.967.627 37.195.626.357 49.256.914.870 11.494.382.658 53,33 12.331.288.513 33,15 1. Nợ phải trả ngắn hạn 12.318.025.500 17.719.443.230 23.146.539.78 15.432.041.388 43,85 5.427.096.555 30,63 2. Nợ phải trả dài hạn 11.939.942.127 19.476.183.127 26.110.375.085 12.937.658.730 63,12 6.634.191.958 34,06 IV. VỐN CHỦ SỞ HỮU 16.718.212.692 19.212.595.350 26.441.537.895 5.401.417.730 14,92 7.228.942.545 37.63 (Nguồn từ phịng tài chính kế tốn)
Tình hình nguồn vốn của cơng ty
Qua số liệu từ bảng 2.1 ta thấy năm 2011 so với năm 2010 tổng nguồn vốn tăng 15.432.041.388 đồng, tương ứng với tỷ lệ 37,66%. Vốn của năm 2012 tăng 19.290.231.058 đồng, tương ứng với tỷ lệ 34,20%.
Cụ thể: Nợ phải trả năm 2011 tăng vượt bậc so với năm 2010 là 12.937.658.730 đồng, tương ứng với tỷ lệ 53,33%. Năm 2012 tăng 12.331.288.513 đồng, tương ứng với tỷ lệ tăng 33,15%. Trong đó, nợ ngắn hạn năm 2011tăng so với năm 2010 là 5.401.417.730 đồng, tương ứng với tỷ lệ tăng 43,85%, còn năm 2012 lại tăng so với năm 2011 là 5.427.096.555 đồng, tương ứng với tỷ lệ 30,63%.
Đối với Nợ dài hạn: năm 2011 nợ dài hạn tăng lên so với năm 2010 là 7.536.241.000 đồng, tương ứng với tỷ lệ tăng 63,12%. Còn đối với năm 2012 so với năm 2011 tăng 6.634.191.958 đồng, tương ứng với tỷ lệ 34,06%. Điều này ảnh hưởng đến tình hình tài chính của doanh nghiệp nhưng khơng ảnh hưởng q lớn, vì ngun nhân dẫn đến việc tăng này là do công ty đã và đang mở rộng quy mô sản xuất.
Nếu xu hướng biến động của Nợ phải trả là tăng vốn chủ sở hữu cũng có xu hướng tăng theo là do vốn đầu tư của chủ sở hữu tăng, cụ thể: năm 2011 tăng so với năm 2010 là 2.494.382.658 đồng, tương ứng với tỷ lệ tăng 14,92% và năm 2012 cũng tăng so với năm 2011 là 7.228.942.545 đồng, tương ứng với tỷ lệ 37,63%. Từ việc phân tích số liệu ở bảng 2.1 ta thấy: theo đà vốn chủ sở hữu tăng lên như năm 2011 và năm 2012 đã làm cho tình hình tài chính của cơng ty có những bước ổn định hơn so với năm 2010. Tốc độ tăng của tổng nguồn vốn qua các năm từ năm 2010 – 2012 tăng đều là do công ty đã sử dụng vốn có hiệu quả, giảm chi phí, đảm bảo tình hình tài chính hiện tại của cơng ty.
2.2.2 Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh
SVTH: Hoàng Thị Nhung 39
Bảng 2.2. Kết quả sản xuất kinh doanh 2010-2012
Chỉ tiêu
2010 2011 2012 2011/2010 2012/2011 Giá trị Cơ cấu
(%) Giá trị Cơ cấu (%) Giá trị Cơ cấu (%) Chênh lệch % Chênh lệch % 1.DT bán hàng và CCDV 50.772.105.556 100 55.106.664.266 100 78.837.511.570 100 4.334.558.710 8,54 23.790.847.304 43,17 2.Các khoản giảm trừ DT 142.145.298 0,28 0 0 0 0 (142.145.298) 0 0 0 3. DT thuần về bán hàng 50.629.960.258 99,72 55.106.664.266 100 78.837.511.570 100 4.476.704.008 8,84 23.790.847.304 43,17 4. Giá vốn hàng bán 36.699.812.09 72,28 40.512.024.091 73,51 52.746.345.511 66,91 3.815.211.992 10,41 12.234.321.420 30,20 5. LN gộp về bán hàng và CCDV 13.930.148.159 27,44 14.594.640.175 28,48 26.091.166.059 33,09 664.492.016 4,77 11.496.525.884 78,77 6. DT hoạt động tài chính 7.812.983.563 15,39 7.568.953.372 13,74 8.045.870.969 10,21 (244.030.191) (3,12) 476.917.597 6,3
7.Chi phí hoạt động tài chính 2.155.763.511 4,24 1.511.199.103 2,74 3.024.199.375 3,84 (644.564.408) (12,5) 1.513.000.272 50,03
8. Chi phí bán hàng 5.465.221.296 10,76 6.152.281.094 11,16 7.365.425.619 9,34 687.059.798 12,57 1.213.144.525 19,72
9. Chi phí quản lí doanh nghiệp 3.985.121.480 7,85 4.315.221.036 7,83 5.569.365.126 7,06 330.099.556 8,28 1.254.144.090 29,06
10. Lợi nhuận thuần từ HĐKD 10.137.025.435 19,85 10.184.892.314 18,48 18.178.046.908 23,06 47.866.879 0,47 7.993.154.594 78,48
11. Thu nhập khác 565.126.475 1,11 3.755.194.888 6,81 4.986.652.723 6,33 3.190.068.413 84,95 1.231.457.835 32,79
12.Chi phí khác 221.729.95 0,44 107.400.613 0,19 206.123.511 0,26 (114.329.343) 51,56 98.722.898 9,19
13. Lợi nhuận khác 343.396.519 0,67 3.647.794.275 6,62 4.762.529.212 6,04 3.304.397.756 90,59 1.114.734.937 30,56
14. Tổng lợi nhuận kế
toán trước thuế 10.480.421.954 20,64 13.832.686.589 25,1 22.940.576.120 29,10 3.352.264.635 31,99 9.107.889.531 65,84
15. Chi phí thuế TNDN
hiện hành 199.520.496 0,39 470.749.027 0,84 569.125.362 0,72 271.228.531 57,62 98.376.335 20,90
16. Lợi nhuận sau thuế 10.280.901.548 20,25 13.361.937.562 24,25 22.371.450.488 28,38 3.081.036.014 29,97 9.009.512.926 67,43
(Nguồn tổng hợp từ phịng tài chính kế tốn)
hình thị trường hiện nay ngày càng biến động theo những chiều hướng không thể lường trước được: khủng hoảng, suy thối, lạm phát…. Nhìn chung cơng việc kinh doanh của công ty trong 3 năm gần đây đạt hiệu quả khá cao. Đây là một thành tích lớn được thể hiện ở bảng 2.2. Lợi nhuận của công ty tăng lên đáng kể, song song với sự tăng trưởng của lợi nhuận là sự biến động của chi phí, cụ thể:
- Chi phí bán hàng (CPBH) năm 2011 tăng 687.059.798 đồng, tương ứng với tỷ lệ tăng 12,57% so với năm 2010. Năm 2012 thì CPBH lại tăng hơn so với năm 2011, cụ thể tăng 1.213.144.525 đồng, tương ứng với tỷ lệ tăng 9,72%. Điều này thể hiện công ty càng chú trọng khâu tiêu thụ nhưng tốc độ tăng của doanh thu lại thấp hơn tốc độ của CPBH. Vì vậy, cơng ty cần xem xét để giảm khoản mục CPBH xuống mức thấp nhất để tăng lợi nhuận.
- Chi phí quản lý doanh nghiệp (CPQLDN) năm 2011 tăng 330.099.556 đồng, tương ứng với tỷ lệ 8,28% so với năm 2010. Đến năm 2012 thì CPQLDN tăng so với năm 2011 là 1.213.144.525 đồng, tương ứng với tỷ lệ là 29,06%. Doanh nghiệp cần phải xem xét và có biện pháp nhằm giảm chi phí xuống mức thấp nhất có thể.
- Về khoản mục giá vốn hàng bán (GVHB): tuy GVHB năm 2012 tăng lên so với năm 2011 và năm 2010, nhưng xét theo tỷ lệ GVHB/DT thì GVHB lại có xu hướng giảm. Cụ thể: năm 2011 GVHB chiếm 73,52% trong tổng doanh thu, đến năm 2012 giảm xuống cịn 66,91%. Nếu duy trì kết quả kinh doanh này,cơng ty cần làm GVHB hạ thì hàng tiêu thụ nhiều, doanh thu sẽ tăng.
- Doanh thu hoạt động tài chính năm 2011 giảm so với năm 2010 là 12,5%. Do đó vấn đề đặt ra cho các nhà quản lý cần phải xem xét để giảm thiểu các phần chi phí để góp phần tăng doanh thu.
- Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh năm 2011 tăng 0,47% so với năm 2010. Nhưng đến năm 2012 tăng lên 78,48% so với năm 2011. Chứng tỏ cơng ty đã có những kế hoạch về tiêu thụ sản phẩm hợp lý làm tăng lợi nhuận.
- Về lợi nhuận sau thuế: năm 2011 tăng 29,97% so với năm 2010. Đến năm 2012 tăng 9.009.512.926 đồng tương ứng với 67,43% so với năm 2011.
Kim ngạch xuất khẩu tính đủ nguyên phụ liệu là 11,63 triệu USD đạt111% kế hoạch, tăng 47% so với 2011.
(Nguồn: Phòng nhân sự)
Biểu đồ 2.1. So sánh kim ngạch xuất khẩu năm 2011 – 2012( ĐVT: USD)
Dựa vào biểu đồ ta thấy, kim ngạch xuất khẩu tính đủ nguyên phụ liệu năm 2012 là 11,63 triệu USD đạt 111% kế hoạch, tăng 47% so với 2011.
2.3 Phân tích thực trang quản lý và sử dụng lao động tại công ty
2.3.1 Đánh giá chung
Con người là yếu tố quan trọng nhất tạo nên thành cơng của một doanh nghiệp nói chung và cơng ty Dệt may Thên An Phát nói riêng. Với một đội ngũ nhân viên chuyên nghiệp cao và kinh nghiệm dồi dào, cơng ty đã khẳng định được vị trí của mình trên tồn quốc và trên thế giới. Do vậy, cơng ty đang nỗ lực hết mình để đào tạo một đội ngũ nhân viên theo đúng mục tiêu đã đặt ra, có những chương trình hỗ trợ đội ngũ nhân viên của mình phát triển những kỹ năng nghề nghiệp và trình độ quản lý. Quan trọng hơn, đội ngũ các nhà lãnh đạo cố gắng tạo ra môi trường làm việc chuyên nghiệp để các nhân viên phát huy tối đa năng lực bản thân, có cơ hội phát triển nghề nghiệp. Nỗ lực xây dựng một thương hiệu hàng đầu gắn với một môi trường làm viêc chuyên
2.3.2 Thực trạng sử dụng lao động của cơng ty
Vì là cơng ty kinh doanh, cơng việc luôn bận rộn nên Công ty luôn cần lực lượng lao động dồi dào để phục vụ cho quá trình sản xuất kinh doanh của mình. Vì vậy, cơng ty phải tuyển thêm nhân viên. Do vậy, lực lượng lao động tăng lên đã gây khó khăn trong vấn đề quản lý nguồn nhân lực trong Công ty.
Mặt khác, do phải tuyển dụng thêm lao động, Công ty phải bỏ ra một khoản chi phí tuyển dụng và chi phí này được tính vào chi phí nhân cơng trực tiếp. Đây là một phần chi phí để tính giá trị sản phẩm nên ảnh hưởng đến lợi nhuận của Công ty. Đây là một trong những khó khăn của Cơng ty, vì vậy Cơng ty phải có biện pháp làm sao để giảm chi phí một cách tốt nhất.
Từ bảng số liệu 2.3, ta thấy nguồn lực của công ty là lực lượng trẻ chiếm ưu thế. Độ tuổi dưới 25 chiếm 50% tổng nguồn nhân lực của cơng ty, tiếp đó là đến độ tuổi 25 – 35 chiếm 36,42% và độ tuổi trên 35 chiếm 13,58% - một con số khá nhỏ.
Về cơ cấu tổng thể theo độ tuổi, ta thấy có 427 nhân viên có độ tuổi dưới 25 tuổi chiếm 50%, kế đến là độ tuổi từ 24 – 35 tuổi có 311 nhân viên chiếm 36.42%. Nhóm tuổi cịn lại (trên 35 tuổi) có 116 nhân viên chiếm 13,58. Từ kết quả đó, chúng ta có thể thấy sự chênh lệch giữa các nhóm tuổi với nhau khá lớn và đội ngũ lao động của công ty được xem là những lao động trẻ. Với đặc thù lĩnh vực kinh doanh đòi hỏi đội ngũ lao động phải là những người linh hoạt và có khả năng thích ứng với cái mới nhanh chóng. Vì vậy, cơng ty đang có đội ngũ lao động hồn tồn phù hợp với ngành nghề cũng như lĩnh vực kinh doanh mang tính đặc thù của cơng ty.
Về cơ cấu vị trí làm việc, nhìn vào bảng ta thấy lao động tập trung chủ yếu vào các tổ may với sự quản lý của ban Tổng Giám đốc 4 người và ban Giám đốc 2 người. Mức độ thỏa mãn của nhân viên trong cơng việc ở các vị trí khác nhau là khác nhau. Việc hiểu rõ về cơ cấu vi trí làm việc của cơng ty sẽ giúp cho việc giải thích mức độ thỏa mãn trong cơng việc của nhân viên dễ dàng hơn.
Đơn vị động chính thức động thử việc Tổng số lao động Nhóm tuổi < 25 25 - 35 >35 Ban Tổng Giám đốc 4 0 4 0 1 3 Phòng Kế Hoạch Thị trường 8 2 10 2 5 3 Phòng Nhân sự 5 2 7 2 4 1 Phịng Tài Chính – Kế toán 13 0 13 3 7 3 Ban đời sống – bảo vệ 16 0 16 4 7 5 Ban Giám đốc 2 0 2 0 1 1 Văn phòng nhà máy 10 1 11 1 7 3 Tổ QC 2 1 3 1 2 0 Tổ kỹ thuật 16 0 16 2 12 2 Tổ kho 10 0 10 1 7 2 Tổ cắt 43 0 43 24 15 4 Tổ hoàn thành 1 33 0 33 17 8 8 Tổ hoàn thành 2 34 0 34 22 7 5 Tổ bảo trì 8 0 8 4 4 0 Tổ KCS 40 0 40 18 15 7 Tổ đóng điện_ KCS ĐK 10 0 10 5 4 1 Tổ may 1 37 0 37 26 8 3 Tổ may 2 38 0 38 22 12 4 Tổ may 3 33 5 38 21 11 6 Tổ may 4 34 0 34 18 9 7 Tổ may 5 35 0 35 22 11 2 Tổ may 6 28 0 28 10 15 3 Tổ may 7 36 0 36 23 6 7 Tổ may 8 38 0 38 15 21 2 Tổ may 9 41 0 41 21 18 2 Tổ may 10 36 0 36 11 20 5 Tổ may 11 30 0 30 18 8 4 Tổ may 12 38 0 38 23 12 3 Tổ may 13 35 0 35 21 8 6 Tổ may 14 31 0 31 17 11 3 Tổ may 15 43 0 43 26 13 4 Tổ may 16 37 0 37 18 15 4 Tổ phục vụ 11 0 11 5 4 2 Tổ thêu 8 0 8 4 3 1 Đào tạo 0 0 0 0 0 0 Tổng 843 11 854 427 311 116 Phần trăm(%) 100 50 36,42 13,58 (Nguồn: Phòng nhân sự)
Đối với công ty Cổ Phần Dệt May Thiên An Phát nguồn nhân lực chủ yếu là mang tính quyết định trong quá trình sản xuất. Đồng thời cũng là một trong những động lực quan trọng đảm bảo cho công ty không ngừng phát triển và đứng vững trên thị trường. Công ty Cổ Phần Dệt May Thiên An Phát hiện nay có đội ngũ nhân lực mạnh và chất lượng cao. Đây là nhân tố giúp công ty ngày càng phát triển.
Lao động là một trong 3 yếu tố đầu vào quan trọng của công ty để tiến hành hoạt động sản xuất kinh doanh. Một cơ cấu lao động hợp lý và trình độ lao động cao là yếu tố thúc đẩy cho hoạt động của doanh nghiệp được tiến hành thuận lợi và đạt hiệu quả cao.
Trong những năm qua, công ty luôn chú trọng luôn chú ý nâng cao trình độ tri thức, tay nghề và cải thiện trình độ quản lý cho phù hợp với năng lực sản xuất mới ngày càng phát triển. Nhìn vào bảng 2.4 ta có thể thấy được rằng tổng số lao động của công ty biến động không đáng kể.
Cụ thể năm 2011 tăng 5 người so với năm 2010, tương ứng tăng 0,62%.
Năm 2012 tăng so với năm 2011 là 5 người tương ứng với tỷ lệ 0,61%. Số lượng lao động có xu hướng tăng nhẹ là do chênh lệch trong việc tuyển dụng và nghỉ việc.