Tình hình tài sản của công ty
- Tình hình tài sản của Công ty Cổ Phần Đầu Tư Dệt May Thiên An Phát biến động rất phức tạp, cụ thể: tổng tài sản năm 2011 tăng 15.432.041.388 đồng so với năm 2010, tương ứng với tỷ lệ tăng 37,66%. Năm 2012 tăng thêm 19.290.231.058 đồng tương ứng với tỷ lệ 34,20%.
- Tài sản ngắn hạn (TSNH): qua bảng số liệu 2.1 ta thấy TSNH năm 2011 so với năm 2010 tăng 3.937.658.730 đồng, tương ứng với tỷ lệ 29,81%. Năm 2012 tăng so với năm 2011 6.191.797.124 đồng, tương ứng với tỷ lệ 36,11%. Do khoản phải thu khách hàng của công ty tăng lên.
- Tài sản dài hạn (TSDH): TSDH của công ty năm 2011 cũng tăng so với năm 2010 là 11.494.382.658 đồng, tương ứng với tỷ lệ tăng 41,39%. Năm 2012 so với năm 2011 tăng thêm 3.052.885.705 đồng, tương ứng với tỷ lệ tăng 7,78%. Do công ty mở thêm cơ sở sản xuất và tiến hành đi vào hoạt động. Nguyên nhân chủ yếu là do tài sản cố định (TSCĐ) gây ra, vì nó là khoản mục chiếm đa số trong TSDH. Cụ thể trong năm 2010 do công ty đầu tư xây dựng nhà máy 2, đóng trên địa bàn phường Hương Sơ và đã chính thức đi vào hoạt động kể từ tháng 02 năm 2009 nên giá trị TSCĐ đã tăng mạnh.
SVTH: Hoàng Thị Nhung 37
Bảng 2.1. Tình hình tài sản và nguồn vốn qua 3 năm 2010-2012
Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 2011/2010 2012/2011
Giá trị Giá trị Giá trị +/- % +/- %
A. TÀI SẢN 40.976.180.319 56.408.221.707 75.698.452.765 15.432.041.388 37,66 19.290.231.058 34,20 I. TSNH 13.208.373.210 17.146.031.940 23.607.829.064 3.937.658.730 29,81 6.191.797.124 36,11 1. Tiền 2.180.772.170 2.830.010.300 3.145.918.427 649.238.130 29,77 315.908.127 11,16 2.Các khoản phải thu ngắn hạn 9.983.171.611 13.391.704.631 18.894.145.613 3.408.533.020 34,14 5.502.440.982 41,09 3.Hàng tồn kho 1.044.429.429 924.317.009 1.567.765.024 ( 120. 112.420) -11,50 640.448.015 69,29 II. TSDH 27.767.807.109 39.262.189.767 52.315.045.472 11.494.382.658 41,39 13.052.855.705 24,95 1.Các khoản phải thu dài hạn 488.533.263 488.533.263 488.533.263 0 0 0 0 2. TSCĐ 27.279.273.846 38.773.656.504 51.826.512.209 7.536.241.000 42,14 13.052.855.705 24,95 B.NGUỒN VỐN 40.976.180.319 56.408.221.707 75.698.452.765 2.494.382.658 37,66 19.290.231.058 34,20 III. NỢ PHẢI TRẢ 24.257.967.627 37.195.626.357 49.256.914.870 11.494.382.658 53,33 12.331.288.513 33,15 1. Nợ phải trả ngắn hạn 12.318.025.500 17.719.443.230 23.146.539.78 15.432.041.388 43,85 5.427.096.555 30,63 2. Nợ phải trả dài hạn 11.939.942.127 19.476.183.127 26.110.375.085 12.937.658.730 63,12 6.634.191.958 34,06 IV. VỐN CHỦ SỞ HỮU 16.718.212.692 19.212.595.350 26.441.537.895 5.401.417.730 14,92 7.228.942.545 37.63
(Nguồn từ phòng tài chính kế toán)
Tình hình nguồn vốn của công ty
Qua số liệu từ bảng 2.1 ta thấy năm 2011 so với năm 2010 tổng nguồn vốn tăng 15.432.041.388 đồng, tương ứng với tỷ lệ 37,66%. Vốn của năm 2012 tăng 19.290.231.058 đồng, tương ứng với tỷ lệ 34,20%.
Cụ thể: Nợ phải trả năm 2011 tăng vượt bậc so với năm 2010 là 12.937.658.730 đồng, tương ứng với tỷ lệ 53,33%. Năm 2012 tăng 12.331.288.513 đồng, tương ứng với tỷ lệ tăng 33,15%. Trong đó, nợ ngắn hạn năm 2011tăng so với năm 2010 là 5.401.417.730 đồng, tương ứng với tỷ lệ tăng 43,85%, còn năm 2012 lại tăng so với năm 2011 là 5.427.096.555 đồng, tương ứng với tỷ lệ 30,63%.
Đối với Nợ dài hạn: năm 2011 nợ dài hạn tăng lên so với năm 2010 là 7.536.241.000 đồng, tương ứng với tỷ lệ tăng 63,12%. Còn đối với năm 2012 so với năm 2011 tăng 6.634.191.958 đồng, tương ứng với tỷ lệ 34,06%. Điều này ảnh hưởng đến tình hình tài chính của doanh nghiệp nhưng không ảnh hưởng quá lớn, vì nguyên nhân dẫn đến việc tăng này là do công ty đã và đang mở rộng quy mô sản xuất.
Nếu xu hướng biến động của Nợ phải trả là tăng vốn chủ sở hữu cũng có xu hướng tăng theo là do vốn đầu tư của chủ sở hữu tăng, cụ thể: năm 2011 tăng so với năm 2010 là 2.494.382.658 đồng, tương ứng với tỷ lệ tăng 14,92% và năm 2012 cũng tăng so với năm 2011 là 7.228.942.545 đồng, tương ứng với tỷ lệ 37,63%. Từ việc phân tích số liệu ở bảng 2.1 ta thấy: theo đà vốn chủ sở hữu tăng lên như năm 2011 và năm 2012 đã làm cho tình hình tài chính của công ty có những bước ổn định hơn so với năm 2010. Tốc độ tăng của tổng nguồn vốn qua các năm từ năm 2010 – 2012 tăng đều là do công ty đã sử dụng vốn có hiệu quả, giảm chi phí, đảm bảo tình hình tài chính hiện tại của công ty.