CÔNG TY TNHH MTV PHÁT TÀI TRONG GIAI ĐOẠN 2017- 06/2020
3.3.1 Khái quát về kết quả hoạt động kinh doanh giai đoạn 3 năm 2017 – 2019 – 2019
Để đánh giá được tình hình hoạt động kinh doanh của một cơng ty thì trước hết cần phải xem xét hai nhân tố rất quan trọng là doanh thu và chi phí hoạt động từ đó tính được lợi nhuận hàng năm của cơng ty. Nâng cao thu nhập, giảm thiểu chi phí kéo theo sự gia tăng lợi nhuận là kỳ vọng cuối cùng của bất kỳ đơn vị kinh doanh nào. Lợi nhuận là nguồn vốn kinh doanh bổ sung và duy trì hoặc cải tiến uy tín cho doanh nghiệp, là địn bẩy quan trọng khuyến khích cán bộ, nhân viên và ban lãnh đạo phải nổ lực hơn nữa để nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của đơn vị. Cụ thể, thu nhập, chi phí của Cơng ty TNHH MTV Phát Tài được thể hiện qua bảng tình hình hoạt động kinh doanh của Cơng ty qua 3 năm như sau
22
Bảng 3.1 Kết quả hoạt động kinh doanh của công ty, 2017 – 2019
ĐVT: triệu đồng
Nguồn:Báo cáo tài chính của Cơng ty Phát Tài, giai đoạn 2017-2019
3.3.1.1 Doanh thu
Bảng số liệu kết quả hoạt động kinh doanh của công ty Phát Tài cho thấy (Bảng 3.1), tổng doanh thu của công ty biến động không ổn định trong giai đoạn 2017-1019. Cụ thể, tổng doanh thu năm 2017 đạt 66.477 triệu đồng. Năm 2018, tổng doanh thu là 64.268 triệu đồng, giảm 2.209 triệu đồng, tương ứng với mức độ tăng trưởng giảm 3,32% so với năm 2017. Đến năm 2019, tổng doanh thu tăng mạnh đạt 97.467 triệu đồng tương ứng tăng 51,66% so với năm 2018. Sỡ dĩ doanh thu của cơng ty năm 2018 có phần giảm so với năm 2017 là do kể từ đầu năm 2018, Thai Beverage - Tập đoàn thuộc sở hữu của tỷ phú Thái Lan
Charoen Sirivadhanabhakdi đã mua lại 53,59% vốn Sabeco, với mục tiêu tăng doanh thu, Sabeco đã chi rất nhiều các khoản hỗ trợ, thành lập bộ máy nhân sự mới và phát triển bia Saigon ở phân khúc bia giá rẻ nên đã ảnh hưởng phần nào đến doanh thu Công ty Phát Tài – Nhà phân phối bia của Công ty Heineken. Năm 2019, Nhà sản xuất bia Hà Lan vào tháng 3 tung ra một phiên bản mới, Heineken Silver, và đang mở rộng phạm vi ra các vùng ngoại ô và nông thôn cùng với nhãn hiệu Tiger hạng trung và các loại bia Larue và Bivina có giá thấp hơn. Việc mở rộng ra ngoài các thành phố ở phía Nam được đẩy mạnh nhờ tăng gấp đôi lực lượng bán hàng của Heineken Việt Nam trong ba năm qua và nhắm vào lãnh thổ do Sabeco. Cùng với chiến lược phát triển của Heineken, Phát Tài chú trọng hơn trong công tác phổ biến đến các đại lý, kênh quán, karaoke với nhiều chính sách ưu đãi, thưởng hấp dẫn hơn những năm trước nên doanh thu đã có sự tăng trưởng vượt trội.
Chỉ tiêu 2017 2018 2019 So sánh 2018/2017 2019/2019 Số tiền % Số tiền % Tổng doanh thu (A) 66.477 64.268 97.467 (2.209) (3,32) 33.199 51,66 Tổng chi phí (B) 66.700 64.393 97.559 (2.307) (3,46) 33.165 51.5
Lợi nhuận trước
23
3.3.1.2 Chi phí
Chi phí là yếu tố quan trọng tác động trực tiếp đến kết quả kinh doanh của doanh nghiệp. Bảng 3.1 cho thấy, mức độ tăng giảm của chi phí gần như tỉ lệ thuận với biến động của doanh thu. Cụ thể, tổng chi phí năm 2017 là 66.700
triệu đồng. Năm 2018, tổng chi phí là 64.393 triệu đồng, giảm 2.307 triệu đồng, tương ứng với chi phí giảm 3,46% so với năm 2017. Đến năm 2019, tổng chi phí tăng mạnh cụ thể là 97.559 triệu đồng tương ứng tăng 51,51% so với năm 2018. Chi phí của cơng ty chủ yếu là giá vốn hàng bán, chi phí quản lý tài chính và chi phí quản lý kinh doanh. Nguyên nhân dẫn đến chi phí cao tương đương với doanh thu do cơng ty kiểm sốt chưa chặt chẽ dẫn đến tình trạng lãng phí về chi phí. Năm 2017 thất bại trong quyết định mở thêm chi nhánh ở Thị xã Ngã Bảy đã làm cho chi phí tăng lên rất nhiều do khâu quản lý nhân sự lõng lẻo, chi phí kho bãi và chi phí để vận hành chi nhánh cao dẫn đến thất thoát và ảnh hưởng tiêu cực đến lợi nhuận của Công ty. Cuối năm 2019 đầu năm 2020, ảnh hưởng của dịch Covid-19, doanh nghiệp cũng đã gánh chịu khoảng chi phí khơng nhỏ để duy trì hoạt động kinh doanh trong mùa dịch như chi phí lãi vay, chi phí nhân cơng,..dù tình hình kinh doanh đã bị hạn chế. Những nguyên nhân trên đã cho thấy Công ty đang phải đối mặt rất nhiều khó khăn về bài tốn chi phí. Cơng ty cần phải có những chính sách, kế hoạch chặt chẽ để giảm chi phí quản lý kinh doanh phù hợp tránh tình trạng thất thốt ảnh hưởng đến lợi nhuận của công ty.
3.3.1.3 Lợi nhuận trước thuế
Tuy vẫn ở con số lợi nhuận âm nhưng lợi nhuận trước thuế của Công ty tăng qua các năm. Cụ thể, năm 2017 lợi nhuận trước thuế của Công ty là âm 222 triệu đồng đến năm 2018 lợi nhuận là âm 125 triệu đồng tăng lên 97 triệu đồng tương ứng 44,82% so với năm 2017. Đến năm 2019 lợi nhuận là âm 91 triệu đồng tăng 33 triệu đồng tương ứng với 26,89% so với năm 2018. Nguyên nhân dẫn đến lợi nhuận trước thuế tăng qua các năm là do doanh thu bán hàng của Công ty qua các năm tăng, tuy năm 2018 tổng doanh thu giảm song kéo theo chi phí cũng được tiết chế nên không ảnh hưởng nhiều đến kết quả lợi nhuận của Cơng ty. Qua phân tích, cho thấy lợi nhuận khơng tương xứng so với doanh thu đạt được trong giai đoạn 2017-2019. Chính vì giá vốn hàng bán cao và chi phí quản lý kinh doanh khơng tốt nên dẫn đến lợi nhuận có tăng nhưng khơng đạt được như kì vọng của Cơng ty. Từ đó, cho thấy Cơng ty kinh doanh với doanh số bán hàng lớn nhưng không đem lại kết quả cao. Công ty cần phải thay đổi chính sách.
24
Trong giai đoạn 2017-2019, tình hình kinh tế nói chung và ngành bia nói riêng có những chuyển biến phức tạp, các chiến lược cạnh trạnh khốc liệt của đối thủ cạnh tranh cùng ngành cũng là mối quan tâm của ban lãnh đạo công ty Phát Tài. Tuy nhiên hoạt động kinh doanh của Phát Tài đến thời điểm này vẫn được duy trì tạm ổn định, tuy khơng đạt kết quả thật sự tốt nhưng đã nhìn thấy được bước nhảy vọt trong kết quả kinh doanh.
3.3.2 Khái quát về kết quả hoạt động kinh doanh giai đoạn 6 tháng đầu năm 2020 đầu năm 2020
Đứng trước bối cảnh đại dịch Covid-19 kéo dài đến từ đầu đến giữa năm 2020 và Nghị định số 100/2019/NĐ-CP quy định xử phạt vi phạm hành chính trong lĩnh vực giao thơng đường bộ và đường sắt được Thủ tướng ký ban hành ngày 30-12-2019 và có hiệu lực ngày 1-1-2020 ít nhiều tác động lên kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty trong giai đoạn này.
Bảng 3.2 Kết quả hoạt động kinh doanh giai đoạn 6 tháng đầu năm 2020
ĐVT: Triệu đồng
Nguồn: Báo cáo tài chính cơng ty Phát Tài, 2017-2019
3.3.2.1 Doanh thu
Bảng số liệu kết quả hoạt động kinh doanh của công ty Phát Tài cho thấy (bảng 3.2), tổng doanh thu 6 tháng đầu năm 2019 - 6 tháng đầu năm 2020 tăng lên rất đáng kể. Cụ thể, tổng doanh thu 6 tháng đầu năm 2020 là 37.060 triệu đồng. Doanh thu ở 6 tháng đầu năm 2020 đạt 71.065 triệu đồng, tăng gần gấp đôi con số ở năm 2019, cụ thể là tăng 34.005 triệu đồng, tương đương với tăng 91,76%. Trong kinh doanh, mức độ tăng trưởng này được xem là điểm sáng rất đáng để phân tích. Sở dĩ, tổng doanh thu tăng cao như vậy là do trong thời gian giãn cách xã hội đại dịch Covid-19 và nghị định 100 của Chính phủ về an tồn giao thơng thì người dân hạn chế tập trung nơi đông người, các tụ điểm vui chơi giải trí như quán ăn, nhà hàng, karaoke giảm sức bán trầm trọng, tuy nhiên người dân trong thời gian tạm nghỉ làm, do đặc điểm địa bàn tiêu thụ là nơng thơn, khách hàng có xu hướng tiêu thụ bia rượu tại nhà nhiều hơn các địa bàn thành
Chỉ tiêu Năm So sánh 6 tháng đầu năm 2019 6 tháng đầu năm 2020 Mức %
Tổng doanh thu (A) 37.060 71.065 34.005 91,76
Tổng chi phí (B) 37.100 70.053 32.925 88,82
25
thị khác, hơn nữa phân khúc bia giá rẻ như Larue, Bivina mà Phát Tài đang phân phối đang rất được lòng khách hàng trong thời điểm này.
3.3.2.2 Chi phí
Bảng số liệu kết quả hoạt động kinh doanh của công ty Phát Tài cho thấy ( bảng 3.2), tổng chi phí 6 tháng đầu năm 2019 – 6 tháng đầu năm 2020 cùng tăng lên rất đáng kể. Cụ thể, tổng doanh thu 6 tháng đầu năm 2020 là 37.100 triệu đồng. Doanh thu ở 6 tháng đầu năm 2020 đạt 70.053 triệu đồng, tăng gần gấp đôi con số ở năm 2019, cụ thể là tăng 32.953 triệu đồng, tương đương với tăng 88,82%. Năm 2019, trong 6 tháng đầu năm, tình hình chi phí vượt mức kiểm sốt, cao hơn tổng doanh thu. Tuy nhiên đến năm 6 tháng đầu năm 2020, giá xăng dầu giảm liên tục do tình hình dịch bệnh nên chi phí vận chuyển hàng hóa phần nào được giảm thiểu dẫn đến tiết kiệm chi phí.
3.3.2.3 Lợi nhuận trước thuế
Trong 6 tháng đầu năm 2019, lợi nhuận sau thuế là âm 40 triệu đồng. Tuy nhiên đến 6 tháng đầu năm 2020 con số lợi nhuận trước thuế đã đạt đến 1.012 triệu đồng, cụ thể tăng 1.052 triệu đồng tương đương tăng 2530%. Kết quả lợi nhuận trước thuế này cho thấy tình hình kinh doanh có phần khả quan hơn giai đoạn trước. Điều này bắt nguồn từ những nguyên nhân của việc doanh thu tăng vượt trội và chi phí được hạ thấp được nêu ở phần tổng doanh thu và tổng chi phí.
3.4 NHỮNG THUẬN LỢI, KHÓ KHĂN VÀ ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CỦA CÔNG TY TNHH MTV PHÁT TÀI