CHƯƠNG 1 : TỔNG QUAN VỀ BẢO HIỂM TIỀN GỬI
2.1 Giới thiệu sơ lược về DIV
2.1.1 Sự ra đời DIV và cơ sở pháp lý cho hoạt động BHTG của DIV
¾ Sự ra đời DIV
Cuối năm 1988, hậu quả của tình trạng mất cân đối kinh tế vĩ mô kéo dài khiến nền kinh tế lâm vào một thời kỳ lạm phát suy thoái tồi tệ, đồng tiền bị mất giá nghiêm trọng, lãi suất cho vay ngân hàng có lúc lên đến 144%/năm khiến các doanh nghiệp lao
đao … đã dẫn đến tình trạng đổ bể tín dụng đồng loạt vào những năm 1989-1991.
Trước tình hình đó, Thủ Tướng Chính phủ đã ban hành Quyết định 390/QĐ-TTg ngày 27/7/1993 quy định về “quy tắc trách nhiệm của QTDND đối với các khoản tiền gửi có kỳ hạn được ban hành” (kèm theo Quyết định 101/TCQĐ-BH ngày 01/02/1994 của Bộ Tài Chính). Theo Quyết định này, Bảo Việt đã triển khai nghiệp vụ BHTG. Đây là sự khởi đầu hoạt động BHTG công khai ở VN.
Hoạt động BHTG của Bảo Việt thực hiện phát triển chậm và bộc lộ nhiều hạn chế. Các quy định về BHTG khơng cịn phù hợp trong giai đoạn nền kinh tế phát triển nhanh trong giai đoạn đó, ví dụ như: quy định tham gia BHTG là tự nguyện, Bảo Việt chỉ thực hiện chi trả khi tổ chức đó phá sản và khơng có khả năng thanh tốn mà khơng thực hiện các nghiệp vụ khác như công tác kiểm tra, giám sát, công tác hỗ trợ, ...v…v….
Nhằm bảo vệ quyền và lợi ích hợp pháp của người gửi tiền và tạo điều kiện cho các TCTD phát triển ổn định hơn, ngày 09/11/1999, Thủ tướng CP đã ký Quyết định số 218/1999/QĐ-TTg thành lập Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam (Deposit Insurance in VietNam – viết tắt: DIV). Ngày 7/7/2000 tại Thủ đơ Hà Nội, DIV đã chính thức khai trương hoạt động.
Thập niên 1990 và 2000 là thời kỳ mà VN tích cực hội nhập kinh tế mà đỉnh cao là việc ký hiệp định gia nhập WTO và hiệp định đối tác kinh tế song phương với Nhật Bản. Trong quá trình hội nhập kinh tế thế giới các TCTD nói chung và hệ thống NHTM nói riêng có nhiều đóng góp tích cực cho việc xây dựng và phát triển kinh tế đất nước. Tuy nhiên, kinh nghiệm từ đổ vỡ hệ thống hợp tác xã tín dụng những năm
1989-1990 và tác động khủng hoảng tài chính châu Á năm 1997 cho thấy, hệ thống tài chính - ngân hàng VN càng hội nhập sâu rộng càng tiềm ẩn những yếu tố rủi ro, bao gồm cả những rủi ro mang tính hệ thống, nhất là hệ thống QTDND và các NHTMCP. Năm 2008 “quả bong bóng” tín dụng bất động sản ở Mỹ vỡ tung, "cơn bão tài chính
thế kỷ" bùng phát và lan rộng khắp toàn cầu. Người ta đã lo ngại nguy cơ về "các cuộc xung đột tiền tệ" có thể xảy ra. An ninh tài chính - tiền tệ trở thành mối quan tâm hàng
đầu của thế giới. Khủng hoảng toàn cầu năm 2008-2009 như một cơn bão lớn làm lung
lay các cấu trúc tài chính của các nền kinh tế Bắc Mỹ, Tây Âu và các quốc gia công nghiệp phát triển khác khiến VN cũng chịu ảnh hưởng.
Trước tình hình đó, để đảm bảo cho sự an tồn của hệ thống ngân hàng, cần có những chính sách nhằm nâng cao hơn nữa vai trò của các tổ chức giám sát tài chính, trong đó có DIV. Vì thế, nhu cầu cấp bách trong thời kỳ hội hội nhập kinh tế quốc tế sâu rộng hiện nay là xem xét, nghiên cứu một cách cụ thể để nâng cao hiệu quả hoạt
động của DIV, trên cơ sở đó bảo vệ quyền và lợi ích hợp pháp của người gửi tiền, góp
phần đảm bảo cho hoạt động của các TCTD an tồn, lành mạnh trong mơi trường kinh tế, chính trị, xã hội đang có những biến động lớn và ngăn ngừa các cuộc khủng hoảng tài chính.
¾ Cơ sở pháp lý cho hoạt động BHTG của DIV
DIV là tổ chức tài chính Nhà nước, được thành lập theo Quyết định số
218/1999/QĐ-TTg ngày 09/11/1999 của Thủ tướng CP, nhằm bảo vệ quyền và lợi ích hợp pháp của người gửi tiền, góp phần duy trì sự ổn định của các tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi và sự phát triển an toàn lành mạnh hoạt động ngân hàng.
DIV được tổ chức và hoạt động theo Quyết định số 75/2000/QĐ-TTg ngày
28/6/2000 của Thủ tướng Chính phủ. BHTGVN hoạt động khơng vì mục tiêu lợi
nhuận, bảo đảm an tồn vốn, tự bù đắp chi phí, được miễn nộp các loại thuế theo quy
định của pháp luật
Nội dung hoạt động của DIV về BHTG được quy định trong: Nghị định số
89/1999/NĐ-CP ngày 01/9/1999 của CP về BHTG và Nghị định số 109/2005/ NĐ-CP ngày 24/8/2005 của CP về việc sửa đổi bổ sung một số điều của Nghị định số 89. Có thể tóm lượt ngắn gọn nội dung trong 02 Nghị định như sau:
- Cơ chế tham gia BHTG: “Các TCTD và tổ chức không phải là TCTD được phép thực hiện một số hoạt động ngân hàng theo quy định của Luật TCTD có nhận tiền gửi của tổ chức, cá nhân phải tham gia BHTG bắt buộc” (tại Điều 2.1 Nghị định 109).
- Loại tiền gửi được bảo hiểm: ở VN qui định chỉ bảo hiểm tiền gửi là Đồng Việt Nam, gồm tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi vốn chuyên dùng, tiền gửi tiết kiệm (khơng kỳ hạn, có kỳ hạn), tiền gửi tiết kiệm khác, tiền mua giấy tờ có giá (chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu, kỳ phiếu ghi danh) do cơ quan có thẩm quyền cho phép tổ chức tham gia BHTG phát hành.
Đối tượng được bảo hiểm: tiền gửi là Đồng VN của cá nhân, hộ gia đình,
tổ hợp tác, doanh nghiệp tư nhân và công ty hợp danh gửi tại tổ chức tham gia BHTG. - Hạn mức chi trả tiền gửi được bảo hiểm: tối đa là 50 triệu đồng.
* Các thay đổi bổ sung của Nghị định 109 so với Nghị định 89: có 05 điểm cơ bản tiến bộ hơn, Nghị định 109 được xem là điểm mốc rất quan trọng, xác định rõ vị thế của DIV trong hệ thống tài chính quốc gia. Nghị định 109 đã quán triệt cao chính sách bảo vệ tốt hơn quyền và lợi ích hợp pháp của người gửi tiền, thể hiện:
Thứ nhất, bảo vệ tốt hơn quyền lợi của người gửi tiền thể hiện trên hai khía cạnh: i) đối tượng bảo hiểm được mở rộng hơn; ii) mức chi trả bảo hiểm tăng lên.
Thứ hai, không bảo hiểm tiền gửi cho những người trực tiếp hoặc gián tiếp có quyền quyết định sự tồn tại của tổ chức nhận tiền gửi (gồm: Hội đồng quản trị,
Tổng/Phó tổng giám đốc (Giám đốc), v…v…) nhằm hạn chế rủi ro về đạo đức;
Thứ ba, cho phép có thể áp dụng mức phí BHTG phải nộp khác nhau giữa các tổ chức nhận tiền gửi thay vì một mức phí đồng hạng. Việc xác định mức phí khác nhau sẽ dựa trên mức độ rủi ro của các tổ chức tham gia BHTG trên cơ sở đánh giá, phân
loại chất lượng hoạt động của tổ chức nhận tiền gửi của các cơ quan Nhà nước có thẩm quyền (bao gồm NHNN, Bộ Tài chính, Ủy ban giám sát tài chính quốc gia và DIV);
Thứ tư, thơng thống hơn trong quy định về việc hỗ trợ tài chính và rộng mở hơn đối với nguồn vốn hỗ trợ tài chính của DIV;
Thứ năm, CP cũng đã cho phép DIV chủ động nâng cao năng lực tài chính để hỗ trợ các tổ chức tham gia BHTG thông qua việc cho phép đi vay các tổ chức tài chính quốc tế hoặc phát hành trái phiếu với sự bảo lãnh của CP để xử lý khi có khủng hoảng tài chính mang tính hệ thống;
2.1.2 Cơ cấu tổ chức và bộ máy hoạt động của DIV
¾ Cơ cấu tổ chức của DIV
DIV được quản trị và điều hành bởi Hội đồng quản trị, Ban Kiểm soát và Tổng
giám đốc. Hội đồng quản trị DIV do CP bổ nhiệm, bao gồm năm thành viên, trong đó có ba thành viên chuyên trách là Chủ tịch, một ủy viên kiêm Tổng giám đốc, một
Trưởng ban kiểm sốt; hai ủy viên kiêm nhiệm là Phó Thống đốc NHNN và Thứ
Trưởng Bộ Tài Chính. Hội đồng quản trị thực hiện chức năng quản lý và chịu trách
nhiệm về hoạt động của DIV.
Ban kiểm sốt có ba thành viên chun trách và một số thành viên kiêm nhiệm giúp Hội đồng quản trị thực hiện việc giám sát, kiểm tra mọi hoạt động của DIV trong
Tổng giám đốc DIV do CP bổ nhiệm trên cơ sở kiến nghị của Thống đốc
NHNN. Tổng giám đốc là đại diện pháp nhân của DIV, chịu trách nhiệm trước Hội
đồng quản trị và trước pháp luật về điều hành hoạt động của DIV.
Văn phịng và các phịng ban chun mơn, nghiệp vụ của BHTGVN có chức năng tham mưu, giúp Hội đồng quản trị và Tổng giám đốc trong quản lý, điều hành
cơng việc.
¾ Bộ máy hoạt động của DIV
Trụ sở chính của DIV tại Hà Nội, gồm 14 phòng, ban. Mỗi phòng, ban thực hiện chức năng nhiệm vụ riêng.
DIV gồm sáu Chi nhánh BHTG khu vực: Hà Nội, Đơng Bắc Bộ (trụ sở tại Hải Phịng), Bắc Trung Bộ (trụ sở tại Thành phố Vinh), Nam Trung Bộ và Tây Nguyên (trụ sở tại Nha Trang), Thành phố Hồ Chí Minh, Đồng Bằng Sơng Cửu Long (trụ sở tại Cần Thơ)
2.1.3 Nhiệm vụ và quyền hạn của DIV
- Cấp và thu hồi Chứng nhận BHTG;
- Thu phí bảo hiểm tiền gửi của tổ chức tham gia BHTG theo quy định;
- Chi trả các khoản tiền gửi được bảo hiểm cho người gửi tiền trong phạm vi
mức bảo hiểm tối đa theo quy định;
- Giám sát và kiểm tra việc chấp hành các quy định tại Nghị định của CP về
BHTG và các quy định về an toàn trong hoạt động của các tổ chức tham gia BHTG; - Hỗ trợ tài chính cho tổ chức tham gia BHTG dưới các hình thức cho vay, bảo lãnh, mua lại nợ và các hình thức khác phù hợp với quy định của pháp luật;
- Tham gia quản lý, thanh lý tài sản của tổ chức tham gia BHTG bị giải thể, phá sản;
- Vay vốn của các TCTD và tổ chức khác để giải quyết khó khăn tạm thời về vốn hoạt động. Trong trường hợp cần thiết việc vay vốn này được thực hiện với sự bảo lãnh của CP. Trong trường hợp đặc biệt, khi gặp khó khăn về vốn hoạt động, được vay hoặc tiếp nhận nguồn vốn hỗ trợ đặc biệt của Nhà nước. Tiếp nhận các nguồn tài trợ của các tổ chức, cá nhân trong và ngoài nước để tăng cường năng lực hoạt động;
- Được mua trái phiếu CP; trái phiếu, tín phiếu NHNN hoặc tổ chức tín dụng
Nhà nước; gửi tiền tại kho bạc Nhà nước, NHNN hoặc TCTD Nhà nước nhằm đảm bảo an toàn vốn, bảo tồn vốn, bù đắp chi phí;
- Kiến nghị với CP và các cơ quan có thẩm quyền về việc xây dựng, sửa đổi, bổ sung các chủ trương, chính sách về BHTG;
- Tuyên truyền về BHTG đối với công chúng; tổ chức tập huấn, đào tạo và tư vấn về các nghiệp vụ liên quan đến BHTG;
- Hợp tác với các tổ chức trong và ngoài nước nhằm tăng cường năng lực hoạt
động của DIV và của các tổ chức tham gia BHTG;
- Xây dựng chiến lược phát triển, kế họach hoạt động về BHTG phù hợp với
nhiệm vụ do Thủ tướng CP giao.
- Thực hiện các nhiệm vụ khác khi được Thủ tướng CP giao.
2.2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG DIV TRONG MƯỜI NĂM QUA (2000 – 2009) 2.2.1 Nguồn vốn hoạt động 2.2.1 Nguồn vốn hoạt động
Vốn điều lệ ban đầu của DIV được CP cấp là 1.000 tỷ đồng. Tuy nhiên DIV chỉ
được giải ngân 424 tỷ đồng và được cấp đủ năm 2003. Từ 2000 đến 2009 DIV bổ sung
nguồn vốn hoạt động bằng số phí BHTG thu được từ các tổ chức tham gia BHTG. Tính
Hình 2.1 Tốc độ tăng trưởng nguồn vốn DIV giai đoạn 2000 - 2009 (tỷ đồng) 424 574 740 424 574 740 1412 1669 1991 2416 3043 4005 4904 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009
Nguồn: Kỷ yếu 10 năm xây dựng và trưởng thành của DIV
2.2.2 Tình hình hoạt động nghiệp vụ
2.2.2.1 Cấp giấy chứng nhận và thu phí BHTG.
Thủ tục cấp, đổi Giấy chứng nhận BHTG do Trụ sở chính thực hiện. Trong năm 2009 DIV đã tiếp nhận, thẩm tra hồ sơ và thực hiện cấp mới, cấp đổi, cấp lại, cấp bổ sung tổng cộng 813 giấy chứng nhận BHTG. Thu hồi tất cả 11 giấy chứng nhận BHTG của 11 đơn vị do hoạt động yếu kém, giải thể và thay đổi mơ hình hoạt động.
Hình 2.2 Số lượng tổ chức tham gia BHTG được cấp Giấy chứng nhận BHTG từ năm 2003 đến năm 2009 (Đơn vị tính: đơn vị tổ chức tham gia BHTG) năm 2003 đến năm 2009 (Đơn vị tính: đơn vị tổ chức tham gia BHTG)
1138 1111 1077 1024 984 969 960 850 900 950 1000 1050 1100 1150 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009
Hình 2.3 Cơ cấu tổ chức tham gia BHTG theo loại hình tổ chức năm 2003 và 2009 0.42%6.77% 92.81% NHTM QTDND TCTD phi ngân hàng 7.63% 91.39% 0.98% NHTM QTDND TCTD phi ngân hàng
Nguồn: Tài liệu Hội nghị triển khai nhiệm vụ năm 2003 - 2010 của DIV và tính tốn của tác giả
Về phí BHTG:
DIV đang thực hiện thu phí đồng hạng đối với tất cả các TCTD tham gia BHTG với mức 0,15%/năm trên tổng số dư các loại tiền gửi được bảo hiểm. Phí BHTG được tính và nộp cho DIV 04 kỳ trong 01 năm theo định kỳ hàng q.
Cơng thức tính phí BHTG: (số phí BHTG phải nộp làm trịn đến nghìn đồng): 4 100 15 , 0 3 2 1 2 3 0 x x S S S S P + + + = Năm 2003 Năm 2009
Trong đó:
P: là số phí BHTG phải nộp trong q;
S0 : là số dư tiền gửi được bảo hiểm vào đầu tháng thứ nhất của quý trước sát
với quý thu phí BHTG; S1, S2, S3 : là số dư tiền gửi được bảo hiểm ở cuối tháng thứ nhất, thứ hai, thứ ba của quý trước sát với quý thu phí BHTG;
Bảng 2.1 Số liệu nộp phí của các tổ chức tham gia BHTG qua các năm
Đơn vị tính: triệu đồng Năm NHTM Nhà nước NHTM cổ phần TCTD khác QTDND 2000 26.615 5.123 294 1.196 2001 68.832 13.496 789 3.008 2002 84.827 14.691 833 5.837 2003 118.46 24.731 1.503 4.59 2004 147.42 37.565 1.737 6.236 2005 189.445 43.712 4.979 8.157 2006 260.839 69.557 7.971 9.418 2007 312.439 148.966 9.485 9.736 2008 362.860 292.342 18.225 11.214 2009 435.719 402.743 21.969 14.817
Hình 2.4 Cơ cấu phí BHTG của các loại hình tổ chức tham gia BHTG năm 2009
Nguồn: Nguồn: Tài liệu Hội nghị triển khai nhiệm vụ năm 2003 - 2010 của DIV và tính tốn của tác giả
2.2.2.2 Hoạt động kiểm tra tại chổ của DIV
Nội dụng của hoạt động kiểm tra theo:
A. Kiểm tra về việc chấp hành các quy định về BHTG:
1. Kiểm tra hồ sơ pháp lý tham gia BHTG, niêm yết Chứng nhận BHTG, nội dung của việc BHTG và chấp hành các quy định về thông tin báo cáo:
2. Kiểm tra các loại tiền gửi thuộc đối tượng nộp phí BHTG:
B. Kiểm tra việc chấp hành các quy định về bảo đảm an toàn trong hoạt động ngân hàng đối vối các QTDND.
1.Các tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động:
2. Đánh giá việc tuân thủ chế độ tín dụng và mức độ rủi ro tín dụng: 3. Kiểm tra kết quả kinh doanh:
4. Kiểm tra công tác quản trị, điều hành và kiểm sốt:
Cơng tác kiểm tra tại chổ đối với các tổ chức tham gia BHTG được coi là một trong những nhiệm vụ quan trọng của DIV. Trên cơ sở Hội đồng quản trị phê duyệt,
các Chi nhánh sẽ lên kế hoạch kiểm tra trong năm. Sau 10 năm đi vào hoạt động
BHTG đã thực hiện 7.468 cuộc kiểm tra đối với các tổ chức tham gia BHTG. Hiện tại DIV chỉ tiến hành hoạt động kiểm tra tồn diện (tính phí BHTG và an tồn trong hoạt