1.3. Mơ hình quản trị rủi ro tác nghiệp tại NHTM
1.3.3.1. Xác định rủi ro
Xác định rủi ro là quá trình sử dụng các biện pháp cần thiết để nhận dạng các rủi ro chính trong hoạt động của các ngân hàng.
Nhận dạng đó là loại rủi ro nào: con người, quy trình, hệ thống hay từ các yếu tố bên ngồi tác động. Việc phân tích các loại rủi ro này là rất cần thiết vì những phần
quan trọng rất dễ bị bỏ sót. Có nhiều cách khác nhau để tiếp cận rủi ro chẳng hạn như:
- Xem qua danh sách mơ tả, nhận định xem điều gì có thể xảy ra
- Suy nghĩ thấu đáo về hệ thống, tơ chức, phân tích các rủi ro đối với từng bộ phận. - Nhận định những điểm yếu của tổ chức nếu có thể
- Phỏng vấn nhiều ngưịi để có thể lấy những ý kiến khác nhau
Xác định rủi ro tác nghiệp bao gồm:
Tự đánh giá kiểm soát rủi ro (RCSA):
Một chương trình RCSA thơng minh sẽ giúp cho Ngân hàng có thể nắm bắt được các rủi ro, kiểm sốt, đánh giá các rủi ro thơng qua các đơn vị đo lường được Basel tín nhiệm, các đo lường nội bộ mà các Ngân hàng mong đợi và sử dụng chúng để quản lý RRTN tổng thể của Ngân hàng. Theo đó, chương trình RCSA có thể bao gồm quá trình nhận dạng và đánh giá rủi ro và các biện pháp kiểm soát; thử nghiệm các biện pháp kiểm soát và kiểm toán độc lập; thu thập dữ liệu tổn thất nội bộ.
Cơ sở dữ liệu RRTN đầy đủ và hoàn thiện là yếu tố rất quan trọng làm nền tảng cho quản trị RRTN. Nhận thức được điều đó, nhiều ngân hàng đã bắt đầu triển khai việc thu thập dữ liệu RRTN nội bộ, khơng chỉ thu thập các RRTN mà cịn tất cả các lỗi, sai sót RRTN. Một số Ngân hàng nước ngồi khơng dùng cụm từ “ lỗi, sai sót” mà xem chúng dưới dạng các tình huống gần mất (near miss) trong RRTN.
Một quy trình xử lý dữ liệu chuẩn hóa là rất cần thiết để ngân hàng có thể có được những dữ liệu đảm bảo độ chính xác, tin cậy, cho phép đưa ra những đánh giá chính xác về mức độ rủi ro của ngân hàng mình
Ghi nhận của Kiểm tra, Kiểm sốt nội bộ
Ngân hàng theo dõi các ghi nhận của Kiểm tra, Kiểm soát (KTKS), Kiểm toán nội bộ và giám sát việc thực hiện các yêu cầu, kiến nghị đối với Chi nhánh (CN) mà KTKS, Kiểm toán nội bộ, kiểm tốn bên ngồi đưa ra.Việc theo dõi, giám sát này nhằm đảm bảo Chi nhánh nghiêm túc tuân thủ, điều chỉnh kịp thời hoạt động của CN theo yêu cầu đã đưa ra.Bên cạnh đó, cũng đối chiếu các sự việc mà kiểm tra, kiểm toán phát hiện được trong quá trình kiểm tra Chi nhánh, với các vụ việc mà CN báo cáo lên.Việc đối chiếu này nhằm đảm bảo tính tự giác, đầy đủ và chính xác trong báo cáo RRTN, cũng như dữ liệu nội bộ về RRTN.