6. Kết cấu luận vă n:
1.2. Lý luận chung về quản trị rủi ro
1.2.5. Một số chỉ tiêu phổ biến dùng để đo lường rủi ro trong hoạt động kinh
doanh ngân hàng:
Theo Quyết định số 457/2005/QĐ-NHNN ngày 19 tháng 4 năm 2005 của Thống
đốc Ngân hàng Nhà nước về việc ban hành quy định các tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động của tổ chức tín dụng, căn cứ vào đó, các chỉ tiêu sau được dùng để do lường rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngân hàng:
- Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu: phải duy trì tối thiểu là 8% giữa vốn tự có so với Tổng tài sản có rủi ro.
- Giới hạn tín dụng đối với khách hàng:
Giới hạn cho vay, bảo lãnh:
+ Tổng dư nợ cho vay của tổ chức tín dụng đối với một khách hàng không
được vượt quá 15% vốn tự có của tổ chức tín dụng.
+ Tổng mức cho vay và bảo lãnh của tổ chức tín dụng đối với một khách
hàng khơng được vượt q 25% vốn tự có của tổ chức tín dụng.
+ Tổng dư nợ cho vay của tổ chức tín dụng đối với một nhóm khách hàng có liên quan khơng được vượt q 50% vốn tự có của tổ chức tín dụng, trong đó mức cho vay đối với một khách hàng không được vượt quá 15% vốn tự có của tổ chức tín dụng
+ Tổng mức cho vay và bảo lãnh của tổ chức tín dụng đối với một nhóm khách hàng có liên quan khơng được vượt q 60% vốn tự có của tổ chức tín dụng.
Giới hạn cho thuê tài chính:
+ Tổng mức cho thuê tài chính đối với một khách hàng không được vượt quá 30% vốn tự có của cơng ty cho th tài chính.
+ Tổng mức cho th tài chính đối với một nhóm khách hàng có liên quan khơng được vượt q 80% vốn tự có của cơng ty cho th tài chính, trong đó mức cho th tài chính đối với một khách hàng khơng được vượt q 30% vốn tự có của cơng ty cho th tài chính.
- Tỷ lệ về khả năng cho trả:
+ Tỷ lệ tối thiểu 25% giữa giá trị các tài sản "Có" có thể thanh tốn ngay và các tài sản "Nợ" sẽ đến hạn thanh toán trong thời gian 1 tháng tiếp
theo.
+ Tỷ lệ tối thiểu bằng 1 giữa tổng tài sản "Có" có thể thanh toán ngay trong khoảng thời gian 7 ngày làm việc tiếp theo và tổng tài sản Nợ phải thanh toán trong khoảng thời gian 7 ngày làm việc tiếp theo.
+ Ngoài ra, các ngân hàng phải tự xây dựng bảng phân tích các tài sản "Có" có thể thanh toán ngay và các tài sản "Nợ" phải thanh toán đối với từng loại đồng tiền, trong những khoảng thời gian sau:
• Trong ngày hơm sau.
• Từ 2 đến 7 ngày.
• Từ 8 ngày đến 1 tháng.
• Từ 1 tháng đến 3 tháng.
• Từ 3 tháng đến 6 tháng.
- Tỷ lệ tối đa của nguồn vốn ngắn hạn được sử dụng để cho vay trung và dài hạn của ngân hàng thương mại là 40%.
+ Mức đầu tư vào một khoản đầu tư thương mại của tổ chức tín dụng tối đa khơng được vượt quá 11% vốn điều lệ của doanh nghiệp, quỹ đầu tư hoặc 11% giá trị dự án đầu tư.
+ Tổng mức đầu tư trong tất cả các khoản đầu tư thương mại của tổ chức tín dụng khơng được vượt quá 40% vốn điều lệ và quỹ dự trữ của tổ chức tín dụng.
+ Tổ chức tín dụng đầu tư vào một khoản đầu tư thương mại vượt quá tỷ lệ
quy định trên phải được Ngân hàng Nhà nước chấp thuận trước bằng văn bản với điều kiện khoản đầu tư đó là hợp lý và tổ chức tín dụng đã chấp hành các tỷ lệ an tồn trong hoạt động ngân hàng, có tỷ lệ nợ xấu (NPL) từ 3% tổng dư nợ trở xuống.
Ngoài ra, khi đo lường rủi ro trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng, các chỉ
tiêu sau đây được dùng để đánh giá: - Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ
- Tỷ lệ thu dịch vụ trên tổng doanh thu của ngân hàng
- ROE= Lợi nhuận ròng sau thuế/ Tổng giá trị vốn chủ sở hữu * 100% - ROA (tỷ suất sinh lời của tài sản)=Lợi nhuận/ Tổng tài sản * 100% - …..
1.3. Kinh nghiệm về quản trị rủi ro từ ngân hàng ACB: 1.3.1. Rủi ro về lãi suất