6. Kết cấu luận vă n:
2.5. Nguyên nhân dẫn đến những hạn chế trong công tác quản trị rủi ro trong
2.5.7. Các ngân hàng thương mại Việt Nam hầu như chưa xây dựng được mô
mơ hình lượng hố rủi ro và xác định mức cho vay tối đa, tối ưu đối với khách hàng.
Như trên đã nêu, hầu hết Ngân hàng thương mại nhà nước đều chưa xây dựng được cho mình một mơ hình thích hợp để lượng hố mức độ rủi ro của khách hàng, từđó xác định phần bù rủi ro và giới hạn tín dụng an tồn tối đa đối với một khách hàng cũng như để trích lập dự phịng rủi ro. Bản thân hệ thống tính điểm tín dụng hiện đang áp dụng ở một số Ngân hàng thương mại trong nước cũng chưa có hệ thống phương pháp luận cơ sở, chưa đầy đủ và khơng phản ánh chính xác mức độ rủi ro của khách hàng. Đo lường rủi ro tín dụng ở Việt Nam hiện đang rất khó, chưa kểđến thơng tin ít chính xác và cịn q nghèo nàn.
Hơn nữa, thông tin đầu vào vô cùng cần thiết phục vụ việc ra quyết định của Ngân hàng chưa được lưu trữ, thu thập và xử lý hiệu quả. Trung tâm thơng tin tín dụng Ngân hàng nhà nước hầu như mới chỉ cung cấp được số liệu dư nợ vay của các doanh nghiệp, chưa cung cấp được các thơng tin phi tài chính, khả năng quản lý của lãnh đạo doanh nghiệp. Thông tin của các Ngân hàng thương mại trong nước đa phần phải lấy đến từ các nguồn phi chính thức.
2.5.8. Cơng tác phịng ngừa và quản lý rủi ro tỷ giá còn nhiều bất cập:
Các ngân hàng thương mại Việt Nam thường gặp phải một số thiếu sót trong việc quản lý rủi ro thị trường như: thiếu các chính sách, các hướng dẫn cụ thể bằng văn bản, khơng có hạn mức cho các chênh lệch kỳ hạn giữa tài sản nợ - tài sản có cho từng loại ngoại tệ, hiểu biết về mối liên hệ giữa thị trường tiền tệ và thị trường ngoại hối còn nhiều hạn chế, yếu kém trong việc kiểm sốt các cơng cụ tài chính phái sinh, thiếu hệ thống giám sát và theo dõi hiệu quả.
Hiện nay dù có tham gia vào một số nghiệp vụ phái sinh nhưng hầu như các ngân hàng chỉ chú ý đến việc mua bán ngoại tệ nhằm mục đích thanh tốn, cho vay ngoại tệ mà quên đi yếu tố bảo hiểm tỷ giá nên trong kinh doanh tiền tệ ngân hàng
đóng vai trị chủ yếu là trung gian giao dịch hơn là nhà tạo lập thị trường. Cũng chính vì thế mà các ngân hàng hầu như yếu về phân tích tỷ giá, đặc biệt là yếu về
phân tích kĩ thuật. Hầu như rất ít ngân hàng sử dụng phân tích kỹ thuật như một cơng cụ hỗ trợ thêm cho phân tích cơ bản trong phân tích tỷ giá. Đó cũng là lý do vì sao mà ít ngân hàng mạnh về kinh doanh đầu cơ mà chủ yếu các ngân hàng chỉ kinh doanh cho khách hàng. Thật sự thì cho dù ngân hàng kinh doanh với ngân hàng hay kinh doanh đầu cơ cho chính họ thì việc phân tích tốt sự biến động tỷ giá cũng như
dự báo được sự biến động tỷ giá sẽ giúp cho ngân hàng quản lý rủi ro tỷ giá một cách hiệu quả.
Một điểm bất lợi của các ngân hàng trong nước so với ngân hàng ở những nước phát triển như: Singapore, Hong Kong là tại Việt Nam chưa có hệ thống EBS (Electronic Brokerage System) nên giá mà các ngân hàng được cung cấp bởi Reuters hay các hãng tin khác cũng chỉ là tỷ giá tham khảo chứ chưa phải là tỷ giá giao dịch thật sự trên thị trường. Bởi lẽ chỉ có thơng qua EBS các nhân viên kinh doanh ngoại tệ (dealer) mới có thể thấy được các luồng tiền dịch chuyển trên thị
trường, và cũng từđó, thông qua EBS các ngân hàng thương mại Việt Nam có thể
thấy được lệnh trên thị trường bán/ mua ở mức giá nào, từđó có thể biết được đâu là vùng cản (resistance), đâu là vùng nâng đỡ (support) và các lệnh dừng lỗ (stop loss order –SL ODA) được đặt ở đâu. Hơn nữa, các ngân hàng thương mại Việt Nam nên đầu tư cho bộ phận phân tích và dự báo tỷ giá. Việc phân tích và dự báo tỷ
giá của các ngân hàng thương mại cũng chỉ mới mang tính ngắn hạn và cũng chỉ
dừng lại ở việc phân tích cơ bản và rất ít dealer giỏi phân tích kỹ thuật, và hầu như
khơng ai tại Việt Nam sử dụng mơ hình phân tích hồi quy để dự báo tỷ giá trong dài hạn. Thông thường các dealer tại hầu hết các ngân hàng thương mại Việt Nam đều giao dịch trong ngày là chính. Vì vậy, họ cần phải đẩy mạnh khả năng phân tích kĩ
thuật để tìm ra đâu là vùng cản, vùng nâng đỡ của thị trường và phối hợp với phân tích cơ bản và phân tích thơng tin trên thị trường nhằm đưa ra các quyết định chuẩn xác về mua/ bán một đồng tiền nào đó vào một thời điểm nhất định.
Bên cạnh đó, các qui định pháp lí về cách xác định trạng thái ngoại hối chưa hoàn thiện cũng gây rủi ro tỷ giá cho các ngân hàng. Mặc dù Ngân hàng nhà nước
đã thay đổi phương pháp xác định trạng thái ngoại tệ theo QĐ 1081/2002/QĐ - NHNN cho phù hợp với tình hình thực tiễn Việt Nam, tuy nhiên, việc tính tốn
trạng thái ngoại tệ cuối tháng được tính trên cơ sở số dư tại thời điểm cuối ngày làm việc cuối cùng chỉ xét đến trạng thái ngoại tệ được hình thành do các giao dịch mua bán ngoại tệ của NH mà chưa tính đến thu và chi phí trả lãi phát sinh từ các Tài sản Có và Tài sản Nợ sinh lời. Nếu các khoản thu và chi này cộng dồn sẽ ảnh hưởng
đến giá trị giữa trạng thái ngoại tệ thực tế và trạng thái ngoại tệ báo cáo gây rủi ro lớn.
Mặc khác, dù thời gian qua ngân hàng nhà nước đã xoá bỏ sự áp đặt chủ
quan, duy ý chí trong việc thiết lập tỷ giá, khoảng cách giữa tỷ giá chính thức và tỷ
giá thị trường “chợ đen” dần dần được thu hẹp. Tuy nhiên, diễn biến tỷ giá trong những năm qua còn nhiều phức tạp. Từ tháng 2/1999, tỷ giá đã được xác định trên cơ sở tỷ giá bình quân của thị trường ngoại tệ liên ngân hàng; nhưng trong thực tế, ngân hàng nhà nước vẫn chưa thực hiện triệt để nguyên tắc này. Cơ chếđiều hành tỷ giá còn quy định biên độ mua bán làm cho việc yết giá của các Ngân hàng thương mại bị cứng nhắc, chưa phản ảnh đúng cung cầu ngoại tệ trên thị trường. Và mặc dù hiện nay biên độ này đã được điều chỉnh cao hơn (từ 0,25% lên 2%), tuy nhiên, có giai đoạn biên độ này thực tế có thời điểm vẫn chưa phản ánh đúng cung cầu ngoại tệ trên thị trường.
Rủi ro cũng xảy ra cũng liên quan đến năng lực của nhà quản trị, của nhân viên tác nghiệp (các dealer), quy trình của ngân hàng khơng chặt chẽ, … và khi rủi ro xảy ra thì hậu quả cũng rất khó kiểm sốt. Để hạn chế rủi ro về tỷ giá và rủi ro lãi suất, các ngân hàng thường sử dụng các công cụ phái sinh. Các công cụ phái sinh
được xem là các cơng cụ phịng chống rủi ro hiệu quả nhất.
Trong thực tế, khơng ít các ngân hàng bị đưa đến tình trạng phá sản khi sử
dụng các công cụ phái sinh như một biện pháp sinh lời và phòng chống rủi ro. Bên cạnh những mặt tích cực, các cơng cụ này như một con dao hai lưỡi, nếu sử dụng không đúng cũng có thể dẫn đến những hậu quả khó lường. Lịch sử hoạt động ngân hàng đã chứng kiến những tổn thất lớn hoặc thậm chí dẫn đến sụp đổ vì rủi ro về giá trong hoạt động kinh doanh của Bộ phận Treasury. Ngân hàng Barrings là một ví dụ. Ở Việt Nam, những năm đầu thập kỷ 90 của thế kỷ 20, ngân hàng thương mại Việt Nam bắt đầu kinh doanh ngoại tệ trên thị trường quốc tế như Singapore, Hồng
Kông, v.v. Tiên phong trong lĩnh vực này là Ngân hàng Ngoại thương, tiếp đó là Ngân hàng Xuất nhập khẩu, Ngân hàng công thương, Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam, Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn Việt Nam.
Mặc khác, để quản lý tốt rủi ro này, bên cạnh tuân thủ theo quy định của Ngân hàng nhà nước, các ngân hàng cũng xây dựng cho mình chính sách quản lý riêng, chủ yếu dựa trên hạn mức về giá trị tối đa của một giao dịch hoặc hạn mức về trạng thái ngoại hối. Tuy nhiên, trong quá trình vận hành vẫn cịn một số bất cập và chưa thật sự phù hợp với hoạt động ngân hàng.
Rủi ro tỷ giá là rủi ro thị trường chính trong hoạt động ngân hàng. Mặc dù rủi ro tỷ giá hiện tại vẫn đang là “tiềm ẩn”, điều này có nghĩa là, với trình độ và phương pháp quản lý rủi ro không phù hợp với hoạt động kinh doanh ngoại tệ, ngân hàng vẫn có thể hoạt động bình thường và thậm chí có lãi trong điều kiện thị trường bình thường, thuận lợi. Chỉ đến khi tỷ giá biến động bất lợi, thị trường có nhiều biến động, lúc đó mức độ rủi ro tiềm ẩn mới được hiện thực hóa bằng những khoản lỗ
thực sự ngồi dự kiến.
2.5.9. Nguyên nhân khác:
Ngoài ra, rủi ro tiềm ẩn trong các ngân hàng trong thời gian qua cịn xuất phát từ ngun nhân về phía các tổ chức, cơ quan quản lý:
Ngân hàng Nhà nước chưa thực hiện hiệu quả chức năng quản lý nhà nước
ở lĩnh vực là đầu mối soạn thảo và ban hành các văn bản thống nhất về quản lý rủi ro trong hoạt động ngân hàng phù hợp với thông lệ quốc tế, tuân thủ những tiêu chí hướng dẫn trong hệ thống quản lý rủi ro của Uỷ ban Basel, những tiêu chí đang
được hầu hết các ngân hàng thương mại trên thế giới áp dụng. Bên cạnh đó, Ngân hàng nhà nước với tư cách là cơ quan quản lý tiền tệ còn chịu nhiều chi phối trực tiếp của Chính phủ và sự can thiệp của nhiều cơ quan chức năng trong quá trình xây dựng và thực hiện chức năng quản lý và giám sát hoạt động của Ngân hàng thương mại. Mức độ can thiệp hành chính vào hoạt động ngân hàng quá lớn, quyền lợi và quyền tự chủ kinh doanh của các Ngân hàng thương mại chưa được đảm bảo bằng pháp luật, đặc biệt khi xảy ra tranh chấp.
Trung tâm Thơng tin Tín dụng của Ngân hàng Nhà nước (CIC) cũng như
của các Ngân hàng thương mại chỉ mới ở mức độ thống kê, chưa phát huy được tác dụng cảnh báo rủi ro, cập nhật kém, chưa đưa ra được các giải pháp ngăn ngừa và hạn chế các loại rủi ro đã và đang xuất hiện trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
KẾT LUẬN CHƯƠNG 2
Nền kinh tế thế giới cũng như kinh tếViệt Nam nói chung và kinh tế thành phố Hồ Chí Minh nói riêng trong thời gian qua có nhiều diễn biến khơng thuận lợi. Lạm phát tăng cao trong những tháng đầu năm 2008 và cùng với đó là những chính sách điều hành của Thủ tướng, Chính phủ, của Ngân hàng nhà nước nhằm thắt chặt tiền tệ, chống lạm phát đã có những tác động không nhỏđến hoạt động ngân hàng.
Cạnh tranh giữa các ngân hàng trên tất cả các lĩnh vực hoạt động, đặc biệt là trên lĩnh vực huy động vốn dễ ra rất gay gắt, tình hình thanh khoản của các ngân hàng trong tình trạng căng thẳng. Nợ quá hạn tăng, tỷ giá biến động, hoạt động của các ngân hàng hầu như rất khó khăn và tốc độ tăng trưởng chững lại. Hầu như các ngân hàng đều không đạt được mục tiêu kế hoạch đề ra và sau 6 tháng đầu năm, các ngân hàng phải đều chỉnh giảm chỉ tiêu kế hoạch kinh doanh cho phù hợp.
Tuy trong thời gian qua tình hình hoạt động ở các ngân hàng không thuận lợi, nhưng các ngân hàng vẫn hoạt động dưới sự điều hành và kiểm soát chặt chẽ của ngân hàng nhà nước. Phân tích một số chỉ tiêu hoạt động của các ngân hàng, phản ánh rõ những nguy cơ tiềm ẩn rủi ro cho ngân hàng đang lớn dần, từđó, đánh giá lại một số nguyên nhân có thể gây ra rủi ro là căn cứ để luận văn đưa các một số giải pháp nhằm hạn chế và ngăn ngừa rủi ro cho hoạt động của ngân hàng, tạo tiền đề
cho hệ thống ngân hàng thương mại thành phố Hồ Chí Minh nói riêng và cho cả hệ
thống nói chung ngày càng vững mạnh và nâng cao vị thế cạnh tranh trên trường quốc tế.
CHƯƠNG 3
MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ
RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG.
3.1. Đối với các ngân hàng:
3.1.1. Tiếp tục thử nghiệm các mơ hình quản trị rủi ro mới phù hợp với sự
thay đổi của thị trường tài chính:
Hiện tại, các ngân hàng đã thay đổi mơ hình tổ chức theo hướng áp dụng các mơ hình quản trị rủi ro, phần nào phản ánh các đặc điểm hoạt động, chính sách, chiến lược quản trị rủi ro khác nhau của mỗi ngân hàng. Nhiều mơ hình mang tính lý thuyết được sử dụng để tối ưu hóa hoạt động quản lý và kiểm soát rủi ro cũng đã
được thay đổi. Tuy nhiên, tổ chức hoạt động công ty là một mơn khoa học liên tục phát triển, vì vậy, các ngân hàng vẫn phải tiếp tục thử nghiệm các mơ hình tổ chức mới để đáp ứng yêu cầu xuất phát từ sự thay đổi nhanh chóng của thị trường tài chính. Mơ hình quản lý rủi ro dù thế nào vẫn phải tuân theo nguyên tắc cơ bản mà các cơ quan giám sát đã đưa ra như sau:
+ Đơn vị/ bộ phận quản lý rủi ro phải độc lập với đơn vị chấp nhận rủi ro; + Quản lý rủi ro phải nằm trong một khn khổ tổ chức tích hợp, cho phép
bao quát tất cả các loại rủi ro của các lĩnh vực hoạt động;
+ Quản lý rủi ro phải gắn với trách nhiệm của cơ cấu các Hội đồng Quản lý rủi ro được Ban điều hành ủy quyền quản lý và kiểm soát chung các loại rủi ro.
Bên cạnh đó, các ngân hàng cần phải đảm bảo hai thành tố sau: một là, có sự
phân chia rõ ràng về vai trò và trách nhiệm và các kênh báo cáo trong việc thực hiện các hoạt động hàng ngày; hai là, có đủ nguồn nhân lực được trang bị các kỹ năng và trình độ chun mơn phù hợp với chất lượng và tính phức tạp của cơng việc, và có các cơng cụ và quy trình cơng nghệ thơng tin để xử lý chính xác, kịp thời thơng tin nhằm hỗ trợ tồn bộ q trình quản lý và kiểm soát rủi ro.
3.1.2. Mỗi ngân hàng cần xây dựng văn hóa rủi ro:
Văn hóa rủi ro đóng một vai trị chiến lược trong mức độ hiệu quả của bất cứ tổ chức nào: sự thiếu vắng của văn hóa rủi ro có thể làm suy yếu nghiêm trọng chất lượng của quá trình Quản lý rủi ro và ảnh hưởng xấu đến các nỗ lực và các khoản
đầu tư của ngân hàng cho các công cụ và kỹ thuật quản lý rủi ro tiên tiến, các nguồn lực có chất lượng và sự tuân thủ theo qui định của các cơ quan giám sát ngân hàng. Các yếu tố then chốt của văn hóa rủi ro bao gồm:
+ Những người kiểm soát rủi ro không bị phân biệt đối xử so với những người chấp nhận rủi ro về mặt kinh tế, cơ hội nghề nghiệp;
+ Cần thiết phải tăng cường mối quan hệ chủ động và mang tính xây dựng giữa những người chấp nhận rủi ro và người kiểm soát rủi ro nhằm trao
đổi thơng tin, phân tích các hiện tượng, phát hiện và xử lý các vấn đề; + Có một đội ngũ nhân viên trong các bộ phận Quản lý rủi ro phù hợp với
cường độ và mức độ phức tạp của các cơng việc và khuyến khích kết hợp những người có các chun mơn khác nhau (giữa kiến thức mang tính kỹ
thuật - định lượng với kiến thức kinh doanh về mặt định tính);
+ Chia sẻ, truyền đạt các kiến thức, kinh nghiệm về Quản lý rủi ro thông