b. Mơ hình số dư trên tài khoản phải thu
QUẢN TRỊ VỐN LƯU ĐỘNG =
Hình 1.3 : Ba quy trình chính trong hoạt động kinh doanh
Hình 1.3 : Ba quy trình chính trong hoạt động kinh doanh mặt từ đó giảm thiểu lượng vốn tồn đọng dưới dạng tài sản lưu động. Cụ thể hơn là thời gian tiền vào và ra qua các quy trình tạo ra giá trị được giảm thiểu, trong khi đó chất lượng quy trình được nâng cao và chi phí trong các quy trình cũng đồng thời được tiết kiệm hơn.
Phương pháp quản trị vốn lưu động hiện đại giúp cải tiến chuỗi tạo ra giá trị trong doanh nghiệp, tăng cường sức mạnh của nguồn lực tài chính sẵn có và tăng hiệu quả sử dụng vốn.
Trong một cuộc khảo sát của cơng ty kiểm tốn KPMG về thực tiễn quản trị vốn lưu động ở các loại hình doanh nghiệp với quy mô đa dạng ở các nước thuộc Châu Âu như Đức, Thụy Sỹ, Úc, 74% doanh nghiệp đánh giá
quản trị vốn lưu động là quan trọng và rất quan trọng. Trong số các doanh
Bán hàng thu tiền – ‘C2C’ Chiến lược khách hàng Quản trị bán hàng Quản trị rủi ro và tín dụng Quản trị hợp đồng Trình tự xử lý đặt hàng bán Thực hiện đặt hàng bán Lập hóa đơn Dịch vụ khách hàng Thu tiền
Quản trị khiếu kiện Quản trị tiền mặt
Lập kế hoạch thực hiện – ‘F2F’
Phát triển sản phẩm Quản trị dòng sản phẩm Dự báo và kế hoạch nhu cầu Trình tự xử lý đặt hàng sản xuất Lập kế hoạch sản xuất
Lập kế hoạch nguyên vật liệu Thực hiện sản xuất
Quản trị hàng tồn kho
Quản trị nhà kho và hệ thống phân phối
Mua hàng thanh toán P2P
Chiến lược mua hàng Ngân sách và dự báo Nhu cầu về chủng loại Quản trị nhà cung cấp Yêu cầu và đặt hàng Nhận hàng và định giá Trình tự xử lý hóa đơn mua Quản trị chênh lệch
Thanh toán Quản trị tiền mặt NỢ PHẢI THU HÀNG TỒN KHO NỢ PHẢI TRẢ